机关单位财务自查报告

1、机关单位财务自查报告机关单位财务自查情况如何 ？以下是XX收集的关于机关单位财务自查报告的文章，欢迎阅读了解 !根据马关县财政局关于开展 XX 年度行政事业单位会 计工作检查的通知 （马财秘 210 号）文件精神，从今年 8月 起，结合实际，组织相关人员对我院会计基础工作、会计内 部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情 况汇报如下：一、检查目的通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专 题检查，促进行政事业单位严格遵守会计法 ，认真执行 行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部 会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。 通过管好用资金，保障行政事业单位

2、各项业务正常运转。二、检查依据中华人民共和国会计法 、云南省会计条例 、行政 单位会计制度 、事业单位会计制度及内部会计控制规 范。三、检查内容和重点1. 从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书 ;2. 会计账簿设置是否合规、是否严格执行会计法 、 行政事业单位会计制度 ;3. 会计内部控制制度是否健全 ;4. 包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全、是 否得到严格遵守 ;5. 会计核算是否真实合法、信息披露和财务会计报告是 否真实和完整 ;6. 会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全;7. 是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的 行为。四、自检自查情况（ 一 ） 财务收支

3、执行情况 在财务工作中，我院严格按照会计法和行政单位 会计制度 的规定，依法设置会计账簿， 并保证其真实完整。 根据我局实际发生的会计事项进行会计核算、填制会计凭证、 登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务 法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统 一登记、核算。依据行政单位会计制度的规定进行会计 核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓 急，既保证常规工作需要，又保障重点支出所需; 既体现实际工作需要，又考虑财力可能，合理安排支出。（ 二 ） 单位内部控制制度建立和执行情况 根据我院工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度 过程中， 建立了经费支出管理制

4、度 、授权审批制度 财 产清查制度等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的 同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实 施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以 及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝 了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1. 明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限， 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项会 计事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限， 规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确了经费支出的开支范围和标准，采取各种有效 措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。（ 三 ） 固

5、定资产管理和使用情况 为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格 按照政府采购程序进行采购， 并根据有关规定， 建立了账簿、 款项和实物资产清查制度，通过建立健全制度，会计人员对 各项财物、 款项的增减变动和结存情况及时进行记录、 计算、 反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项 的结存数同实存数相一致 ; 另一方面通过账簿记录和记账凭 证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行 财产物资清查。无固定资产不入账，公物私用及其他违规违 纪问题。五、存在问题通过自查，我院存在部分财务管理制度和内部控制制度 的建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步完善制度， 强化内控

6、管理，切实提高会计工作效率。一、领导重视组织部署根据文件精神党组高度重视将 年度财务自查工作作为今年财政工作的重点来抓。在深入学 习、认真领会有关文件精神的基础上我们全面总结了今年的 财务工作情况并认真研究、部署了此次财务自查的各项工作。 为了组织好这次自查工作成立了以主席任组长副主席任副 组长的“财务自查工作”小组为彻底搞好本次自查打好基础。二、结合实际开展自查围绕“标本兼治、实行综合治 理统筹谋划部署稳步有序推进明确工作重点解决突出问题 严格把握政策维护大局”的指导原则按照文件精神和工作实 际认真开展自查。一单位预算执行情况 今年是深入贯彻科学发展观、构 建和谐社会的重要一年也是全面实施“

7、十一五”规划承前启 后的关键之年。今年以来按照省财政的要求科学安排好各项 支出进一步优化支出结构财政预算执行情况总体良好全面 保障了各项工作的顺利完成。去年全年收入万元其中财政补助收入 万元包含财政 统发工资其他收入万元比去年同期增收 万元同比增长累 计总支出 万元比去年同期 万元增支 万元。各项收入和支 出全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹安排、合理 使用。二 财务收支情况 在财务工作过程中严格按照会计法 的规定依法设臵会计账簿并保证其真实完整根据本单位实 际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计 账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规所发 生的各项业务事项均在依

8、法设臵的会计账簿上统一登记、核 算依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算确保数据 真实、有效。在安排支出时分轻重缓急保证常规和重点支出 需要既体现实际工作需要又考虑财力可能根据办公室各项 工作任务在财力可能的情况下有保有压确保重点统筹安排 合理支出。三单位内部控制制度建立和执行情况 根据工作实际在 建立并实施内部监督和控制制度过程中制定了财务管理办 法。建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中严 格遵守这些规章制度有效地实施了内部监督和控制保证了 会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本 单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生达到了 以下三点要求 1 、明确了记账人员经

9、办人员的职责权限使其 相互分离、相互制约以明确责任防止舞弊各项业务事项得以 有序进行。2、明确了财务收支审批程序规范了各项资金的使用提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准采取各种有效措施 控制经费开支杜绝了浪费现象的发生。四固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和 使用在固定资产购臵时严格按照政府采购程序进行采购并 根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度通过建立健 全制度会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及 时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反 映的有关财物、款项的结存数同实存数一致另一方面通过账 簿记录和记账凭证原始凭证的核对保证账账相符。无

10、固定资 产不入账。公物私用及其他违规问题。五 现金和银行账户的管理情况 按照现金及银行账户 的管理规定严格做到日清月结帐款相符无“白条”抵库无私 人借支公款无假造用途套取现金等状况。与外单位资金往来 每月终了与银行核对各户存款项目按照银行对帐单与本单 位银行日记帐的发生额逐笔核对对未达帐款都将编制“银行 帐款余额调节表”调节相符。三、认真实施查摆问题 通过此次自查在财务管理和财 务工作过程中还存在一些不足在实施内部监督制度和内部 控制制度时还未能完全达到会计法所规定的要求现查摆 到如下问题 1. 从现金、银行存款使用上看在现金使用过程 中还存在着一些不足。如在超出现金结算起点的个别时候仍 有使

11、用现金的情况超额使用现金。现金的控制没有达到财政 规定的相关要求库存现金数量没有按照有关规定存备。2. 从费用控制上看报销费用时原始凭证规定的内容填 写不全。如购买实物发票不填项目数量和单价发票内容笼统 甚至没有售货单位盖章手续不严密购买实物的凭证只有领 导和经手人签字没有验收人验收。办公费、空调使用费、车 辆使用费、招待费、邮电费等控制不严随意性大存在超支浪 费现象。3. 从固定资产管理上看固定资产清查之前长期以来未 对固定资产进行清理和盘点没有按照会计凭证进行登记固 定资产只有财务账没有实务账形成账面资产与实际资产不 相符盘盈、盘亏资产不能及时查明原因未能按规定及时作出 处理调整账目。固定

12、资产报废不及时申报或固定资产报废已 向有关部门申报但核批不及时造成实物不存在财务账上尚 存等问题。4. 从其他方面看预算管理制度、内部稽核制度在实际执 行过程中可操控型不强尚待进一步完善并建立健全相关制 度。四、针对问题提出措施 为进一步完善、预防财务工作 中的漏洞实行更有力的措施将工作做得更好。结合此次自查 实际提出整改措施：1、健全财务制度规范单位财务行为。结合此次自查工 作修订并完善了 财务管理办法 、固定资产管理规定 、财 务报销审核办法 、公务接待费管理办法及建设节约型 机关实施意见等五项财务规章制度。财务制度的健全是规 范和加强机关财务管理的基础是坚持依法办事、依法理财接 受内部监

13、督和外部检查进一步转变工作作风和管理方式提 高工作质量和效率的根本途径。要严格按照国家财务制度的 规定不断健全内部财务管理制度建立有效的支出约束机制 加强办公费、电话费、邮资费、接待费、车辆使用费、空调 费等经费管理杜绝挥霍浪费现象。在“一支笔审批”的基础 上严格规定财务开支的审批权限对于每项开支都必须按规 定的权限审批后方可报销。制定严格的经费开支报销程序。 每一笔开支都必须取得合法有效的原始凭证原始凭证填写 齐全凭证要字迹清晰数字准确印章清楚如实填写付款单位、 付款日期以及数量、单位、金额根据财经制度的规定每张单 据经办人必须在背面签字说明事由并附有关批件由经办人 员负责签字财务人员审核领

14、导审批后才能予以报销。要牢固 树立服务意识和大局意识使机关财务开支既做到保障机关 公务活动需要又能节俭有方用财有效使国家有关财务规章 制度在单位内部得到具体的体现和贯彻落实保证各项财务 活动有法可依、有章可循实现财务管理规范化、制度化。2、加强国有资产管理防止国有资产流失。一是要防止 和克服重钱轻物的现象做到既要加强货币资金管理又要加 强各项实物资产的管理把管钱和管物结合起来。二是要科学 合理地配臵各项资产提高资产利用效率。三是要认真执行国 家关于国有资产处臵的有关规定。处臵资产必须严格执行报 批和资产评估制度经财政部门批准后按评估结果处理避免 资产处臵的盲目性、随意性和腐败现象的滋生。四是要

15、建立 健全国有资产管理制度加强资产的日常管理工作。要根据单 位业务工作的特点和管理需要加强流动资产和固定资产管 理的制度建设。做到合理分工归口管理明确职责健全制度。 切实加强现金和银行存款的管理及时清理债权、债务。特别 要针对固定资产管理这一机关内部管理的薄弱环节进一步 加强对机关固定资产的管理工作对机关固定资产定期盘点登记实 物账。对固定资产的购臵、调拨和核销制定相关的管理办法 对实物账已销而财务账尚存的旧账进行清账对已报废的固 定资产按规定程序报请有关部门进行核销做到账账相符、账 实相符固定资产管理逐步规范有序。3、加强会计人员的业务学习和培训提高业务素质规范 会计核算工作严格执行相应的会计制度。在现金使用过程中 严格按照现金管理暂行条例规定办理须通过银行转账的 一律通过银行转账支付严格建设资金管理对建设单位的财 政资金实行专户存储专款专用。规范财务票据管理。财会人 员要在认真做好本职工作的同时积极主动争取领导对财务工作的重视和支持4、加强会计监