公司应收账款管理办法

1、公司应收账款管理办法为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现， 并结合公司实际情况，特制定本办法：一、接待打折权限规定（一）折扣签批权限总经理有签免费消费的权限，客房部经理有客房消费五五折折扣 权，餐饮部经理有餐饮食品消费八五折折扣权。（二）部门经理需要接待签单时，必须写明接待人员并报总经理同意后方可签单。（三）凡需要超权限折让时，必须取得授权后方可打折，并详细记录事由及授权人。（四 ）部门经理以上管理人员可以提供 2000 元以内的签单担保，但必须签字确认， 并在一个月内负责收回账款。（五 ）折扣范围。酒店折扣范围仅限于餐饮食品 （不包括海鲜 ）、客房房租。其它

2、如香 烟、酒水、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣，必须有酒店总经理签字。（六）折扣审签。原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在 现场，可电话委托值班经理代签。 如果是收银员接到折扣权限人电话指示的， 收银员必 须在帐单上注明“x月x日时XX电话指示x折”字样。第二天早上12:00之前，经办人 （收银）必须让折扣授权人补签字。否则将对经办人处以 20 元罚款。二、签字挂账规定（一）有关单位或个人若签单挂账， 必须有签单协议。 协议签订前，首先由各单位 财务部负责调查单位资信情况。 若可行， 经单位负责人签字审批后； 方可签订消费挂账 协议。若私自挂帐造成的经济损失由

3、该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。（二）签单挂账协议必须明确签单人员， 并预留签单人的签字字样， 双方单位盖章， 法定代表人签字，明确各自权利义务。（三）小型企业、新办企业或个人原则上不允许签单挂账。（四）如签单除执行第 （一）条规定外；必须按协议约定结账时间进行结算，如果到 期不结账， 即要停止签单。 各单位财务部要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上 报公司财务总监。 经审批后由公司财务总监及时通知到各单位， 各单位接到通知后以书 面形式即时通知各消费吧台， 对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿， 同时按 违纪处理。 若属信息传达不到位造成的经济损失由各单位财务负责人全额赔偿，

4、并做违 纪处理。（五）个人原则上不允许签单挂账， 有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐 （无 签单挂帐合同）的，遇有这种情况， 必须由部门经理以上管理人员同意并签字担保才能 挂帐，每月担保挂帐总额不得超过 2000 元，并由担保人在一个月内负责回收，若在一 个月内没有收回， 按挂账总额从担保人工资中扣除， 直至收回挂账后返还工资。 若两个 月内仍没有收回挂账的，按挂账总额从担保人工资中扣除，直至收回挂账后返还工资， 但扣除该月绩效工资 50% 。三、贵宾卡账户管理（一）贵宾卡客户根据协议书内容进行消费折扣优惠。（二）贵宾卡原则上不允许透支消费。贵宾卡刷卡余额不足 500 元时，收银员应 及时

5、通知客人办理续卡。财务人员于每周一上午 12 时以前，应将卡上余额不足 500 元需续卡客户名单统计出来，交公关部办理续卡事宜。（三）贵宾卡客户如有特殊原因需挂账或透支， 需由部门经理签字担保， 方可办理。 若私自挂帐或透支，造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。四、免单控制（一）因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉， 需要免单的， 根据实际情况， 酒 店总经理现场或电话委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签， 费用记入部门业务招待费。（二）因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉， 需要免单奉送菜肴的， 餐饮部经 理签字注明。五、应收账款的催收（一）应收账款由各单

6、位负责催收， 各单位负责人对本单位应收账款负总责， 各单 位财务部安排催收人员，原则上由账务部和公关部共同催收。（二）会议团队协议签单消费的临时挂帐， 由公关部负责收款， 收款时间不得超过 10 天。（三）催收人员应做好详细的催收情况记录， 收回的款项做好标记， 并在回单位后 与出纳员办好款项交接手续，未能及时收回的款项要详细注明原因（四）催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。六、应收帐款账单的管理（一）各吧台收银员对签单账单的合规性负责， 审核内容包括： 签单单位是否与本 公司协议挂账，签单人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。担 保挂账是否有担保人的签字，

7、担保金额是否在权限之内。 若签单账单存在上述问题， 款 项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。（二）各单位财务人员， 应对账单的合规性、 真实性负审核责任， 若经财务人员审 核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该财务人员负连带责任，按过失 处理。（三）各单位财务人员于每月 1 日上午 12 点前把上月的应收帐款明细表报公司财 务总监处。（四）吧台之间帐单传递： 当班收银员必须做好帐单的传递工作， 不得延误。 若出 现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。（五）财务人员审核后退回吧台的账单， 即因收银员工作责任心不强造成的签字不 清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全 部赔偿。（六）公司财务部要每半年对各单位签字挂账的单位消费、 结算进行一次评估， 并 将评估情况汇总到经