单位出纳工作总结

1、单位出纳工作总结单位出纳工作总结基本账务上就清楚地反映了每一笔财政专户资金的收支情况。201X最新事业单位出纳工作总结文章 201X最新事业单位出纳工作总结 出自k-78500000545411 二是逐步取消项目辅助账。运用新软件对项 目实现了 双重复式支出核算 功能，对任何一笔项目经费支出，可以 进行细化的功能核算、经济核算，可以直接在基本账务上对每一笔收支 可同时按财政拨款的项目和科目记账，并反映每个会计期末的项目资 金的结余情况，最大限度的满足了核算单位和相关管理部门的需要。二、注重统一规范，强化核算实效，完善监督职能一是完善工资的统发工作。强化 工资直达，防止各种变向的钱款滥发，达到加

2、 强工资及其福利性支出管理、控制和降低行政事业经费支出的目的。 目前全区72家单位，纳入中心工资系统管理的有 137家共计12149人 （在职在编8650人，离退休1507人，临聘和雇员1934人，长休和其 他人员58人），上半年发放工资总额为54,530万元。区城管办下属 的7家和区文化公园等4家核算单位约1387人（在职在编384人，离 退休502人，临聘501人），采用单位自制工资表，报工资科留存1份并盖 已存 章的方式进行管理，上半年发放工资总额 2492万元。 二是统一固定资产账务管理，配合财政局资产清查，对盘盈盘亏的固 定资产，做好相应的账务调整工作，减少国有资产的铺张浪费。三是强

3、化基建、修缮账务管理，目前 2位会计师管理着25个核算单位35 套基建账，上半年基建账收支总额达3.28亿元。拒付不合理的基建报账共 4笔4第1页共20页6.4 万元,拒付不合理的修缮账务共 2笔 18 万元。 四是统一内部稽核程序，统一培训工作。稽核工作是 我区会计集中核算的一个亮点，遵照区行政事业单位会计核算中心 会计稽核工作细则（核 5 号），以往在社保、银行、财政局等机构 中才存在的相关内设稽核或监督部门，在我区会计集中核算中较早引 入，今年引来福田区等兄弟单位纷纷效仿。我们认真履行稽核职责， 在事前、事中、事后的稽核工作中善于发现和解决问题，明确要求所 有工作人员 一把尺子量到底 ，

4、彻底杜绝核销 人情帐 ，促进中心核 算业务的更加规范和完善，配合审计工作实现 财政支出到哪里，绩效 追踪就到哪里。 五是以制度说话，按制度核算，在工作制度汇 编的基础上，完善了 30 万元以下工程项目管理制、工作人员量化考 核制度等，更有利于加大对财政性资金的管理和监督力度，提高资金 使用效益。六是强化档案管理。我们新建成了 1个档案室（b馆），已搬迁会计凭证、报表、账薄等共 3,102 册，为区审计局、法院、检 察院、教育部门和清产核资等提供了便利的查、借利用。七是重视新软件建设，快速搭建新软件环境，根据业务特殊性自行研制方案， 共同开发，避免被动，利用 6 个月时间顺利完成了新旧软件的更替

5、， 并依托远程专线光纤，准备让所有街道办事处统一启用新软件进行集 中会计核算，完备了使用责任书等法律程序，所有区属财务数据 可以统一汇总，为政府当好家、理好财提供了必备的软、硬件环境。三、强化一支勤政、廉洁、高效、务实、作风过硬的高素质会计 队伍 中心内设 1 室 5科，现有干部职工 53名，其中党员 28 名，会 计师 25 名，高级会计师有 2名。按照特区干部好作风建设的相关要 求，今年以来尤其重视干部职工的作风建设，认真贯彻反腐倡廉的相 关制度和规定，树造了打铁自身硬的基本素质，受到了区纪委重视与 好评。 一是中心领导班子能够以身作则，严守财经法规制度，扎实 工作，带动整个中心廉洁勤劳好

6、风气，无任何信访举报、失职、渎职 等行政过错行为。 总结三：事业单位出纳工作总结 本人于 201X 年 12 月经公开考录进入温 州市文化馆担任出纳工作，由于大学毕业至今基本未接触过财务方面 的实际经验，因此在这一个多月的时间里都是在学习相关的理论及操 作知识。在这一个月的时间里学到了很多新的知识，也慢慢学会怎样 将理论知识运用到实际操作中，真正做到学以致用；当然也学到在工 作中怎样和人相处、交流。一个月来，我基本上了解了自己的本职工 作及出纳岗位职责。 我现在做的是财务工作中最基础的出纳工作， 最先我简单的认为出纳工作应该很简单，不过是点点钞票、填填支 票、跑跑银行等事务性工作。但是当我真正

7、投入工作，我才知MV 篇二：201X公司出纳工作总结 201X公司出纳工作总结 201X公司出纳 工作总结 我调任到如今财务部出纳，在财务部业务种类繁多的地 方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支 票，工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月来的工作，我虚心学习 新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位， 以最快的速度和最好的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可 掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。 首 先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流 程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最 快的熟悉了这

8、份新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工 作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和 erp 的出纳知识及操作，利用 erp 使工作更加准确和快速。 其次作为 公司出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责，过去 的几个月里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：一、日常工作：1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目， 发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成 了职工工资和其它应发放的经费发放工作。4、坚持财务手续，严格审核

9、，对不符手续的凭证不付款。二、其他工作1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部 门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中 可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职 守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。完成领导交付的其他工作。三. 回顾检查自身存在的问题，我认为：一、学习不够。当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理 论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。二、对针对以上问题，今后的努力方向是： 加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通过 相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题

10、 的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业资格证书。201X公司出 纳工作总结 201X 公司出纳工作总结。 综上所述。在过去的几个月 中，付出过努力，也得到过回报。人到中年，用严肃认真的态度对待 工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自 己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。 作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯 规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作 更顺利的进行。在即将到来的 XX年，我会扬长避短，更好的完成本职 工作。201X公司出纳工作总结 200X年上半年我公司各部门都取得 了可喜的成就，作为公

11、司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方 面尽到了应尽的职责，特别是在XX期间，仍按时到银行保险等公共 场合办理业务。 在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时， 顺利完成如下工作：一、开学期间日常工作：1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠 费的催收工作。3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职 工的意外伤害险的投保工作。4、做好 200x 年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管 部门。二、其他工作1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的

12、检查工作，做好前期自查 自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。 3 按照公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。 在上半 年工作中 #from 201X 公司出纳工作总结来自 end#1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目， 发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行， 从无坐支现金。3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经 费。4、坚持财务手续，严格审核算，对不符手续的发票不付款。201X公司出纳工作总结文章 201X公司出纳工作总结出自 k-78500000566133 2

13、01X公司出纳工作总结时间过得很快，转眼间三个月试用期的时间就过去了，在三个月的工作中，对出纳的岗位认识、工作性质、业务 技能以及思想提高都是对我的职业生涯的填充和必不可少的弥补。 回顾三个月来的出纳工作，先是失误、还是失误，最后才有了小的成 绩和经验。下面，我将出纳工作总结如下，敬请大家提出宝贵意见。一、失误、缺点和经验简谈 以前在公司是做会计工作的，出纳 的业务没具体操作和实践过，总认为是调虫小技，不以为然，可就是 抱着这种心态刚开始干出纳工作出现不少的失误， 第一失误就是开 具支票上的错误。 制度要求：开具支票必须字迹工整、无连笔、不能修改等。而我的正楷书法 功底实在是太弱了，笔画不连，

14、字就不会写 ; 终于把支票抬头单位名称 写工整了，盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压、重影、现象 都会被银行退票，耽误工作。 基于上述业务需求，根据自己在软件 公司的软件实施经验和电脑知识，为自己的岗位需求开发了 exel 系统的交行票据套打系统，解决了在实际工作中出现的缺点问题，提高 （中心学校 201X 年度工作总结）了工作效率。由此可见，虚心的、积极的心态是干好一切工作的根本 ; 学习和实践相互融合才能产出成 果。在大学里，学习的知识不能用在具体解决问题上，空洞无味，就 是因为没有问题摆在我们面前，成果都是面对一个一个具体问题而存 在的。二、取得的成绩 在这期间，在财务和内勤上我作了

15、如下具体工 作。1、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付 业务。2、每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。3、及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制银行余额调节表。4、起草财经公文、人事公文并及时发放、传阅、存档、保管。5、监督人员考勤登记，办公饮用水的安排。6、开具日常收款业务发票，并保管好空白发票和其它支票。7、开发了 exel 平台票据套打系统。8、填写地税申报表。9、完成财务经理交待的工作。 出纳工作看似简单，做起来难， 成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，三个月的岗位 实战练兵，使我的财务工作水平又向前推进了一步。知道了要作好出 纳工作绝不可以用轻

16、松来形容，绝非雕虫小技，它是经济工作的第一 线，财务收支的关口，占有重要的地位。三、今后的努力方向 作为一个合格的出纳，必须具备以下的基 本要求：一。学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的业 务水平和知识技能。 201X 公司出纳工作总结工作总结。二学会制订本 职岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监督的作用。三。出纳人 员要恪守良好的职业道德。四。出纳人员要有较强的安全意识，现 金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其 责，并相互牵制。四。很好的沟通能力。特别是和工商、税务、社保 等单位的外联沟通能力。 以上是我近三个月工作以来的一些体会和 认识，也是我不断在工

17、作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。 在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好出纳工作计 划，认真工作，努力实现自己的人生价值。 在此，我要特别感谢公 司领导和各位同仁在工作和生活中。篇三：201X财务出纳工作总结201X财务出纳工作总结#第1篇：财务出纳工作总结 201X 年我公司各部门都取得了可喜的成就， 作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的 职责，特别是在 xx 期间，仍按时到银行保险等公共场合办理业务。 在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工 作：一、开学期间日常工作：1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。2、

18、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠 费的催收工作。3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职 工的意外伤害险的投保工作。4、做好 201X 年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管 部门。二、其他工作1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查 自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。 3 按照公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。 在本年 度工作中1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目， 发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。2、及时

19、收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行， 从无坐支现金。3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经 费。4、坚持财务手续，严格审核算（发票上必须有经手人、验收人、 审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。 # 第 2 篇： 财务出纳工作总结 财务工作 象年轮，一个月工作的结束，意味 着下一个月工作的重新开始，回顾这几个月来的工作，在领导的帮助 下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指 导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新 的工作。我积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最 快的速度进入自己的工作状态。我的缺点也

20、是不可掩饰的，希望领导 和同志们批评指正。一、确立工作目标 做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自 己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：1、积极参与，配合单位开拓新的经济增长点。2、做好财务工作计划 ，以预算为依据，积极控制成本、费用的 支出，并在日常方案、 管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先， 注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作 用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。3、实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账，保全管理处的经 营成果。 以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评 指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力

21、工作，不断总结工作 经验；努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象， 新面貌，为公司的辉煌发展而努力奋斗。二、履行职责情况 通过竞聘上岗，任总公司财务部出纳。在没 有干出纳之前，有人说出纳工作是财务工作中最脏最累的活，回顾总 结整整一年的工作，我不这样认为。我重点汇报一下自己的心得体 会，主要有以下三方面。1、以满腔的热忱做好出纳工作 基本上每天都是这样子度过，每 天早上 8 点钟前来办公室，填写现金支票，转账支票和汇款单， 9 点钟 去银行汇款，取钱，上午报账，下午整理凭证，记好日记帐，盘库。 每月结帐，对帐，同时在月末的时候加 3到 4天班，做工资。2、踏踏实实，做好基础工作。

22、首先要认真细心，不能出任何差错，所以，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍。每日做 好结帐盘库工作，做好现金盘点表，每月末做好银行对帐工作，做好 月结，银行余额调节表。做好和会计 账的对帐工作，努力做到不出差 错。 工资的发放更是需要细心谨慎。这直接关系到每个人的利益。 因为出纳工作量大，所以，每次做工资的时候，我都要加几个夜班， 争取按时将工资发放到每个人的工资存折里。3、微笑面对，做好服务工作。 出纳岗位是财务工作的窗口 ， 和机关各个部门接触机会多。同时，财务工作又是一个比较专的工 作，有人不明白的时候，我都会认真耐心向他解释，努力做好服务， 方便大家的报账。 # 第 3 篇：财务

23、出纳工作总结 时间飞逝，转眼之间 07年已经过去了， 9 月 从沭阳南峰调至泗洪南峰也已有 4 个多月了所作所为、所感所想真的 很多：（一）工作成绩一、努力提升自身思想修养和政治理论水平。 我到泗洪南峰， 就认真阅读报刊文献、自觉学习党的“十七”大文件精神，在学习的 过程中能做好记录、积极讨论、用心体会、写出心得。我们企业的主 题词是：时尚、实惠、满意我充分认识到作为一个行管人员，如果不能吃 透企业文化的真正内涵，不能站在一个管理工作者的高度去做人办 事，就会影响企业的影响，甚至于会损害企业的社会效益和经济效 益，所以我的行为举止都是以单位的影响和利益作为出发点与落脚 点。积极参与到各项展示、

24、宣传等活动中，在参加活动的时候，明确 目标任务、锻炼胆识、提高认识。 通过各项活动，本人在言语上、思 想上、行动上与企业保持高度一致，同时使得政治思想素质和业务水 平、服务理念得到了极大的提高，增强了管理和服务能力，为做好财 务及管理工作奠定了思想基础。二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在 本职岗位上发挥出应有的作用。1、顾全大局、服从安排、团结协作。本人能顾全大局毫无保留地 服从领导分工，不断向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增 强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了 新的工作岗位，很快熟悉了单位所分工的财务业务工作。2、坚持规范、按照要求、认

25、真办事。关于财务的一些要求都能按 公司的要求去努力做好，每日核算销售报表，销售台帐做到一丝不 差，业务核对往来帐目做到每笔帐目准确无误、清楚明白；各项凭证 报表总能及时全部上交、各项统计数据及时、准确上报公司领导，本 人负责的财务业务工作，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计 事务时做到实事求是、细心核算，严格执行财务纪律，按照财务报账 制度和会计基础工作规范化的要求进行财务工作。保证了会计凭证手 续齐备、规范合法，确保了我企业的会计信息的准确、完整与规范， 为企业经营决策作参考依据。3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，由于工作调动和 会计电算化工作的起步，财务工作的力度和难度都有所

26、加大。除了完 成财务业务工作，本人还同时兼顾内勤工作及其他管理工作。为了能 按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人 利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的 精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成财务 工作任务的同时，兼顾内勤及其他管理，出色地完成各项工作任务。附送:单位出纳的职责是什么单位出纳的职责是什么汇兑手续。特殊情况需审批。 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支 单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。（5）银行账处理。 登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 每日结出各账户存款余额，以

27、便总经理及财务会计了解公司资 金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 保管好各种空白支票，不得随意乱放。 公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。（6）报销审核。 在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应 补。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或 不予报销。 正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过 3项。若超过，应重填。 大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原 因，应经审批。 支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。第13页共20页出纳岗位

28、的职责是什么 出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责 一般包括：（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度 谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真 假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规 范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 什么是 出纳 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角 度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾 名思义，

29、出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有 价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制 度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、 有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是 票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工 作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收 付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家 的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确 出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据

30、会计 法、会计基础工作规范、等财会法规，出纳员具有以下职责：1按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付 和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围 不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存 银行；现金管理要 怎样进行出纳人员的内部分工 单位规模较大、业 务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责 任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有 出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分 工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银 行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办

31、理等工作性质上 的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤， 按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机 构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。 出纳的日常工作内 容有哪些 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核 算三个方面的内容。1. 货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管 理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办 理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计 师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签 章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

32、 （ 出纳人员应该遵守哪些职 业道德出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成 千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难 顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地 遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是：对于各种有问题的原始凭证怎样处理在审核原始凭证的过程中， 会计（出纳）人员要认真执行会计法所赋予的职责、权限，坚持 制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过 规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物 资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本 开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊

33、生产成本的凭证，会计人员应拒 绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人 员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭 证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的怎样办理出纳工作的交接手续 会计法第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。 一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监 交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或 者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分 清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳 工作前后衔接，可以防止账目不清、财务

34、混乱。出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人 负责监交。交接要求进行财产清理，出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对帐、报帐工作。配合会计做好各种帐务处理篇二:第16页共20页一般公司出纳的工作职责 一般公司出纳的工作职责一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写

35、借支单， 然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据 或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再 经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 A 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章 . 多付或少付金 额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支 .4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报 单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的

36、支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借 支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资 金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。 C 报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则

37、上除印有财 政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书 补充）。4、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊 原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内 容。1. 货币资金核算。日常工作内容有：（1） 办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管 理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办 理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计 师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证