附件4 ：绩效评价指标体系工作底稿

1、附件4 ：绩效评价指标体系工作底稿A11“战略目标的适应性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察项目是否与部门战略目标相一致。项目是否能够支持部门目标的实现，是否符合发展政策和优先发展重点。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：项目立项的适应性直接影响项目立项的必要性。评价标准指标标杆值：按中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定执行的计满分，分三个评分等级。指标标杆值依据：中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁

2、荣若干重大问题的决定；文化部“十二五”时期文化改革发展规划（文政法发【2012】13号）；文化部“十二五”时期公共文化服务体系建设实施纲要（文公共发【2013】3号）；文化部“十二五”时期文化产业倍增计划（文产发【2012】7号）；文化标准化中长期发展规划（2007-2020）（ 文化科技司）；全国艺术事业以艺术创作为中心,繁荣文艺舞台（财务司）。指标评分细则：与部门战略目标完全一致，符合发展政策和优先发展重点，得100%权重分；与部门战略目标基本一致，不属于优先发展重点，得80%权重分;与部门战略目标完全不一致，得0%权重分。数据来源及取数方式政府文件评价结果指标评分计算过程及依据： 根据项

3、目立项背景及相关政策文件要求，部门战略目标是贯彻对少年儿童公益事业发展的支持，丰富少年儿童精神文明生活。本项目设立的初衷是为了保障中国福利会儿童剧院每年都有全新的作品面向广大的少年儿童，并以其独特的创新多维呈现手法为少年儿童演出的剧目储备打下更坚实的基础，故根据评分标准，该项目与部门战略目标完全一致，且属于优先发展重点，得100%权重分，该指标实得分为2分。指标得分:2分日期：2015年1 月72A12“立项依据的充分性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察项目立项依据的充分性，与项目现状、实际状况的适应性，项目立项是否符合相关

4、文件要求。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：项目立项的充分性直接影响项目立项的必要性。评价标准指标标杆值：按中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定执行的计满分，分三个评分等级。指标标杆值依据：中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定；文化部“十二五”时期文化改革发展规划（文政法发【2012】13号）；文化部“十二五”时期公共文化服务体系建设实施纲要（文公共发【2013】3号）；文化部“十二五”时期文化产业倍增计划（文产发【2012】7号）；文化标准化中长

5、期发展规划（2007-2020）（ 文化科技司）；全国艺术事业以艺术创作为中心,繁荣文艺舞台（财务司）。指标评分细则：与项目现状、实际状况完全适应，得100%权重分；与项目现状、实际状况有一定的适应性，得80%权重分，与项目现状、实际状况完全不适应，得0%权重分。数据来源及取数方式政府文件，立项文件。评价结果指标评分计算过程及依据：该项目根据项目相关文件要求立项，与文化大发展、大繁荣的背景现状相适应；此外，儿童剧的推陈出新在内容及展现手法与时俱进的同时也满足了广大少年儿童的需求。故项目的立项依据的充分性，与项目现状、实际状况相适应，该指标实得分为2分。 指标得分：2分日期：2015年1 月A1

6、3“项目立项的规范性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察项目立项规范性是否符合相关文件要求。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：项目立项的规范性影响项目立项的必要性。评价标准指标标杆值：按中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定执行的计满分，分三个评分等级。指标标杆值依据：中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定；文化部“十二五”时期文化改革发展规划（文政法发【2012】13号）；文化部“十

7、二五”时期公共文化服务体系建设实施纲要（文公共发【2013】3号）；文化部“十二五”时期文化产业倍增计划（文产发【2012】7号）；文化标准化中长期发展规划（2007-2020）（ 文化科技司）；全国艺术事业以艺术创作为中心,繁荣文艺舞台（财务司）。指标评分细则：共3项，包括：项目是否按照规定程序申请设立；项目所提交的文件，材料是否符合相关要求的；项目实施前是否已经过集体决策的。一项未达标扣33%的权重分。数据来源及取数方式政府文件、上报资料、相关会议记录评价结果指标评分计算过程及依据： 项目经中国福利会儿童艺术剧院院部会议讨论确定选题及预算后，交由剧院财务科及创作制作部实施项目申报及运作。经

8、一上一下、二上二下后确定项目具体预算及实施时间。故该项目立项过程规范、所提交的材料符合相关规定，故该指标实得分为2分指标得分：2分日期：2015年1 月A21“绩效目标的合理性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察考察项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：绩效目标的合理性是绩效评价的基础。评价标准指标标杆值：按中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定执行的计满分，分三个评分等级。指标标杆值依据：中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个

9、五年规划纲要；中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定；文化部“十二五”时期文化改革发展规划（文政法发【2012】13号）；文化部“十二五”时期公共文化服务体系建设实施纲要（文公共发【2013】3号）；文化部“十二五”时期文化产业倍增计划（文产发【2012】7号）；文化标准化中长期发展规划（2007-2020）（ 文化科技司）；全国艺术事业以艺术创作为中心,繁荣文艺舞台（财务司）。指标评分细则：分3项目，包括：项目设立是否促进事业发展所需的；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业务水平的；绩效目标与相应预算是否有关联性的。一项未达标扣33%的权重分。数据来源

10、及取数方式二上文件、预算明细，绩效目标上报文件。评价结果指标评分计算过程及依据：根据绩效评价人员调查，本项目符合相关文件要求，能够促进少年儿童艺术文化发展，并且对比同期其他同类项目的产出效益和效果，本项目预期产出效益和效果符合行业正常业务水平，同时预算各项目分类明确，均为项目预期产出效益和效果服务，具备相关性。故该指标实得分为2分。指标得分：2分日期：2015年1 月A22“绩效目标的明确性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察项目目标是否具有科学性、可衡量性、可达到性与明确性，项目内容和项目目标的相符性。指标权重指标权重：2分

11、指标权重设定的依据、理由：绩效目标的明确性能明确绩效评价的方向。评价标准指标标杆值：按中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定执行的计满分，分四个评分等级。 指标标杆值依据：中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；中共中央关于深化文化体制改革 推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定；文化部“十二五”时期文化改革发展规划（文政法发【2012】13号）；文化部“十二五”时期公共文化服务体系建设实施纲要（文公共发【2013】3号）；文化部“十二五”时期文化产业倍增计划（文产发【2012】7号）；文化标准化中长期发展规划（2007-2020）（

12、 文化科技司）；全国艺术事业以艺术创作为中心,繁荣文艺舞台（财务司）。指标评分细则：分绩效目标是否细化为可考量的产出和效果类指标、是否有标杆值且标杆值合理、是否与项目年度任务数或计划书相对应及是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，共4项目，上述任意一项未达标扣25%的权重分。数据来源及取数方式二上文件，预算明细评价结果指标评分计算过程及依据： 产出和效果类指标从演出时长、演出场次、公演宣传度、满意度等方面考量，标杆值以中国福利会儿童艺术剧院森林运动会创作排演经费项目的前评价指标体系为依据设定，设置合理。此外，绩效目标也与年度计划相对应，故该指标实得分为2分。指标得分：2分日期：2015年

13、1月B11“预算执行率”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察财政资金预算执行情况，预算执行率按项目的明细考核。各项目所占权重比重按各项目预算金额所占比重进行划分。指标权重指标权重：4分指标权重设定的依据、理由：预算执行率的高低反应预算安排的合理性。评价标准指标标杆值：指标标杆值依据：财政支出绩效评价管理暂行办法（财预【2011】285号）。指标评分细则：执行率100%-95%得100%权重分，每偏离1%扣权重10%，扣完100%权重为止，若预算执行率大于100%，则得0%权重。数据来源及取数方式单位填列表格、预算明细、财务账单评

14、价结果指标评分计算过程及依据： 6个明细项目的预算执行率共占30%总权重，各明细项目所占权重按资金量进行划分。根据调查各项目执行率偏差额度均超过10%，均得0%权重，总预算金额执行率占70%总权重，偏差率为105.99%-100%=5.99%，根据评分标准每1%差异扣除10%权重，故该指标实得分为1.12分。指标得分：1.12分日期：2015年1 月B12“会计信息质量”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核项目实施过程中会计信息传递的可靠性。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：会计信息质量可靠性反映会计信息的是否真实

15、可靠及内容完整。 评价标准指标标杆值：是否对预算，支出明细及批复进行单独核算，并按成本类型归类。指标标杆值依据： 指标评分细则：按项目预算分类单独核算得1分，成本归集准确的得1分数据来源及取数方式财务账册，预算明细，预算批复。评价结果指标评分计算过程及依据：绩效评价人员查阅了财务预算明细、预算批复、支出明细等相关数据，发现本项目预算分类有进行单独核算，并且成本归集合理，故该指标实得分为2分。 指标得分：2分日期：2015年1 月B13“资金到位及时率”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核项目财政资金到位情况。计算公式：资金到位及

16、时率=资金到位及时数/应到位资金数*100%。其中，及时到位资金为截至规定日期实际落实到具体项目的资金，应到位资金为按照预算批复要求截至规定日期应落实到具体项目的资金。指标权重指标权重：2分指标权重设定的依据、理由：资金到位及时率能反映项目的效率。评价标准指标标杆值：项目资金按要求及时到位指标标杆值依据：财政支出绩效评价管理暂行办法（财预【2011】285号）。指标评分细则：资金到位及时率100%得100%权重，每偏离1%扣10%的权重，扣完100%的权重为止。数据来源及取数方式财务账册，预算批复，预算明细。评价结果指标评分计算过程及依据：根据绩效评价人员取得的财务凭证及资金申请、批复表，中国

17、福利会儿童艺术剧院的申请资金均按时到账，未发现延迟现象，资金到位及时率为100%，故该指标实得分为2分。 指标得分：2分日期：2015年1 月B21“资金使用合规性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释项目资金使用是否符合有关制度规定。指标权重指标权重：分指标权重设定的依据、理由：资金使用合理是项目效益的基础。评价标准指标标杆值：项目立项，审批，资金使用需符合项目批复及相关规定。指标标杆值依据：财政支出绩效评价管理暂行办法（财预【2011】285号）。指标评分细则：分3项目，包括项目立项程序及具体项目审批程序是否合规；资金使用是否符

18、合项目预算批复及合同规定的用途（专款专用）；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。一项未达标扣33%的权重分。数据来源及取数方式合规性检查，预算明细，制度文件，财务资料。评价结果指标评分计算过程及依据：绩效评价人员通过收集查阅中国福利会儿童艺术剧院的项目申请文件及上海市财政局的批复，未发现项目立项及审批不合规现象；此外，绩效评价人员查阅了中国福利会儿童艺术剧院的项目资金支出明细账，确认项目资金全部用于森林运动会儿童公益剧的创作排演，未发现中国福利会儿童艺术剧院对项目资金本身的使用存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况，故该指标实得分为3分。指标得分：3分日期：2015年1 月B22“财务制度

19、健全性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察项目是否有相关的财务制度对项目的推进起到保障作用。指标权重指标权重：3分指标权重设定的依据、理由：完善的财务制度能有效的确保项目资金的合规使用。评价标准指标标杆值：具有完善的预算、审核、批复制度。指标标杆值依据：完善的制度对项目的推进起到保障作用。指标评分细则：考察项目是否有相关的财务制度对项目资金规范、安全运行提供了保障作用。财务制度包括：项目预算管理、项目资金支付管理、项目会计核算管理。3类制度各占1分，缺少一项扣1分，直至扣完为止。数据来源及取数方式制度文件，财务资料。 评价结果

20、指标评分计算过程及依据：绩效评价人员查阅了中国福利会儿童艺术剧院的财务管理制度，其制度中包括：内部监管制度，内部稽核制度，货币资金管理制度，固定资产管理制度，收支审批、分析制度等，项目有相关财务管理制度支出，对项目资金规范、安全运行提供了保障作用。该指标实得分为3分。 指标得分：3分日期：2015年1 月B23“财务监控有效性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核项目实施单位是否保障资金的安全、法规运行采取了必要监控管理机制。指标权重指标权重：分指标权重设定的依据、理由：财务监控情况直接影响项目产出。评价标准指标标杆值：具有完善

21、的财务监控制度。指标标杆值依据：完善财务监控能对项目的推进起到保障作用。指标评分细则：考核项目实施单位是否保障资金的安全、法规运行采取了必要监控管理机制。分3项目，包括项目是否已制定或具有相应的监控机制；项目是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；项目是否按要求进行成本核算。一项未达标扣33%的权重。数据来源及取数方式制度文件，财务资料，检查及监控记录。评价结果指标评分计算过程及依据：绩效评价人员查阅了中国福利会少年儿童艺术剧院的相关财务资料，其已建立了合理的货币资金管理制度、财务档案管理制度等财务监控制度。在实际资金支付过程中，项目资金均按要求及时支付，并未发现截留、挤占、挪用、虚列

22、支出等情况，财务监控措施实施有效。故该指标实得分为3分。指标得分：3分日期：2015年1 月B31“项目管理制度健全性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核项目的管理情况，是否建立了完善及合理的制度和措施。指标权重指标权重：4分指标权重设定的依据、理由：项目制度的健全方能确保项目的顺利实施。评价标准指标标杆值：上海青少年发展“十二五”规划指标标杆值依据：财政支出绩效评价管理暂行办法（财预【2011】285号）。指标评分细则：考察项目是否建立了保证项目顺利实施的相关制度和措施，健全性和完善性各占一半分。制度有一项缺少扣一半分的权重

23、30%，以0分为限。同时考察制度的科学合理性，为项目实施制定的制度和措施是否存在影响项目实施效果的重大缺陷，无重大缺陷为满分，有一项重大缺陷扣另一半分的权重10%，以0分为限。数据来源及取数方式基础表，制度文件，预算明细。评价结果指标评分计算过程及依据：本项目根据中国福利会儿童艺术剧院，创作制作部项目制作流程与管理制度进行实施及管理，对项目的申报、实施、制作流程及管理做了明确的分类，建立了健全的管理细则指标得分：4分日期：2015年1 月B32“项目管理制度执行的有效性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考察项目是否符合相关业务管

24、理规定，是否为达到项目质量要求而采取了必要的措施，用以反映和考核项目管理制度执行的有效性和质量控制情况。指标权重指标权重：4分指标权重设定的依据、理由：项目制度实施情况直接影响项目的产出及效益。具体分四项进行考核。评价标准指标标杆值：项目管理制度执行有效。指标标杆值依据：符合上海青少年发展“十二五”规划要求，符合中福会少年宫建院宗旨。指标评分细则: 分四项进行考核，各项占50%的权重包括，是否遵守相关法律法规和项目管理规定；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。数据来源及取数方式制度文件、访谈评价结果指标评分计算过程及依据：项目实施过程中严格遵守中国福利会儿童艺术剧院，创作制作

25、部的相关项目管理制度（项目制作流程与管理制度），并符合中福会少年宫建院宗旨。项目的管理遵守相关法律法规和管理规定，并且项目实施的各类条件均落实到位。指标得分：4分日期：2015年1 月C11“演出时长达标率”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核剧目是否达到预计的演出时长。计算公式：演出时长达标率=实际场均演出时长/预计场均演出时长*100%。指标权重指标权重：7分指标权重设定的依据、理由：演出时长达标率是直接的项目产出。评价标准指标标杆值：100%指标标杆值依据：符合项目立项申报文件及项目计划。指标评分细则：项目计划首轮公演共计

26、6场，每单场演出时长均达到预计演出时长的得100%权重；若有一场公演演出时长未达标时，则扣17%权重。数据来源及取数方式访谈，绩效评价人员现场走访。评价结果指标评分计算过程及依据：森林运动会剧目计划每单场演出时间70分钟。根据统计数据，首轮公演的6场演出均达到70分钟演出时长，演出时长达标率100%，故该项指标实得分为7分。指标得分：7分日期：2015年1 月C12“演出场次完成率”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核剧目是否达到预计的首轮演出场次。指标权重指标权重：6分指标权重设定的依据、理由：演出场次完成率是直接的项目产出。

27、评价标准指标标杆值：6场指标标杆值依据：符合项目立项申报文件及项目计划。指标评分细则：预计首轮演出场次为6场，每场演出占1分，每缺少一场扣1分，以0分为止。数据来源及取数方式绩效评价人员现场走访，出票记录。评价结果指标评分计算过程及依据：根据绩效评价人员现场走访，查阅出票记录发现首轮公演场次达到预定目标6场，故该指标实得分为6分。指标得分：6分日期：2015年 1月C13“公演时间准时性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核剧目是否按计划的公演时间演出。计算公式：公演时间准确性=实际公演日期-计划公演日期。指标权重指标权重：6分

28、指标权重设定的依据、理由：公演时间准确性是直接的项目产出。评价标准指标标杆值：100%指标标杆值依据：符合项目立项申报文件及项目计划。指标评分细则：差异天数为0得100%权重。否则差异每增加7天扣10%权重，以0分为限。数据来源及取数方式项目公演时间记录，项目计划。评价结果指标评分计算过程及依据：根据绩效评价人员查阅项目公演时间记录，并和原项目计划记性对比，得知实际演出日期比原定日期晚1个月，根据评分标准，每延后一周扣10%权重分，故该指标实得分为3.6分。指标得分：3.6分日期：2015年1 月C14“岛式舞台”展现情况评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会

29、计师事务所有限公司指标解释考核剧目是否以“岛式舞台”展现样式演出。指标权重指标权重：6分指标权重设定的依据、理由：“岛式舞台”展现情况是直接的项目产出。评价标准指标标杆值：以“岛式舞台”的表现形式，成功完成演出。指标标杆值依据：符合项目立项申报文件及项目计划。指标评分细则：若剧目以“岛式舞台”的表现样式成功演出，得100%权重。若以其他形式展现，得0分。数据来源及取数方式访谈，绩效评价人员现场走访。评价结果指标评分计算过程及依据：本项目由于客观原因导致场地变更，实际公演的马兰花剧场无法使用“岛式舞台”的展现形式，故该指标实得分为0分。指标得分：0分日期：2015年1 月C21“公演门票出票率”

30、评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释该指标主要考核公演演出平均出票率及每场出票率是否达到指定目标。计算公式：每场出票率=实际每场出票数/每场总票数*100%。指标权重指标权重：7分指标权重设定的依据、理由：出票率是直接的项目效益。评价标准指标标杆值：场均出票率大于60%。指标标杆值依据：符合项目立项申报文件及项目计划。指标评分细则：项目计划首轮公演共计6场，若6场公演平均出票率均大于等于60%，得40%权重。若单场出票率大于等于60%时，得10%权重，否则不得分。数据来源及取数方式出票记录评价结果指标评分计算过程及依据：根据评分标准

31、，平均出票率大于60%得40%总权重，每单场公演的出票率大于60%时再得10%权重。本项目平均出票率大于60%，并有3场公演的出票率大于60%，故项目实得分为4.9分。指标得分：4.9分日期：2015年1 月C22“剧目宣传情况”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限公司指标解释考核剧目的宣传度是否达到指定目标。指标权重指标权重：7分指标权重设定的依据、理由：剧目宣传度是直接的项目效益。评价标准指标标杆值：按获得公开报道的程度，计算得分。指标标杆值依据：符合项目立项申报文件及项目计划。指标评分细则：该剧目每获得市级媒体公开报道一次，得1分；获得区级媒体公开报道一次，得0.5分。以7分为限。数据来源及取数方式媒体报道记录评价结果指标评分计算过程及依据：进过绩效评价人员统计，本项目共获得4次市级以上媒体直接公开报道(上海戏剧总第374期，东方网，戏剧频道麒麟在线，中国文化报)，而且这些报道被多家全国范围的互联网媒体转载(网易，21CN,东方娱乐等)。根据评分标准每获得一次市级媒体报道得1分，故该指标实得分为7分。指标得分：7分日期：2015年1 月C23“项目可持续性”评价底稿绩效项目名称：森林运动会创作排演经费项目项目实施部门：上海华安会计师事务所有限