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文档简介

1、备用金管理办法第一章 总则第一条 目的为加强公司备用金管理，降低资金占用，保证会计信息质量，有效合理使用公司的资金，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司各部门。第三条职责1、备用金保管人由总经理指定专人进行保管，保管人应对备用金申请人员的备用金使用用途进行核实，并对备用金申请金额进行预算核查，核实情况不准确不予对外支付。2、总经理负责公司备用金使用情况的审批。第二章管理细则第四条备用金额度预留备用金3000元以内（大写：叁仟元整）。第五条备用金使用范围：备用金是公司员工因公出差、零星采购货物、支付劳务等公务活动需要而预先借支的现金，非公务活动不得借支备用金。第六条实行备用金制度有利于公司

2、及各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第七条 备用金审批程序：因工作需要借支备用金时，经办人员应根据业务内容计算借款数额，并提交钉钉备用金借支流程，写明姓名、部门、 借款金额、日期及用途等，经相关负责人审批后，到经理处办理备用金借支手续。第八条 备用金的清理和偿还1、借款人借支后不需用或未使用完的备用金，应在3 日内到备用金保管人处办理备用金偿还手续，归还未使用完的备用金及已使用备用金部分的发票或经领导请示同意后的报账凭证包括备用金使用情况明细清单。2、借支备用金用于因公出差、办理公务的，应在出差回来或公务完成后5日内清偿。

3、3、备用金应在每季度末最后一日前进行结算或在备用金使用完毕前进行结算，附发票或报账凭证、使用明细清单进行结算，结算后补偿资金作为备用金填补。第九条 备用金逾期清理、偿还的措施。1、对逾期清偿的备用金，备用金保管人应通知申请人限期清偿。2、限期内仍不清偿的，自借款日起计收利息，并于次月起直接从本人工资中扣还，直到还清为止。3、对长期占用、未清偿的借款人，备用金保管人不再借支备用金。第十条 备用金管理职责。1、建立备用金清偿责任制，部门负责人应对本部门人员借支的备用金负责清偿，督促借款人及时清理。部门负责人应当对无法收回的备用金承担连带责任。2、备用金保管人应定期清理备用金，至少每月清理一次，对备用金的清理应严格按本办法执行。第三章 附则第十一条本办法由行政人事部

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