固定资产日常业务、月末业务处理

1、江苏省无锡立信中等专业学校备课笔记蜥禹余（包括教学环节、教学活 、教学内容（动、教学方法与手段 ）学生活动【任务导入】宏信公司马上要使用财务管理软件对固定资产进行管理。现在需要了解在固定资产的使用过程中，如果发现固定明确学习任务资产卡片的信息发生了变化应该如何进行处理呢？当增加固定资产时应该如何在财务管理软件中进行处理呢？【新课】5.2日常业务处理【做中学】任务1 :卡片查询查询010账套全部固定资产卡片并查询业务部的固定资产情况。听讲观看操作演示【知识要点】按部门查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择按部门查询”目录区显示部门目录，选择 部门编码目录”右边显示所有在役和已减少资产状况； 选择

2、要查询的部门名称，则右侧列表显示的就是属于该部门的卡片列表。在役资产和已减少资产可分别显示。按类别查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择按类别查询”目录区显示类别目录，选择 分类编码表”右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询固定资产类别，则右侧列表显示的就是属于该类别的卡片列表。在役资产和已减少资产可分别显示。双击某一卡片则会打开该卡片，查看该卡片的所有内容。完成相关操作任务2:修改固定资产卡片将卡片编号为00001 ”的多功能一体机的折旧方式修改听讲为平均年限法（一）”）1 YT观看操作演示【知识要点】原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累 计折旧、净残值（率）、折旧方法、使

3、用年限、资产类别在没 有做变动单或评估单的情况下，录入当月可以修改。如果做 过变动单，只有删除变动单才能修改。通过资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和变 动单、评估单情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单， 只有删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或 累计折旧必须删除凭证后，才能修改，原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、 折旧方法、使用年限、资产类别各项目在作过一次月末结账 后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能 改变。任务3:增加固定资产的处理方法2012年1月30日，销售部购买金杯小型卡车一国辆， 买价53000元，增值税进项税额为9010。预

4、计使用年限10 年，预计净残值率为 3%，采用平均年限法（一）”计提折 旧。【知识要点】新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。原值录入的一定是卡片录入月月初的价值，否则，将会 出现计算错误。只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理中已减少资产”来查看减少的资产。5.3月末业务处理【任务导入】宏信公司现在使用财务管理软件对固定资产进行管理， 固定资产的账务处理是财务部门的重要工作，宏信公司的固 定资产数量和种类都很多，金额也很大，因此，加强对固定 资产的科学管理对企业的管理至关重要。现在需要了解在财完成相关操作听讲观看操作演示完成相关操作明确学习任务务管理软件中，应如何对固定资产的增减变动及固定资

5、产折 旧计提等进行账务处理？【做中学】任务1计提固定资产折旧计提010账套2012年1月的固定资产折旧。听讲观看操作演示【知识要点】本系统在一个会计期间内可以多次计提折旧，每次计提 折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重 复累计。如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必 须删除该凭证才能重新计提折旧。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操 作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。任务2:制单处理将1月份的新增固定资产进行制单处理。【知识要点】在固定资产系统中所生成的凭证可以在凭证查询”功能中进行查询、修改和删除的操作。由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账

6、系统 中不能修改和删除。修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加 的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统缺少的分录的金 额是与原始交易相关的，不能修改。完成相关操作任务3:对账将固定资产系统与总账进行对账。听讲观看操作演示【知识要点】010账套在固定资产系统所填制的记账凭证还未在总账 系统中记账，困此，固定资产系统的数据与总账系统不一致。如果对账不平，需要根据初始化时是否选中在对账不平 情况下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行结账处 理。由于010账套选择了 在对账不平情况下允许固定资产月 末结账”因此，结账前可以不进行对账，即使对账不平也可 以进行结账处理。任务4:结账对010

7、账套固定资产系统进行结账。【知识要点】本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进 行数据备份。不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用 本功能恢复年末结转。任务5:查询账表查看010账套2012年1月固定资产折旧计算明细表” （固定资产类别为1-2级）。【知识要点】系统提供了四种分析表，即部门构成分析表、价值结构 分析表、类别构成分析表和使用状况分析表。管理者可以通 过这些分析表了解企业固定资产的计提折旧的情况和剩余价 值大小等内容。系统提供了七种统计表，固定资产原值一览表、固定资 产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾 龄资产统计表、役龄资产统计表。这些表从不同的侧面对固 定资产进行统计分析，使管理者可以全面细致地了解企业对 资产的管理，为及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等 指标提供依据。完成相关操作听讲观看操作演示完成相关操作听讲观看操作演示系统提供了四种折旧表，即部门折旧计提汇总表、固定 资产及累计折旧表（一），固定资产及累计折旧表（二）