1章2节--水利行业

1、第二节水利项目贷款评审重点水利行业发展规划（一）总体布局贯彻中央西部大开发战略，巩固东部，加快中西部的发展，以长 江、黄河两条江河为轴线，针对东、中、西部不同的水问题及水利建 设特点，进行水利工程建设布局，通过保障防洪安全和水资源持续利 用支持社会经济持续发展。在受洪水影响地区，重点解决防洪问题;在水资源紧缺地区，重点解决供水问题。从全局出发统筹考虑，优化 水资源配置，大力节约用水，兴建南水北调等大型跨流域跨地区的调 水工程，形成东西互补、南北互济的水资源配置格局，多途径缓解北 方地区水资源紧缺的矛盾。（二）“十五”和2010年发展目标1、防洪安全6特大型城市防御100年一遇以上洪水；大城市防

2、御50100年一遇洪水；中等城市防御2050年一遇洪水。2、水资源开发利用与合理配置“十五”期间全国新增供水能力400亿立方米，总供水能力达到6200亿立方；2010年全国供水能力达到 6700亿立方米。二、水利项目信贷政策要点（一）支持重点大中型水利枢纽工程项目 以水资源综合利用为目标的西部开发、国债项目、跨流域调水、中央及省级重点建设项目国务院批准的31个重点防洪城市及省（自治区）、直辖市指定的重点防洪城市的防洪项目；国家确定的七大流域治 理项目地级及以上城市、经济实力较强的县级市的城市供水项目三、关于借款人评审（一）水利项目借款人的种类、特点借款人主要包括：国有独资公司，中央出资人代表或

3、地方政府出 资人代表控股的有限责任公司，经政府主管部门批准，由外商、民营 企业成立的独资或合资公司等。借款人一般都具有政府背景。（二）水利项目借款人会计报表水利项目大都兼有公益性和垄断性行业特点，价格受政府控制, 借款人的利润率较低，财务指标不太理想。分析借款人的财务报表时，应注重分析其现金流量是否充足。水利项目运行管理过程中行使一部分政府职能， 借款人的财务报 表一般都只进行内部审计。风险提示地方出资存在资金来源是否合法、 可靠的问题。地方政府往往在 项目中要求占较多股份，但因财力有限，承诺出资不能按时到位四、关于项目政策、技术和完工风险评审造成完工风险的常见因素:前期工作准备不充分,设计深

4、度不够，在实施过程中出现大量重大设计变更;地质勘探工作不详细,施工中发现新的地质问题;在施工中使用新技术,由于没有可借鉴的成功经验，出现了不可预见的技术问题,造成工期拖延;配套设施建设不及时，造成上下游脱节。五、关于项目建设资金评审（一）资金落实的标准和分析方法资金落实要有正式的承诺文件。中央投资应有项目建议书（可研批复文件）或国家下达的预算内资金计划 地方财政出资要分析出资能力，分析方法参见本手册通用 评审篇 使用水利建设基金、水资源费、水利专项资金的，要对上述 资金近三年和本项目建设期内预测列表说明 提供本项目建设资金年度计划表六、关于项目市场评审（一）需要收集的市场分析资料和数据1.城市

5、防洪项目，应运用定性与定量相结合的方式，说明城市经济社会发展对防洪标准提高的客观需求；流域治理项目，说明流域 经济社会发展和生态环境建设对流域治理的客观需求。2.城市供水项目要收集水资源方面的资料，包括水资源总量、 地表水和地下水比重、人均水资源量等；收集供水能力方面的数据, 包括现状供水能力、供水能力利用率、自来水和自备水源比例等；收 集用水量需求方面的数据，包括现状需水量、近三年用水增长率、评 审项目投产时需水量、未来五年和十年城市需水量预测等； 收集近三年城市经济、人口增长方面的资料，包括近三年GDP增长率、人口 增长率、城市未来五年和十年规划等。收集水价方面的资料，包括现 状分类和综合

6、水价、近年来水价调整情况、水价构成、水价成本、用 水结构等。3.水利枢纽及农村水电项目参照水电项目标准执行。（二）市场分析方法对水资源状况进行分析，对现有供水能力及供水能力利用率进行 分析，对过去三年用水量增长情况进行分析比较， 对用水结构变化趋 势进行分析比较，与同类地区和同类城市人均综合生活日用水量进行 比较，对未来五年和十年的供水需求进行预测，做出供需平衡表，第 一年数字为上年实际数字。XX年XX年XX年.一、供水能力供水水源1供水水源2:地下水源中水回用二、年需原水供需平衡分析自备水源对供水市场的影响， 对水价承受能力进行分析，列 出现行水价表。用户种类水价用水比例居民生活工业企业公共

7、建筑其他评审报告中需披露的内容需说明市场总供给和总需求的关系 自备水源对项目未来市场的影响情况 项目水价的竞争力 项目水价实现的可能性风险提示自备水源管理不严，对供水市场产生影响 批复的水价不能到位实际用水量与预测用水量差距过大 水费不能正常回收 配套工程设施老化 下游配套管线工程不能同期建成七、关于项目财务评审（一）行业标准财务效益分析依据的是建设部颁发的方法与参数确定的基本原 则，费用、成本参数主要由设计部门提供，同时参考同类型项目的指 标。城市供水项目评审计算的主要基础数据折旧年限贷款期宽限期贷款年利率资本金比例基准收益率30年按标准执 行一般为建设 期现行基准利率按标准执行6%福利系数

8、城市维护 税教育附加税所得税盈余公积金还款方式30%按规定3%33%15%本息等额毛供水量净供水量工程建设期抽水电量大修理费率供水单位成 本设计提供设计提供设计提供设计提供1%设计提供人均工资定员其他费用抽水电价按当地标 准设计提供设计提供按实际计取水利枢纽、农村水电项目参照水电项目基础数据取值（四） 城市防洪项目、流域治理项目参照城建项目标准执行。评审报告中需披露的内容要明确财务测算的基础数据及其取值依据 在总投资增加、供水（发电）量降低、水价（电价）降低等 各种条件下的敏感性分析对于防洪项目和流域治理项目，要对综合财力进行分析在综合测算和分析后，明确得出财务评价结论风险提示水费、南水北调工

9、程基金、防洪保安费、水利建设基金、水 资源费等不能按预计规模全额征收 实际需水量和需电量低于财务分析的预测值 水价和电价没有达到预测数据八、关于偿债能力评审 评审报告中需披露的内容还款资金来源的合规性分析 还款资金落实情况分析 财政补贴还款项目的财政补贴能力分析风险提示以水资源费、水利建设基金、南水北调工程基金等作为第一 还款来源的公益性水利项目，水利部门本级可用的资金数额 不足以偿还我行贷款 以自身收益作为第一还款来源的项目，项目效益未达到评审 预测水平九、关于信用结构评审（一）担保方式有实力的第三方担保 收费权质押担保 防洪堤坝周边土地开发收益权质押担保 经营性项目未来资产抵押（二）政府特许权政府用特许经营的方式，承诺项目产品销售“量”和“价”的实现。（三）还款保障措施财政资金补贴借款人还款 水利部