企业公司客户授信管理办法x

1、11 农村 11银行股份有限公司企业（公司）客户授信管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为促进 11 农村 11 银行股份有限公司（以下简称“本行”） 审慎经营，进一步完善授信工作机制， 规范授信管理，明确授信要求， 提高授信管理水平，促进业务发展，防范和控制风险，根据中国银行 业监督管理委员会 11 银行授信工作尽职指引、11 银行集团客户 授信业务风险管理指引、 11 银行小企业授信工作尽职指引 等有关 规定，结合本行实际，特制定本办法。第二条 客户统一授信是指对单一客户或集团性客户统一核定最 高综合授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中统一管理客户 信用风险的管理制度。授信按业务品

2、种分为表内授信和表外授信。表内授信包括贷款、 项目融资、贴现、透支、拆借和信贷资产回购及买断等；表外授信包 括贷款承诺、保证、信用证、银行信贷证明、票据承兑等。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含 一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。第三条 授信额度，是指在客户授信额度理论值之内，结合客户 的经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力 等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额。第四条 本办法只适用于企业法人客户统一授信。第五条 本行辖内营业部、支行（以下简称经办行）对客户统一 授信，应遵守本办法。第六条 授信管理必须遵循主体统一、严格授信、区别对待

3、、适 应竞争、动态调整、权限管理的原则。对集团性客户授信还应遵循集 团统一授信、适度授信、风险预警原则。第七条 授信额度以人民币为计价单位。第二章 授信对象及额度的核定第八条 本行对经国家工商行政管理机关核准登记，在本行开立 结算账户，并与本行已建立或拟建立信用关系的客户实施统一授信管 理。本行应要求客户提供如下授信资料：（一）客户资料1、营业执照或事业单位法人证书；2、组织机构代码证；3、法定代表人身份证明；4、贷款卡；5、公司章程；6、验资证明；7、税务登记证明；8、环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的） ；9、国家有权部门颁发的许可证明、资质证书（特殊行业） ；10、近三年财务报表、

4、近期财务报表以及财务变动情况说明（成 立不足三年的客户提供成立以来年度报表）。（二）担保资料1、担保意向书（原件）；2、营业执照；3、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三年的客户提供成立以来年度报表）；4、有权部门颁发的抵、质押物权属证明；5、贷款卡；6、公司章程；7、税务登记证明。（三）本行认为需要提交的资料。第九条 本行结合自身信用供给能力，在对客户生产经营情况、 产品市场竞争能力、信用履约情况、偿债能力、信用需求、原有信贷 资产风险状况和担保情况等进行综合评价的基础上，合理核定客户最 高统一授信额度。核定最高授信额度必须符合监管部门的相关要求。第十条 客户统一授信

5、与其他管理制度有密切联系，不因实行客 户统一授信管理而放松信贷基础管理、 岗位责任管理、贷款审批管理、 风险管理。客户最高统一授信额度确定后，各项表内外信用业务须分 别按照相应的管理办法和业务规章办理。第十一条 客户最高统一授信额度根据客户申请和调查情况，可 结合资产负债率控制法或抵（质）押物变现额折扣法确定。（一）资产负债率控制法，对经营期已满两个会计年度并能提供 两个完整会计年度财务报表 （包括资产负债表、 损益表、现金流量表、 资金平衡表等）的客户，以客户有效净资产为核心，综合考虑客户负 债与权益控制比例、信用等级、或有负债、流动性偿债能力等因素， 对拟授信客户的全部资产通过评估、打折或

6、协商，确定实有资产（已 作为他行抵押物的资产从实有资产扣除） ，再减去实有负债后，得出相 对安全线额度，作为授信的参考依据，授信额度控制在相对安全线额 度的 70% 以内。企业的有效资产包括货币资金、房地产、机器设备、存货、应收账款、应收票据、预付账款和其他有效资产等，以权利证明和入账金 额为依据。对未取得产权证等账外固定资产一般不纳入企业的实有资 产，如遇特殊情况，必须经调查核实，该财产确属该受信人所有，方 可纳入测算，必要时也可由有权处置部门提供证明。企业资产相对安 全值计算方法如下：1、货币资金：按净货币资金的 100% 计算；2、房地产：指企业的土地和房产。根据房地产市场价格逐项合 理

7、确定评估价，按最高不超过评估值或抵押协议价的 60% 70% 确 定；3、机器设备（含交通工具）：是指企业较有价值的主体设备（价 值较低的附属设备和零星设备应剔除计算），一般按企业购入时价格减 去正常折旧额确定评估值，对贬值较快或已落后的设备按实际市场价 值确定评估值，对已接近淘汰或废止的设备不计价。交通工具要考虑 是否有汽车消费按揭贷款。机器设备的实有资产相对安全值按评估值 的 30% 50% 确定；4、存货：按计算日上月末余额的相应比例确定实有资产相对安 全值，其中账龄在六个月以内的按 90% 、六个月以上至一年以内按 60%；5、应收账款：按计算日上月末余额为基数，根据结欠时间长短 确定

8、折扣率并计算相应的实有资产相对安全值，其中半年以内的按 80% 、半年以上一年以内的按 60% ，特殊情况可另行考虑；6、应收票据：按已收到的实有票据额确定，按票据面值的 80% 90%确定。对已存在欺诈或其他原因已无法结回的风险票据应 剔除计算；7、预付账款：对正常预付款按账面值的 80% 确定实有资产相对安全值。对已存在业务纠纷的预付账款应剔除预计损失后计算；8、其他有效大额资产：对个别企业除上述七项资产外的其他有 效大额资产也可列入计算范围，其实有资产相对安全值按评估值的 60%确定。（二）抵（质）押物变现额折扣法，对经营期不足两个会计年度， 能够提供抵（质）押物的，可采用抵（质）押物变

9、现额折扣法测算客 户授信额度。对提供有效抵（质）押物作担保的客户，可按抵（质）押物评估 后的实际价值作为授信额度的参考依据，其中：采用房地产抵押的， 授信额度一般不超过抵押物价值的 60%，最高不超过 70% ；采用存 单、国债等有价单证质押的，可以根据质押担保范围合理授信额度， 但质押物价值应能覆盖授信本息；采用其他动产抵押或者其他权利质 押的，授信额度一般不超过抵押物或质押物评估后实际价值的 50% ， 最高不超过 60% 。第十二条 对由多个法人组成的企业集团或集团性关联企业授信 应实行统一管理。本行根据授信客体风险大小和自身风险承担能力， 在集团内各法人企业的最高综合授信额度的基础上，

10、综合确定对该集 团客户的总体最高授信额度。在给集团客户授信前，应通过查询贷款 卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、 关联方信息、 对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户多头授信、 过度授信和不适当分配授信额度。第十三条 统一授信有效期一般为一年，最高综合授信额度一年 一定。经本行授信管理委员会研究认为授信有效期可超过一年的，可 按授信管理委员会意见确定，并在有关协议中约定本行在一定条件下 调整授信有效期和授信额度的权利。但应符合监管部门要求，并应每年进行复核授信额度以防范风险，复核授信额度可以与贷后管理一并 进行。第三章 授信方式第十四条 对客户授信分为内部统一授信

11、和公开统一授信两种方 式。第十五条 内部统一授信是指本行在对客户的风险、财务状况和 还款能力、诚信度进行综合评价的基础上，核定最高授信额度。内部 授信额度是审批客户贷款时内部掌握的 11 秘密，不得擅自将内部授 信额度告知客户，确有需要公开的，须经授信审批人批准同意。第十六条 公开统一授信是在对客户信用等级评定的基础上根据 客户申请，在对单一法人客户或企业集团的风险和财务状况进行综合 评价，核定最高授信额度，并与客户签订授信协议，使客户在一定时 期和核定额度内，能够便捷使用本行信用。第十七条 实行公开统一授信的对象，必须符合下列条件：（一）符合国家产业政策，发展前景良好；（二）社会形象良好；（

12、三）建立了现代企业制度，有良好的企业财务制度；（四）按照本行信用等级评定办法经本行信用等级评定为 AAA 级、 AA 级和 A 级的客户。第十八条 公开统一授信的操作程序：（一）授信申请。客户向经办行提出书面授信申请，并提供相关 资料。（二）授信受理与调查。经办行受理后，对客户提交的资料和实 际经营状况以及担保情况进行调查评估，根据评定的信用等级，结合 客户的实际拟定最高统一授信方案。（三）授信审批和风险提示。经办行拟定最高综合授信方案，按权限报总行授信管理部门审批，风险管理部门对授信进行风险提示。（四）办理担保手续。本行就批准的最高综合授信额度，按照相 关规定办理最高额保证或最高额抵、质押手

13、续。对统一授信有效期内 发生的期限超过最高额担保期间的单笔信用业务，本行应要求客户提 供相应的担保。（五）签订授信协议。本行和客户签订公开统一授信协议书。（六）授信额度的使用。授信额度的使用按照本行有关信贷管理 规定办理。第四章 统一授信管理第十九条 对统一授信的客户， 经办行要配备专（兼）职管户客 户经理，主要职责是：（一）负责逐笔审查、报批客户信用需求，并做好发放工作；（二）监管客户经营状况和授信额度使用情况，并登记授信额度 使用台账；（三）定期了解保证人的经营状况，测算抵押物的实际价值；（四）负责清收到期贷款本金、利息；（五）建立并管理客户统一授信档案。第二十条 总行授信管理部门和信贷管

14、理部门应按照授信尽职要 求对授信方案进行调查、审查。并对授信品种、金额、用途、利率、 服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。（一）客户非财务分析包括但不限于以下方面：1、基本情况分析：包括主体资格合规合法性、注册资本、成立 时间、股权结构、股东情况、经营范围、管理层素质等。2、经营情况分析：包括内控及财务制度、生产经营情况、市场情况、生产技术和工艺等。3、外部环境分析：包括宏观经济环境、行业、区域金融生态环 境等。4、信用履约情况分析：包括客户（含法定代表人、主要管理人 员）的信用记录。5、集团性客户还应重点分析集团及主要关联企业股权结构、主 营业务经营情况等。（二）客户财务分析包括但

15、不限于以下方面：1、财务报表完整性、真实性分析。2、财务指标分析：包括近三年资产负债变动情况以及偿债能力、 营运能力、盈利能力（成立不足三年的客户分析成立以来年度财务状 况）。3、融资情况分析：包括客户直接融资、银行融资、对外担保情 况。4、还款来源分析：包括客户第一还款来源和担保情况。5、集团性客户还应重点分析关联交易情况、关联担保情况、对 外投资情况等。（三）授信风险、收益综合评价，授信额度的合理性分析等。（四）在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方 之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方 之间互相担保，应严格审核其资信情况，并严格控制。第二十一条 授信方

16、案至少应包括以下内容：（一）授信对象。（二）授信额度及分配方案。（三）授信有效期。（四）授信额度用途。可结合客户信用需求，规定授信额度的用 途。（五）价格。可根据本行银行的成本、收益、客户风险和同业竞 争情况，明确客户办理业务的利率、费率、保证金比率。（六）担保条款。按照抵（质）押物变现额折扣法核定授信额度 的，应对担保事项进行明确规定；按照资产负债率控制法等其他方法 核定授信额度的，可根据需要对用信时应提供的担保予以明确。（七）授信管理要求。第二十二条 授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限 进行授信。授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行 授信。第二十三条 建立系统

17、内统一授信客户信息共享制度。总行要把 已被调整或终止授信额度的客户名单及时通知辖内各支行。第二十四条 授信方案实施过程中，应按照相关信贷管理制度的 规定和授信方案要求执行，否则不得使用授信额度。对授信方案实施 情况要实行动态管理，及时预警并处理授信风险。第二十五条 本行授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行 持续监测，并形成书面监测报告。重点监测以下内容：（一）客户是否按约定用途使用授信， 是否诚实地全面履行合同；（二）授信项目是否正常进行；（三）客户的法律地位是否发生变化；（四）客户的财务状况是否发生变化；（五）授信的偿还情况；（六）抵押品可获得情况和质量、价值等情况。- 9 -第二十六

18、条 本行应加强对授信的跟踪检查，了解和掌握客户的 经营管理状况，督促客户不断提高经营管理效益，保证授信安全。本 行应及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示。应关注和搜 集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客 户授信风险。应及时对授信情况进行分析，发现客户违约时应及时制 止并采取补救措施。第二十七条 授信有效期满后，本行要及时对客户统一授信情况 进行总结评价。主要评价内容如下：（一）统一授信的综合效益；（二）授信额度构成的合理程度；（三）客户整体风险状况；（四）农村 11 银行综合收益水平；（五）改进及加强统一授信管理的意见；（六）其他。第二十八条 出现国家宏观政策、

19、产业政策重大变化，或出现授 信对象变更、重组、市场环境、财务状况重大变化，或出现客户挪用 信贷资金、擅自处理抵（质）押物、逃废银行债务、涉案诉讼等将对 本行信贷资产安全产生重大不利影响的预警信号，应对授信额度予以 冻结，不得对客户提供新增信用及办理收回再贷业务。客户预警信号 解除的，重新核定授信额度。第二十九条 授信额度的终止。客户授信额度到期前，应提前组 织客户授信方案报批工作，未按照要求及时报批导致新的授信方案未 能按时审批的，原授信方案到期后终止，不得办理各类授信业务。新 的授信方案审批后，执行新方案的管理要求。第五章 问题授信的处理第三十条 经办行应根据客户偿还能力和现金流量，对客户授

20、信 进行调整，包括展期，增加或减少授信，要求借款人提前还款，并决 定是否将该笔授信列入观察名单或划入问题授信。第三十一条 对列入观察名单的授信应设立明确的指标，进一步 观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降级；对划入问题授信 的，经办行应指定专人管理。第三十二条 对问题授信应采取以下措施：（一）确认实际授信余额；（二）重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理 等方面专家的意见；（三）对于尚未实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。 依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额 度专户管理，未经有权部门批准，不得使用；（四）要求保证人履行保证责任，追加担保或行使

21、担保权；（五）向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减 少损失；（六）其他必要的处理措施。第六章 统一授信特别规定第三十三条 授信客户发生下列情况之一，经办行应重新进行授信 分析评价，及时调整授信额度或终止授信。（一）客户发生重大经营问题，出现贷款逾期、欠息、或有资产 垫付等违约事项发生，并在本行要求限期履约仍未践约；（二）客户组织结构、股权或主要领导人发生变动，客户产权关 系和经营体制发生重大变化，并有可能导致客户出现信用风险；（三）客户挪用或转移本行信用；（四）客户从其他金融机构获得追加信用额度后，原则上应相应 减少信用额度；（五）外部政策变动；（六）客户的担保超过所设定的担保警戒线；（七）客户财务收支能力发生重大变化；（八）客户涉及重大诉讼；（九）客户在其他金融机构交叉违约的历史记录；（十）客户资金归行率低于一定比例；（十一）客户将存款帐户转移到其他金融机构；（十二）集团性客户利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸 易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资 金或授信的；（十三）集团性客户通过关联交易，有意逃废银行债权的。（十四）本行认为应调整或终止授信额的其他情况。第三十四条 本行不得对以下用途的业务进行授信：（一）国家明令禁止的产品或项目；（二