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文档简介

1、 审 计 报 告苏公W2011A019号 东吴财富1号集合资产管理计划全体委托人:我们审计了后附的东吴财富1号集合资产管理计划(以下简称“东吴财富1号”财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表、所有者权益(净值变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引的规定编制财务报表是东吴财富1号的基金管理人东吴证券股份有限公司的责任。这种责任包括:(1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2选择和运用恰当的会计政策;(3作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们

2、的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们

3、获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为, 东吴财富1号财务报表已经按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指引的规定编制,在所有重大方面公允反映了东吴财富1号2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和所有者权益(净值变动分配情况。江苏公证天业会计师事务所有限公司中国注册会计师中国注册会计师中国·无锡二一一年一月二十六日资 产 负 债 表会计主体:东吴财富1号集合资产管理计划报告截止日:2010年12月31日单位:元资产附注 2010-12-312009-12-31资产:银行存款7-01 8,512,705.99结算备付金32,

4、800,733.79存出保证金968,017.66交易性金融资产7-02 351,598,780.73其中:股票投资339,837,486.89基金投资11,761,293.84债券投资资产支持证券投资衍生金融资产买入返售金融资产应收证券清算款962,882.24应收利息7-03 18,417.54应收股利应收申购款递延所得税资产其他资产资产总计394,861,537.95资 产 负 债 表 (续会计主体:东吴财富1号集合资产管理计划报告截止日:2010年12月31日单位:元负债和所有者权益附注 2010-12-312009-12-31负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款

5、应付证券清算款8,304,136.50应付赎回款应付管理人报酬396,525.29应付托管费72,696.31应付销售服务费应付交易费用7-04 872,651.27应交税费应付利息应付利润递延所得税负债其他负债7-05 330,000.00负债合计9,976,009.37所有者权益:实收基金7-06 431,386,438.74未分配利润7-07 -46,500,910.16所有者权益合计384,885,528.58负债和所有者权益总计394,861,537.95注:报告截止日2010年12月31日,集合计划份额净值0.8922元,集合计划份额总额431,386,438.74份。利 润 表会

6、计主体:东吴财富1号集合资产管理计划本报告期:2010年2月11日至2010年12月31日单位:元项目附注 2010年度2009年度一、收入-54,447,953.361.利息收入2,929,868.43其中:存款利息收入7-08 2,929,867.46债券利息收入0.97资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入其他利息收入2.投资收益-59,358,187.25其中:股票投资收益7-09 -54,682,610.95基金投资收益7-10 -6,470,350.00债券投资收益7-11 -29.33资产支持证券投资收益权证投资收益7-12 -20.00股利收益7-13 1,794,823.0

7、33.公允价值变动收益7-14 1,980,365.464.汇兑收益5.其他收入二、费用(以“-”号填列-18,099,216.221.管理人报酬-6,067,416.912.托管费-1,112,359.773.销售服务费4.交易费用7-15 -10,835,963.815.利息支出其中:卖出回购金融资产支出6.其他费用7-16 -83,475.73三、利润总额-72,547,169.58所得税费用四、净利润-72,547,169.58所有者权益(净值变动表会计主体:东吴财富1号集合资产管理计划本报告期:2010年2月11日至2010年12月31日单位:元2010年度项目实收基金未分配利润所有

8、者权益合计一、期初所有者权益(净值二、本期经营活动产生的净值变动数(本期利润-72,547,169.58-72,547,169.58三、本期份额交易产生的净值变动数431,386,438.7426,046,259.42457,432,698.16其中:1.申购款764,832,655.14-20,337.33764,812,317.812.赎回款-333,446,216.4026,066,596.75-307,379,619.65四、本期向份额持有人分配利润产生的净值变动五、期末所有者权益(净值431,386,438.74-46,500,910.16384,885,528.582009年度项目

9、实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(净值二、本期经营活动产生的净值变动数(本期利润三、本期份额交易产生的净值变动数其中:1.申购款2.赎回款四、本期向份额持有人分配利润产生的净值变动五、期末所有者权益(净值东吴财富1号集合资产管理计划2010年度财务报表附注附注1:基本情况东吴财富1号集合资产管理计划(以下简称“东吴财富1号”、“本集合计划”或“集合计划”,系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”证监许可20091259号关于核准东吴证券有限责任公司设立东吴财富1号集合资产管理计划的批复核准,由东吴证券股份有限公司(原名东吴证券有限责任公司作为管理人募集设立的集合

10、资产管理计划,于2010年2月11日正式生效,首次设立募集规模为764,590,557.81份。东吴财富1号为契约型开放式,存续期限3年,管理人为东吴证券股份有限公司,托管人为交通银行股份有限公司。附注2:财务报表编制基础东吴财富1号执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的证券投资基金会计核算业务指引(以下简称“指引”。附注3:遵循企业会计准则的声明东吴财富1号编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了东吴财富1号的财务状况,经营成果和所有者权益(净值变动情况等有关信息。附注4:重要会计政策和会计估计4-01、会计年度东吴财富

11、1号会计年度为公历1月1日起至12月31日止。4-02、记账本位币记账本位币为人民币。4-03、金融资产和金融负债的分类(1金融资产的分类根据东吴财富1号的业务特点和风险管理要求,将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和各项应收款项。除与权证投资有关的金融资产外,以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示,与权证投资有关的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。东吴财富1号持有的股票投资、基金投资、债券投资和权证投资分类为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产。东吴财富1号持有的各类应收款项、买入返售金融资产

12、等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款与应收款项。(2金融负债的分类根据东吴财富1号的业务特点和风险管理要求,将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债和其他金融负债。除与权证投资有关的金融负债外,以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示;与权证投资有关的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。东吴财富1号目前持有的金融负债全部为其他金融负债,包括各类应付款项。4-04、金融资产和金额负债的初始确认、后续计量和终止确认(1金融资产和金融负债,在初始确认时以公允价值计量。对于交易性金融资产

13、和金融负债,相关交易费用计入当期损益,对于应收款项类金融资产和其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。具体各类金融工具的初始计量方法如下:A、股票投资股票投资成本按成交日股票的公允价值入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价,于股票完成股权分置改革后的第一个交易日入账,冲减该股票投资成本。B、基金投资基金投资成本按成交日基金的公允价值入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。C、债券投资债券投资成本于成交日按债券的公允价值(不含应收利息入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。应支付的全部价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利

14、息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本。认购新发行的可分离债,按照估值方法对可分离债的认购成本进行分摊,确认应归属于债券部分的成本。买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券。根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。D、权证投资权证投资成本于成交日按应支付的全部价款入账。因股权分置改革而获赠的权证,在确认日按照持有股数和每股可获派发权证的份额确认权证数量,成本为零。因认购新发行的可分离债而取得的权证,按照估值方法对可分离债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。E、买入返售金融资产买入返售金融资产反映本基金按照返售协议约定先买入

15、再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金。买入返售证券于成交日按照应付或实际支付的金额入账。(2金融工具的后续计量东吴财富1号持有的金融资产和金融负债的后续计量与其分类相关联。对于以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产或金融负债,按照公允价值后续计量,公允价值变动记入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,采用实际利率法,按摊余成本计量。4-05、金融资产和金融负债的估值原则交易性金融资产和金融负债,按估值日的公允价值进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。对于应收款项类金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。有客观证据表明按摊余成本计量的金融资产发生减

16、值的,计提减值准备。将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。具体各类金融工具的公允价值确定方法如下:(1股票投资A、上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,

17、使投资品种潜在估值调整对前一估值日本集合计划资产净值的影响在0.25%以上的,参考中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法,采用指数收益法,调整最近交易日收盘价,确定公允价值进行估值。如有充足证据表明采用指数收益法计算得到的停牌股票价值不能真实地反映股票的公允价值,计划管理人可以与计划托管人协商采用其它估值方法,对停牌股票进行估值。B、未上市股票的估值:a首次发行的股票,采用估值技术确定公允价值进行估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。b首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按估值日其所在证券交易所上市的同一股票的以第A条确定的估值价格进行

18、估值。c送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票,按估值日该上市公司在证券交易所挂牌的同一流通股票的以第A条确定的估值价格进行估值。d 非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值:估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第A条确定的估值价格低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的以第A条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值;估值日在证券交易所上市交易的同一股票的以第(1条确定的估值价格高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值: FV=C+(P-C×(Dl-Dr/Dl其中:FV为估值日该非公

19、开发行股票的价值;C为该非公开发行股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得的成本作相应调整;P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;Dl为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天数; Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数,不含估值日当天。C、国家有最新规定的,按其规定进行估值。(2债券投资A、在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考类似投资品种的现行市价及重

20、大变化因素,调整最近交易日收盘价,确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的,应对最近交易日的收盘价进行调整,确定公允价值进行估值。B、在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,估值日没有交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值;估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考类似投资品种的现行市价(净价及重大变化因素,调整最近交易日收盘价(净价,确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘

21、价(净价不能真实地反映公允价值的,应对最近交易日的收盘价(净价进行调整,确定公允价值进行估值。C、首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。D、在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。E、国家有最新规定的,按其规定进行估值。(3权证投资A、上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易日的收盘价估值;估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考类似投

22、资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易日收盘价,确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的,应对最近交易日的收盘价进行调整,确定公允价值进行估值。B、首次发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。C、停止交易、但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。D、因持有股票而享有的配股权证,以配股除权日起到配股确认日止,若收盘价高于配股价,则按收盘价和配股价的差额进行估值,若收盘价低于配股价,则估值为零。E、国家有最新规定的,按其规定进行估值。(4资产支持证券A、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证

23、券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。B、全国银行间市场交易的资产支持证券,根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。C、国家有最新规定的,按其规定进行估值。(5基金投资A、任何在证券交易所上市流通的封闭式基金、ETF基金、场内登记的LOF基金,以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的收盘价估值。B、未上市的封闭式基金按估值日的净值估值。C、开放式基金(含场外登记的LOF基金按前一开放日基金份额净值估值;如果估值日分红,则按前一开放日基金份额净值减单位

24、分红额后的差额估值。前一开放日基金份额净值未公布的,以最近公布日的基金份额净值估值;若前一开放日之前未公布基金份额净值的按估值日的帐面成本估值。D、处于募集期内的开放式基金按成本估值。E、货币市场基金以每万份收益逐日提取收益。(6其他资产其他资产按国家有关规定进行估值。(7如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映集合计划资产公允价值的,管理人可根据具体情况,在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上,在与托管人商议后,按最能反映集合计划资产公允价值的方法估值。(8如有新增事项或变更事项,按国家最新规定估值。(9暂停估值的情形:A、集合计划投资所涉及的证券交易所遇法定节假日

25、或因其他原因暂停营业时;B、因不可抗力或其他情形致使集合计划管理人、托管人无法准确评估集合计划资产价值时;C、中国证监会认定的其他情形。当估值条件恢复时,集合计划管理人必须按规定完成估值工作。(10管理人按以上估值方法进行估值时,所造成的误差不作为集合计划单位资产净值错误处理。4-06、金融资产和金融负债抵销当东吴财富1号具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时东吴财富1号计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。4-07、实收

26、基金实收基金为本集合计划对外发行的份额总额。申购、赎回、转换及分红再投资引起的实收基金的变动分别于交易确认日认列。4-08、损益平准金损益平准金指在申购或赎回本集合计划份额时,申购或赎回款项中包含的按未分配利润占资产净值比例计算的金额。损益平准金于申购确认日或赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。4-09、投资收益/(损失 、收入的确认(1股票投资收益/(损失股票投资收益/(损失为以下两者的合计数。(1卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本、估值增值或减值的差额。(2原计入损益的该股票投资的公允价值变动金额。(2债券投资收益/(损失债券投资收益/(损失为以下两者的合计数。(1卖

27、出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、估值增值或减值与应收利息(若有的差额。(2原计入损益的该债券投资的公允价值变动金额。(3存款利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。(4债券利息收入债券利息收入在持有债券期间,按债券投资的票面利率计算的利息,每日确认利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,确认利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,则按实际利率计算债券利息收入。如相关法规规定对本基金收到的债券利息扣税的,本基金在确认债券利息收入、收到派息款等业务环节时,考虑适用税率等因素.(5买入返售金融资产买入返

28、售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。(6股利收入持有股票期间上市公司宣告发放的现金股利,按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认股票投资收益。持有基金期间分派的红利,于除息日按照基金管理人宣告的分红派息比例或每万份收益确认红利收益。(7其他收入于实际收到时确认收入。4-10、费用的确认和计量参与金额参与费率1000万参与金额0500万参与金额<1000万0.3%100万参与金额<500万0.5% 参与费参与金额<100万 1.0%持有期限退出费率持有期限=3年02年持有期限<3年0.

29、3%1年持有期限<2年0.5% 退出费持有期限<1年 1.0% 托管费按前一日集合计划资产净值的0.22%/年费率计提管理费按前一日集合计划资产净值的1.2%/年费率计提业绩报酬计提当委托人退出或集合计划终止时,若年化收益率R小于或等于5%,管理人不提取业绩报酬;若年化收益率R大于5%,但小于15%时,管理人提取超过5%以上部分的10%作为业绩报酬;若年化收益率R大于15%,管理人提取5%15%部分的10%,超出15%以上部分的20%作为业绩报酬。4-11、收益分配政策(1每一集合计划份额享有同等的分配权;(2本集合计划当年已实现收益应先弥补前期亏损后,方可进行分配;(3如果当年出

30、现净亏损,则不进行收益分配;(4在符合上述收益分配条件的前提下,本集合计划每年至少分红一次,分红总金额不少于当年已弥补亏损后计划已实现收益的70%,剩余部分收益保留在本集合计划资产中;(5分配收益后本集合计划每份额净值不能低于面值;(6计划持有人可选择现金红利或将现金红利按除息日的单位净值自动转为计划份额进行再投资,集合计划持有人未作选择的,按现金红利方式分配;(7法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。附注5:会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明东吴财富1号本报告期无会计政策、会计估计变更以及差错更正。附注6:税项6-01、印花税对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据的出让方按

31、千分之一的税率征收证券(股票交易印花税,对受让方不征税。根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。6-02、营业税、企业所得税根据财政部、国家税务总局财税字200478号文关于证券投资基金税收政策的通知的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入,继续免征营业税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定,股权分置改革过程中非流通股股东通过对价方式向

32、流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税20081号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。6-03、个人所得税根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;对投资者(

33、包括个人和机构投资者从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税字2005107号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得,按照财税2005102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额。根据财政部、国家税务总局财税字2005103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定,股权分置改革过程中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。附注7:财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明,

34、金额均以人民币元为单位7-01、银行存款项目2010-12-312009-12-31活期存款8,512,705.99合计8,512,705.997-02、交易性金融资产2010-12-31项目成本公允价值估值增值股票投资336,918,355.12339,837,486.89 2,919,131.77基金投资12,700,060.1511,761,293.84 -938,766.31交易所市场债券投资银行间市场合计合计349,618,415.27351,598,780.73 1,980,365.462009-12-31项目成本公允价值估值增值股票投资基金投资交易所市场债券投资银行间市场合计合计

35、7-03、应收利息项目2010-12-312009-12-31应收银行存款利息2,991.23应收清算备付金利息15,426.31应收权证保证金利息应收申购款利息应收债券利息合计18,417.547-04、应付交易费用项目2010-12-312009-12-31应付交易所交易佣金872,651.27应付银行间市场交易费用合计872,651.27注:应付交易所交易佣金明细如下:项目2010-12-312009-12-31东吴证券股份有限公司872,651.27合计872,651.277-05、其他负债项目2010-12-312009-12-31应付券商席位保证金250,000.00预提费用80,

36、000.00应付赎回费合计330,000.007-05-1、预提费用项目2010-12-312009-12-31信息披露费审计费80,000.00合计80,000.007-06、实收基金项目2010-12-312009-12-31年初实收基金加:本年申购764,832,655.14其中:分红再投资减:本年赎回333,446,216.40年末实收基金431,386,438.747-07、未分配利润项目已实现部分未实现部分未分配利润合计上年度末本期利润-74,527,535.041,980,365.46 -72,547,169.58本期份额交易产生的变动数29,380,900.53-3,334,6

37、41.11 26,046,259.42其中:申购款-16,458.73-3,878.60 -20,337.33赎回款29,397,359.26-3,330,762.51 26,066,596.75本期已分配利润本期末-45,146,634.51-1,354,275.65 -46,500,910.167-08、存款利息收入收入项目2010年度2009年度活期存款利息收入1,700,040.04结算备付金利息收入1,229,827.42合计2,929,867.467-09、股票投资收益7-09-1、股票投资收益项目构成收入项目2010年度2009年度股票投资收益买卖股票差价收入-54,682,61

38、0.95股票投资收益赎回差价收入合计-54,682,610.957-09-1-1、股票投资收益买卖股票差价收入收入项目2010年度2009年度卖出股票成交总额3,360,200,277.21减:卖出股票成本总额3,414,882,888.16股票投资收益-54,682,610.957-10、基金投资收益收入项目2010年度2009年度卖出基金成交总额107,304,753.76减:卖出基金成本总额113,775,103.76基金投资投资收益-6,470,350.007-11、债券投资收益收入项目2010年度2009年度卖出债券成交总额6,500.25减:卖出债券成本总额6,529.58减:债券

39、利息收入债券投资收益-29.337-12、权证投资收益收入项目2010年度2009年度卖出权证成交总额3,280.00减:卖出权证成本总额3,300.00权证投资收益-20.007-13、股利收益收入项目2010年度2009年度股票投资产生的股利收益1,794,823.03基金投资产生的股利收益合计1,794,823.037-14、公允价值变动收益收入项目2010年度2009年度1.交易性金融资产1,980,365.46股票2,919,131.77基金-938,766.31债券2. 衍生工具 权证投资 3.其 他 合计1,980,365.46东吴财富 1 号集合资产管理计划 2010 年度财务

40、报表附注 7-15、交易费用 项 目 费 2010 年度 10,835,963.81 10,835,963.81 用 2009 年度 交易所市场 银行间市场 合 计 7-16、其他费用 项 目 费 2010 年度 80,000.00 3,475.73 83,475.73 用 2009 年度 信息披露费用 审计师费用 其 合 他 计 附注 8:或有事项 无需要说明的或有事项。 附注 9:资产负债表日后的非调整事项 无需要说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 10:关联方关系及其交易 如果本集合计划有能力直接或间接地控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响;或 本集合计划与另一方或多方同受一方

41、控制、共同控制或重大影响,均被视为关联方。关联方可 为个人或其他实体。 10-01、关联方关系 序号 1 2 企业名称 东吴证券股份有限公司 交通银行股份有限公司 与本集合计划的关系 本集合计划发起人、管理人、注册与过户登记人、销售机构 托管人、代销机构 10-02、通过关联方席位进行的交易:东吴证券股份有限公司 管理人声明:本集合计划与关联方的所有交易均是在正常业务中按照一般商业条款订立。 - 15 - 东吴财富 1 号集合资产管理计划 2010 年度财务报表附注 10-02-1、股票交易 2010 年度 交易项目 东吴证券股份有限公司 2009 年度 交易金额 占当期股票 成交总额的比例 交易金额 占当期股票 成交总额的比例 7,111,901,830.49 100.00% 10-02-2、基金交易 2010 年度 交易项目 东吴证券股份有限公司 2009 年度 交易金额 占当期权证 成交总额的比例 交易金额 占当期权证 成交总额的比例 233,779,917.67 100.0

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