中级银行管理方案计划.重要资料自制

1、第一章宏观经济金融环境第一节宏观经济环境 经济发展新常态 高速-中高速规模速度型-质量效率型增量扩能一调整存款/作优增量要素驱动/投资驱动一创新驱动我国的经济政策体系 根源-重大结构性失衡 发展新理念-创新协调绿色 开放共享 创新是引领发展的第一动力 协调是持续健康发展的内在要求绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现开放是国家繁荣发展的必由之路i共享是中国特色社会主义的本质要求 全民共享全面共享共建共享渐进共享发展的主线-供给侧结构性改革最终目的是满足需求，主攻方向是提高供给质量，根本途径是深化改革1. 深入推进”三去一降一补” 去产能去库存 去杠杆 降成本 补短板2. 深入推

2、进农业供给侧结构性改革3. 振兴实体经济4. 促进房地产市场平稳健康发展宏观经济政策的总体思路-五大政策支柱 宏观政策要稳产业政策要准微观政策要活宏观经济工作的总基调-稳中求进 第二节财政/货币政策 财政政策环境积极的财政政策推动”三去一降一补” 深入推进财税体制改革第一部单行税法改革政策要实社会政策要托底1.2.3.2018年1月1环境保护税法4. 扎实推进民生事业建设货币政策环境稳健的货币政策1. 灵活开展公开市场操作2. 适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作常备借贷便利1-3月满足长期大额流动性需求中级借贷便利质押发挥好存款准备金率工具的作用运用好再贷款/再贴现/抵押补充贷款工具利率市

3、场化改革取得关键性进展推进汇率形成机制的市场化3.4.5.6.日实施抵押446第一节监管目标理念和良好标准监管目标：通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益通过审慎有效的监管，增进市场信心通过宣传教育和相关信息披露，增进公众对现代化金融产品服务和相应风险的了解和识 别努力减少金融犯罪，维护金融稳定1.2.3.第二章监管概述4.监管理念：管法人 管风险 管内控提高透明度管法人：整体风险情况分配监管资源/总部对分支机构的管控能力管风险：监管资源的稀缺性/风险的外部性/风险监管的前瞻性 提高透明度：便于市场约束/与银行业监管相得益彰/有助于增进市场信心 良好监管标准：1. 促进金融稳定和金融

4、创新共同发展2. 努力提升银行业在国际金融服务中的竞争力产权改革/长期持股.优化治理.业务合作.竞争回避俄原则引进战略投资者/改进绩效考核/完善人力资源管理/强化监管3. 对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为,减少一切不必要的限制设限原则：依法/效率4. 鼓励公平竞争，反对无序竞争5. 对监管者和被监管者都要实施严格 .明确的问责制双向问责两极问责6. 高效，节约的使用一切监管资源监管资源：人力/财务/信息/境内外监管机构等第二节监管工具监管 监测 关注监管类指标：一资本充足率监管指标资本充足率=总资本-对应资本扣减项/风险加权资产一级资本充足率=一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产核心

5、一级资本充足率=核心一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产核心一级资本：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东可 计入部分；其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分；二级资本：二级资本工具及其溢价；超额贷款损失准备；少数股东资本可计入部分； 超额贷款损失准备：权重法不得超过信用风险加权资产的1.25%内部评级法不得超过信用风险加权资产的 0.6%全额扣减项目：商誉,其他无形资产（土地使用权除外），由经营亏损引起的净递延税资产，贷款损失准备缺口 ；资产证券化销售利得，确定收益的养老金资产净额，直接或间接持有本银行股票；对资产负债表中未按公允

6、价值计量的项目进行套期形成的现金流储备 风险变化导致其负债公允价值百年东带来的为实现损益；其他应扣减：银行之间通过协议相互持有的各级资本工具；银监会认定为虚增资本的各级资本投资，未并表的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除，其他一级资本投资和二级资本投资应从相应层级全额扣除；，商业银行自身信用8%风险加权资产的2.5%,核心一级资本满足 0-2.5%核心一级资本满足1%核心一级资本满足5%6%储蓄资本 逆周期资本 重要性银行1. 杠杆率4%杠杆率=一级资本-一级资本扣减项/调整后的表内外资产余额调整后的表内外资产余额=调整后的表内资

7、产余额 （不包含衍生产品和证券融资交易）+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额 +调整后的表外项目余额-一级资本扣减项二信用风险监管指标1不良贷款率5%2. 拨备覆盖率和贷款拨备率 拨备覆盖率=贷款损失准备 贷款拨备率=贷款损失准备2. 集中度 最大十家不超资本净额的3. 全部关联度关系人:银行的董事，监事,管理人员，信贷人员及其近亲属，以及上述人员投资或者担任高级管 理职务的公司，企业和其他经济组织不得向关联方发放无担保贷款；以本行股权质押，不得授信；除存单,国债足额反担保外，不得出具担保，禁止聘用关联方控制的会计师事务所为其审计10%15%50%三流动性风险监管指标1. 流动性覆盖率10

8、0%流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来2. 流动性比例流动性比例=流动性资产/流动性负债3. 同业市场负债依存度依存度=同业融入资金余额/负债总额四市场风险监管指标外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸五操作风险监管指标操作风险损失收入比=操作造成的损失/不良贷款余额/贷款余额50%,单一客户不超150%2.5%10%,单一集团客户不超 15%30天现金净流出量25%1/3/资本净额20%/前三期净利息收入加上非利息收入平均值0.25%监测类指标一:信用风险监测指标：1. 最大十家客户融资集中度50%2. 不良贷款偏离度外部审计后不良贷款率-外部审计前不良贷款率3. 表外业务垫款比例垫款余额/

9、表外信用风险资产余额+各项垫款余额4. 不良贷款期末重组率重组不良贷款余额/不良贷款余额5. 逾期90天以上贷款与不良贷款比率6. 新发放贷款不良率 款部分/本年累计新增贷款7. 当年新形成不良贷款率8. 贷款损失准备充足率9. 资产损失准备充足率10. 不良贷款处置回收率11. 单一国别风险集中度 二流动性风险监测指标1. 超额备付金率人行超额准备金存款+库存现金/各项存款2. 最大十户存款比例3. 最大十家同业融入比例4. 核心负债比例核心负债/总负债核心负债=剩余期限在3个月以上（含）的定期存款和发行债券 +活期存款中的稳定部分（即活 期存款过去12个月的最低值）5. 流动性缺口率缺口

10、/相应时间段到期的表内外资产6. 存贷比贷款/存款7. 外国银行分行跨境资金净流出比例10.外资法人银行，中外合资银行集团跨境交易比例 三市场风险监测指标1. 净利息收入下降比率2. 返回检验突破次数 四操作风险监测指标1. 一类案件风险率2. 二类案件风险率 五盈利性监测指标资本利润率资产利润率成本收入比净息差本年新发放贷款中形成不良部分+本年新发放贷款中处置不良贷实际计提/应计提100%单一国家最终境外债权利率上升200点250天100%/净资产10次1.2.3.4.营业支出-营业税金及附加/营业净收入净利息收入+债券投资利息收入/生息资产平均余额第三节国际监管改革协议2三大支柱：最低资本

11、要求，监管当局的监督检查和市场约束 协议3主要内容：1. 扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力提高资产证券化交易风险权重/提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准/提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求全面风险治理架构的监管要求2. 修改资本定义，强化监管资本基础一级资本持续经营下吸收损失二级资本破产清算下吸收损失资本工具建立严格的合格标准引入严格统一的资本扣减项取消专门用于抵御市场风险的三级资本 发行的非普通股必须带有减记或转股条款 建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷 建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险 建立量化流动性监管标准3.4.5.有效银行监管的原则变化： 加强

12、对系统重要性银行的监管 弓I入宏观审慎视角 重视危机管理，恢复和处置 完善公司治理和信息披露1.2.3.4.公司治理改革：重新定义谨慎义务，忠诚义务，风险偏好，风险文化等概念 引进合规原则扩大董事会在风险管理和控制方面的监管职责强调董事会整体及其成员的任职资格要求 建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系 重新定位公司治理中监管者职责1.2.3.4.5.6.美国 欧盟 老金局 英国双重多头一会三局双头监管第三章第一节市场准入 市场准入法规体系 法律商业银行法联邦政府州政府 系统性风险委员会审慎监管局市场准入银行局 证券和市场局金融行为局现场检查和非现场监管银行业监督管理法行政法规外资银行管理

13、条例部门规章 行政许可实施程序 申请与受理 审查 决定于送达 机构准入 机构发展规划： 分支机构设立： 机构变更：资料不齐或不符合要求3月份内补正书面意见发出之日起 2月内提交说明发展可持续风险管理匹配运行资金不超总行资本金总额 名称注册资本地址商业模式可行60%业务范围保险和职业养服务普惠性持股5%以上股东改章程 需审批 领导换人需审查任职资格 机构终止：解散被撤销 破产业务准入募集发行债务，资本补充工具 信用卡业务 衍生品交易业务 离岸银行业务 其他创新业务外币业务需外汇管理部门和银监会批准基础类资格（套期保值）普通类资格信贷资产证券化备案信贷资产收益权转让报备理财直接融资工具 董理事及高

14、级管理人员任职资格 任职资格终止 撤销 第二节现场检查 全面检查 专项检查 全面检查每5年1次 现场检查的作用： 发现和识别风险 现场检查内容： 业务经营的合法合规性资本充足性管理水平和内部控制市场风险敏感度现场检查和非现场检查结合的优势：提高现场检查效率提高现场检查的针对性加强现场检查的有效性 现场检查的方法： 问询法 审阅法 核对法 现场检查的分析技术： 定性分析法 现场检查的程序 检查准备阶段 检查实施阶段 检查报告阶段 检查处理阶段 检查档案整理阶段 第三节非现场监管 作用： 基础性作用 风险识别和预警作用 指导现场检查 信息传递作用 持续监管作用 特点：非直接性非现场监管体系： 基础

15、信息体系 风险监测计量指标体系 风险评估判断体系 风险预警体系 非现场监管周期：实效 取消后续检查保护和促进作用定量分析法注册登记制临时检查稽核检查反馈和建议作用评价和指导作用资产质量流动性盈利能力极高非现场检查分析准确性顺查法 逆查法比率分析法立项进点会谈 形成现场检查报告 检查处理方式成立检查组检查实施祥查法 复算法 盘点法结构分析法配比分析法趋势分析法查前调查检查前培训评价定性结束现场作业与被检查单位交换意见见长意见书的作出和执行单体法人和系统整体统一静态和动态统一制定监管计划日常监测分析评级要素及权重： 资本充足15资产质量15市场风险10信息科技风险监管评级作用： 全面掌握银行的风险

16、状况 合理配置监管资源，提高监管效率 实施分类监管，针对性采取措施，提高监管有效性 监管评级遵循原则： 全面性 及时性 监管报告内容： 经营情况变化和重大事项 风险状况评价 存在的主要问题 提出的监管措施和要求 拟开展的主要工作 系统性，区域性风险非现场监管重点：国际主要经济体和国内宏观经济运行情况 金融体系运行情况 银行业风险情况 法律政策调整情况 区域性风险情况系统性风险评估现场检查联动监管评级监管总结.管理质量20 盈利状况 1010流动性风险20审慎性第四章监管强制措施和行政处罚第一节监管强制措施限制资产转让；对机构：暂停部分业务停止批准开办新业务，停止增设分支机构申请限制分配红利和其

17、他收入对股东：对管理人员：实施强制措施的前提条件，责令限期整改后逾期未改正，严重危及机构的稳健运行，损害存款人和其他客户合法权益1. 违反审慎经营规则2. 违反审慎经营规则第二节行政处罚原则：公平原则罚机构同时罚个人1依法公开 公正2双罚原则行政处罚种类：警告罚款没收违法所得 责令停业整顿 吊销金融许可证 取消董理事，高级管理人员一定期限直至终身任职资格禁止一定期限直至终身从事银行业工作 其他 行政处罚程序： 立案 调查 取证 审理 审议 听证5日内90日内5日内决定是否接受,60日内完成审理需陈述或申辩的，接到处罚意见告知书10日内接到行政处罚意见告知书5日内申请受到申请30日内进行 提前7

18、日通知7日内送达处罚决定书决定和执行 第三节行政复议和诉讼 行政复议的作用： 有利于解决行政争议 行政监督的重要手段 一种重要的行政救济方法 行政复议原则： 合法审查合理性审查行政复议的参加人： 申请人 被申请人 行政复议的程序： 申请 受理 审理 复议决定: 维持决定履行决定行政诉讼参加人： 当事人共同诉讼人行政诉讼程序： 起诉 受理 审理:一审程序 判决类型：撤销判决 政附带民事诉讼判决 行政诉讼的执行： 须有执行根据 须有可供执行的内容 被执行人有能力履行而不履行义务 申请人在法定期限内提出执行申请公开公正行政复议第三人决定效率便民一级复议司法最终行政复议代理人撤销，变更和确认违法决定诉

19、讼中的第三人审理二审程序履行判决判决变更判决赔偿决定诉讼代理人确认判决驳回诉讼请求判决第五章负债业务第一节负债业务该书概述基本特征：以往或目前已经完成的交易形成的当前债务具有偿还性具有潜在的效益性用货币准确计量和估价 具有清算优先权 按资金来源分类：存款负债 基本原则： 依法筹资成本控制第二节存款业务 按业务品种分类：对公存款 对公存款：单位活期存款款 大额存单 主要风险点：业务不合规 率,力度有缺陷 储蓄存款： 主要风险点： 保证金存款： 保证金 主要风险点：借入负债量力而行结算性负债结构合理储蓄存款 单位定期存款保证金存款单位通知存款单位协定存款协议存核算不真实内控不完善利率风险及网络系统

20、风险等新型风险内部审计部门的审计范围，频活期储蓄定期储蓄定活两便储蓄内控不完善业务不合规银行承兑汇票保证金信用证保证金远期结售汇保证金业务不合规个人通知存款核算不真实黄金交易保证金个人购汇内部控制薄弱操作风险第三节其他负债业务1. 同业存放结算性存放风险点：业务不合规审计监督不到位2. 同业拆入风险点：业务不合规审计监督不到位3. 债券融资风险点：业务不合规错配风险4. 向中央银行借款央行借款风险点：内控不完善 计不到位 清算损失风险 再贴现风险点：内控不完善审计不到位合作性存款 内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部核算不真实内控不完善利率风险资产和负债

21、期限业务不合规业务不合规还款不及时核算不真实第六章资产业务第一节概述资产分为：现金资产公司贷款：按借款人性质：一般企业法人贷款 按用途和风险特征：流动资金贷款 个人贷款：个人住房贷款 个人经营贷款贷款证券投资其他资产核算不真实内部审风险管理薄弱内部小企业法人贷款事业法人贷款固定资产贷款项目融资 贸易融资 贴现 透支 保理个人消费贷款个人助学贷款自营贷款委托贷款 特定贷款贷款基本要素：提款完毕至第一个还本付息之日 第一次还款日至全部本息清偿完分次还款-定额还款/不定额还款定额还款-等额还款/约定还款等额还款担保方式提款条件贷款流程-等额本金/等额本息单一担保组合担保合法授权政府批准受理和调查风险

22、评价和审批追加担保资本金要求监管条件落实合同签订贷款发放贷后管理贷款业务监管要求：加强统一授信加强授信客户风险评估规范授信审批流程1.2.3.大额风险暴露：集团客户超过资本净额 10% 经济关联性：一方为另一方提供大额担保单一客户超过资本净额 5%一方作为另一方绝大部分产品的购买商且不易被替代一方现金流大量来源于与另一方的交易完善集中度风险的管理框架加强国别风险管理提高贷款分类的准确性提升风险缓释的有效性4.5.6.7.投资业务的主要功能：获取收益分散风险第二节贷款业务1. 流动资金贷款风险点：过度放贷风险 监管要求：严格贷款用途 确法律责任合同管理-借款人应承担违约责任和商业银行可采取的措施

23、：未按约定用途使用贷款未按约定方式进行贷款资金支付未遵守承诺事项突破约定财务指标发生重大交叉违约事件2. 固定资产贷款基本建设更新改造50万以上风险点:政策性风险 监管要求：全流程管理保持流动性合理避税贷款挪用风险合理测算贷款额度房地产开发投资加强支付管理其他固定资产投资强化合同管理 明合法性风险过度融资和资金挪用风险加强风险评价 强化合同管理加强贷款发放和支付审核(5%交易对象信贷产品信贷金额信贷期限贷款利率和费率 清偿计划担保方式和约束条件提款期：合同生效之日至全部提款完毕或最后一次提款宽限期还款期强化法律责任或500万)资源开发基础设施建设文化创意和新技术开发财务可行性还款来源可靠性3.

24、 项目融资 大型能源开发 技术可行性4. 银团贷款信息共享独立审批 自主决策风险自担全额包销部分包销尽最大努力推销主要监管要求：鼓励采取银团贷款方式：大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资 单一企业或项目融资总额超过贷款行资本金余额的10%单一集团客户授信总额超贷款行资本金余额的15%借款人以竞争性谈判选择银行进行融资牵头行不少于20%其他成员行不低于50%5. 并购贷款受让现有股权认购新增股权收购资产承接债务风险点：战略风险法律和合规风险整合风险经营及财务风险并购贷款余额不超一级资本净额的50% ,单一借款人不超5%贷款不超并购价款 60%期限不超7年6. 贸易融资有追索权保

25、理/无追索权保理单保理/双保理风险点：真实性风险经营风险7. 个人住房贷款风险点：虚假按揭风险虚假权证风险一手房注意楼盘竣工及后续风险第三节投资业务主要风险：市场风险信用风险基本原则；统一授信防范风险高风险债券：信用评级在投资级以下债券结构复杂或杠杆率较高发行人经营杠杆率过高 有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不充分，完整，及时 需计提市场风险资本：交易账户头寸高于表内外资产总额的抵押担保不落实风险二手房注意中介机构风险流动性风险操作风险期限匹配和结构管理相结合第七章其他业务第一节概述表外业务：担保承诺表外业务特点：不运用或不直接运用商业银行自有资金接受客户委托办理业务不承担或不直接承担

26、经营风险绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益种类多范围广第二节支付结算业务国内支付结算业务：汇票 本票 支票 用证国际结算业务：信用证 托收 汇款代理投融资服务中介服务银行卡及汇兑保函借款人信用风险保持流动和效益性平衡10%或超85亿元其他托收承付委托收款和国内信跟单信用证/光票信用证可转让信用证/不可转让信用证我国人民币计价不可撤销的跟单信用证光票托收/跟单托收承兑汇票银行保函信用证信用风险仍在银行的第三节银行卡业务 第四节担保类业务 对第三方承担偿还责任的业务 销售与购买协议 银行保函：独立性单据化融资租赁 即期付款有价证券保付 履约 关税延期付款经营租赁预付款开证行 受益人/不可撤

27、销的备用信用证开立信贷证明客户授信额度（通常为1年,解决短期流动资金需（中期周转性票据发行融资，一般5-7年）不正当竞争风险项目评估风险融资类保函/非融资类保函 融资类保函：借款授信额度 非融资类保函：投标 备用信用证 当事人：开证申请人 可撤销的备用信用证 第五节贷款承诺业务 分为:项目贷款承诺 求）票据发行便利操作性风险风险点；政策性风险 第六节理财业务 广义：财富管理业务或资产管理业务 狭义： 理财业务特点： 代理业务，不是银行的自营业务 盈利方式是收取投资管理费或业绩报酬 客户是理财业务风险的主要承担者保本浮动收益理财产品保证最低收益产品普通客户高资产净值客户保证收益理财产品“轻资本”

28、业务 知识技术密集型业务 理财业务分类：非保本浮动收益理财产品 保证收益理财产品：保本固定收益产品 个人理财产品客户：私人银行客户私人银行客户：金融净资产600万以上高资产净值客户：单笔认购理财产品100万以上认购时个人或家庭净资产总计超过100万个人收入最近三年每年超 20万或家庭合计收入最近三年每年超30万产品收益随着持有期限递增产品存续形态：无固定期限续存产品 /每期一次的固定期限产品 无固定期限续存产品分为：每日开放申赎的 T+0/外币性理财产品结构化理财产品优先份额 /结构每日开放固定收益期次产品有条件开放定期开放挂钩类产品股权投资产品 另类投资产品固定期限滚动产品 按币种或风险程度

29、：本币性理财产品 化理财产品进取份额 按产品形态： 开放式净值型产品 封闭式净值型产品 开放式非净值型产品 封闭式非净值型产品： 理财产品分级：安全性高 本金出现损失的可能性较小 本金出现损失的可能性不容忽视4级本金出现损失的可能性高5级本金出现损失的可能性不容忽视销售起点：1-2级 5万 3-4级 10万 5级 20万理财产品投资标的分类： 标准化投资：有公开市场有公允价值包括：权益类金融工具 固定收益类金融工具 类及境外投资金融工具贵金属类金融工具流动性高货币市场工具衍生类金融工具外汇直接投资以上各类产品的金融工具非标准化投资：未在银行间市场及证券交易所市场交易的债券类资产包括：信贷资产信

30、托贷款委托债权承兑汇票权 带回购条款的股权性融资 主要风险点：信用风险法律风险险 第七节同业业务 包括：同业拆借同业存款 同业借款 同业代付存放同业：信用存放同业存单质押存放同业主要风险点：系统性风险信用风险流动性风险第八节衍生品交易 远期期货 期权 掉期（互换） 套期保值类衍生产品：非套期保值类衍生产品：代客交易 做市交易已获利为目的的自营交易利率衍生产品/外汇衍生产品/其他衍生产品主要风险点：市场风险信用风险操作风险流动性风险不得自主持有或向客户销售可能出现无限损失的裸卖空衍生产品，以及以衍生产品为基础资产或挂钩指标的再衍生产品商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，标准法下市场风险资本不得

31、超过核心资本的操作风险信用证声誉风险买入反售应收账款市场风险（卖出回购）市场风险操作性风险第八章金融创新管理第一节金融创新趋势基本原则；合法合规客户适当性防范交易对手风险金融创新趋势：金融产品，金融工具的多样化融资方式证券化表外业务重要性增强金融市场一体化个性化金融服务成主流金融产品和金融服务的综合化信息化第二节金融创新实践1.组织机构创新：金融控股公司（内设事业部）2业务模式创新（1）资产证券化：步骤：现金流积聚和组合阶段现金流重整和分割阶段三类：ABS 优质的公司担保和信用贷款以及汽车抵押贷款公平竞争加强知识产权保护 维护客户利益各类收益流动性风同业投资3%成本可算强化业务监测银行母公司（

32、海外控股或 信托控股）全能银行RMBS个人住房按揭贷款NPL不良资产(2)理财产品创新 结构性理财产品 非结构性理财产品(3 )大额存单PE保证或类保证方式发放(4) 投联贷 以信用，股权质押， 股权投资结合方式 3.互联网金融创新第三方支付 快钱 支付宝通联支付财付通汇付天下盛付通(1)互联网支付 网银 移动支付 独立的第三方支付： 非独立的第三方支付：P2P网络借贷)蚂蚁小贷业务信息中介性质(2 )网络借贷 个体网络借贷( 网络小额贷款简单易懂门槛低 方便快捷民生直销银行平安橙子银行产品种类少前海微众银行(3 )直销银行 产品标准化 工行“融e行”(4)互联网信托企易贷蚂蚁花呗京东白条(5

33、) 互联网消费金融 大学生分期消费 P2P平台消费 电商平台消费：(6) 股权众筹融资(7) 互联网保险(8 )互联网基金销售 第三节金融创新管理与监管 申请开办未明确规定业务，条件： 公司治理良好 与现行法律法规不冲突 审慎监管指标符合要求 符合本行战略发展定位与方向 董事会同意并出具书面意见 开办业务必须的技术人员和管理人员 业务经营相适应的营业场所和设施 信息科技系统 最近三年无违法违规行为和内部重大案件 互联网金融秩序规范要求： 加强互联网行业管理 建立客户资金第三方存管制度 健全信息披漏，风险提示和合格投资者制度强化消费者权益保护 加强网络与信息安全 反洗钱义务加强互联网金融行业自律

34、 监管协调与数据统计监测第九章公司治理与内部控制第一节公司治理 良好公司治理包括内容： 健全的组织架构 清晰的职责边界 科学的发展战略，价值准则与良好的社会责任 有效的风险管理与内部控制 合理的激励约束机制 完善的信息披露制度 商业银行公司治理的特殊性 ： 更加注重债权人利益的保护 对风险管理和内部控制的要求更高 公司治理应受到更严格的管理 公司治理原则： 独立运作有效制衡良好公司治理的标准：1.能够提供适当的激励，使董事会和管理层行为符合公司和股东利益的目标 的监督2建立在合理有效的法律法规 ，监管规定和内部控制的基础上 3.应用之各种所有制结构的银行 股东的权利： 资产收益权 参与重大决策

35、权 股东的义务： 主要是出资义务 诚信义务 资本补充义务 股东大会应在年度结束后 6月内召开 股东大会职责： 决定公司的经营方针和投资计划 选举和更换非由职工代表担任的董事，监事，决定董事，监事的报酬事项 审议批准公司的年度财务预算方案，决算方案 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 对公司增加或减少注册资本作出决议对发行公司债券作出决议 对公司合并，分立，解散，清算或变更公司形式作出决议 修改公司章程 其他 股东大会的召集：董事会 董事会职责：相互合作协调运转,并对其实施有效选择管理者的权利律师见证制度知情权诉讼权交易行为的限制制定商业银行经营发展战略并监督实施 制定商业银行风险容忍度，

36、风险管理和内部控制政策 制定资本规划，承担资本管理最终责任 定期评估并完善商业银行公司治理 负责商业银行信息批露，对商业银行会计和财务报告的真实性 最终责任 监督并确保高级管理层有效履行管理职责 维护存款人和其他利益相关者合法权益 建议商业银行和股东特别是主要股东之间利益冲突的识别 董事会的召集： 董事长副董事长半数以上董事共同推举一名每季度召开一次 临时会议：1/10以上表决权的股东重大事项须2/3以上通过 会议表决/通讯表决（3日前送达） 监事会：职工代表出任的监事（不低于1/3）股东大会选举的外部监事监事会职责：监督董事会确定稳健的经营理念，价值准则和制定符合本行实际的发展战略 定期对董

37、事会制定的发展战略的科学性，合理性和有效性进行评估，形成评估报告对本行经营决策，风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改 对董事的选聘程序进行监督 对董事，监事和高级管理人员的履职情况进行综合评价 对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学性 定期与银监局沟通商业银行情况 监事会的召集：监事会主席半数以上监事每季召开监事可提议召开临时会议表决需半数通过董事：执行董事非执行董事，准确性，完整性和及时性承担，审查和管理机制1/3以上董事监事会,合理性进行监督独立董事股东监事董事的提名：提名委员会单独或合计持有3%表决权的股东独立董事的提名：提名委员会单独或合计持有1%表决权的股东独立董

38、事在同一家行任职不超6年不得在超过两家行同时任职每年工作时间不少于15工作日独立董事重点关注事项： 重大关联交易的合法性和公允性 利润分配方案 高级管理人员的聘任和解聘 可能造成银行重大损失的事项 可能损害存款人，中小股东和其他利益相关者合法权益的事项 外部审计师的聘任 外部监事任职时间累计不超6年上市公司董事会秘书 会议制度基本称职不称职高级管理层：总行行长副行长财务负责人及其他其他高级管理人员： 经理副经理财务负责人高级管理层职责： 政策执行报告制度董事和监事履职评价：按年度开展称职关联方认定：1.2.3.存在客观关联关系的实际关联方与商业银行签署协议，作出安排，生效后符合关联方条件的潜在

39、关联方 根据行为性质推定的关联方关联交易认定： 一般关联交易重点关联交易单笔交易金额占资本净额的1%交易余额占资本净额的5%一般关联交易须关联交易控制委员会备案或批准 重大关联交易需委员会审查后提交董事会批准，并在10日内报监事会及银监会信息披露： 三个月内公布经营业绩和审计报告 四个月内披露年度报告 由董事会负责年度重大事项分立或合并真实准确 完整 及时 披露内容：基本信息财务会计报告风险管理信息公司治理信息重大事项：最大10名股东及报告期内变动情况增加或减少注册资本需在10个工作日临时披露： 控股股东或实际控制人变更 更换董事长或行长 当年董事会累计变更人数超过董事会成员1/3商业银行名称

40、，注册资本或注册地发生变更 经营范围变化 合并或分立 重大投资，重大资产处置 重大诉讼或重大仲裁 聘任，更换或者提前解聘会计师事务所 第二节内部控制 内部控制三大目标：报告的可靠性发展的效果和效率相关法律法规的遵循五个要素：控制环境风险评估控制活动信息和沟通内部监督内部控制的目标： 法律法规与规章制度的贯彻执行 发展战略和经营目标的实现 风险管理的有效性 业务记录，会计信息和其它管理信息的真实，准确，完整和及时 内部控制的基本原则： 全覆盖原则 制衡性原则 审慎性原则相匹配原则内部控制措施： 内部控制制度 经营风险的识别，评估与管理 信息系统控制 岗位制约 员工行为管理 授权控制 执行企业会计

41、准则与制度 外包管理客户投诉管理 内部控制保障： 信息记录信息安全管理信息沟通业务连续性管理 人力资源政策 绩效考评 内控文化第三节商业银行内外部审计 社会审计 经济鉴证 业务管理条线国家审计经济监督三道防线：内部审计经济评价风险合规条线审计监督条线内部审计目标定位：1.2.推动国家有关制度有效落实促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理 审计对象有效履职，共同实现战略目标,内控合规和公司治理架构3.内部审计工作流程：审计计划和准备审计方案实施档案管理审计质量评价外部审计：同一签字注册会计师不超审计结论异议解决审计报告及结果运用审计第十章全面风险管理现代金融理论的三大支柱第一节概述风险定义：未

42、来结果的不确定性基本原则：匹配原则全覆盖原则全面风险管理体系：风险治理架构风险管理策略，风险偏好和风险限额风险管理政策和程序管理信息系统和数据质量控制机制 内部控制和审计体系风险管理策略：风险分散风险对冲：风险转移：风险规避；:时间价值独立性原则资产定价风险管理损失的可能性有效性原则对期望的偏差（波动性）风险对冲 自我对冲 保险转移授信额度第二节全面风险管理架构，风险偏好指标体系设定原则：风险转移风险规避市场对冲非保险转移交易限额策略，政策与程序风险补偿体现银行各个相关利益方的期望与银行发展战略协调一致充分考虑银行目前的实际风险管理能力和风险暴露情况 风险偏好陈述书的生成遵循由上而下原则，并由

43、董事会审议通过 保持风险偏好的相对稳定，定期对风险偏好陈述书的具体参数进行修订 第三节全面风险管理的管控手段 风险事故来源：经济风险政治风险社会风险系统性风险 非系统性风险 一信用风险 信用风险缓释遵循原则： 合法性原则 有效性原则 贷款风险分类：正常贷款分类遵循原则： 真实性原则 及时性原则 至少归为关注类： 恶意逃废银行债务的嫌疑 借新还旧或需通过其他融资方式偿还 本金或利息逾期 改变贷款用途 同一借款人对本行或她行部分债务已经不良 违反国家制度发放的贷款 至少归为次级： 逾期（含展期后）超过一定期限，应收利息不再计入当期损益 恶意逃废银行债务， 需要重组的贷款 二市场风险 分为：利率风险

44、 利率风险分为： 银行账户/交易账户 控制方法：限额管理 限额管理： 交易限额： 风险限额： 止损限额： 三操作风险 包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险 分为：人员因素内部流程系统缺陷外部事件内部欺诈 外部欺诈就业制度和工作场所安全事件自然风险 技术风险审慎性原则一致性原则独立性原则关注次级 可疑 损失重要性原则审慎性原则本金或利息逾期汇率风险（包括黄金）股票价格风险重新定价风险收益率曲线风险风险对冲总交易头寸净交易头寸商品价格风险基准风险期权性风险客户产品和业务活动事件实物资产损坏信息科技系统事件执行，交割和流程管理事件重大操作风险事件：抢劫运钞车，盗窃金融机构现金 30万元以上的案件

45、，诈骗银行或其他涉案金额 1000万元以 上的案件造成银行重要数据， 账册，重要空白凭证严重损毁，丢失，造成两个或两个以上省范围内中 断业务3小时，涉及1省6小时以上，严重影响正常工作开展盗窃，出卖，泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱 高管人员严重违规 发生不可抗力导致的严重损失，造成直接经济损失1000万元以上的事故，自然灾害经济风险政权风险政局风险5个等级：低较低社会风险政策风险中对外关系风险 较高 高监管风险前瞻性 独立性操作性合规风险管理计划合规风险识别其他涉及损失金额可能超过资本净额千分之一的操作风险事件 四流动性风险 可参考的情景或事件包括但不限于： 资产快速增

46、长负债波动性显著增加 资产或负债集中度上升 负债平均期限下降 批发或零售存款大量流失 批发或零售融资成本上升 难以继续获得长期或短期融资 期限或货币错配程度增加 多次接近内部限额或监管标准 表外业务，复杂产品和交易对流动性的需求增加 银行资产质量，盈利水平和总体财务状况恶化 交易对手要求追加额外抵质押品或拒绝进行新交易 代理行降低或取消授信额度 信用评级下调 股票价格下跌 出现重大声誉风险事件 五国别风险 分为：政治风险 政治风险； 国别风险分为 六声誉风险 七法律风险 违规风险 八战略风险 战略风险主要体现； 缺乏整体兼容性 为实现目标制定的经营战略存在缺陷 实现目标的资源匮乏 实施过程的质

47、量能以保证 战略风险管理原则： 合规性一致性 第四节合规管理 合规管理体系基本要素： 合规政策合规管理部门的组织结构和资源和管理流程合规培训与教育制度合规管理的流程： 合规风险识别和评估 合规风险的监测和测试 合规风险报告合规管理的基本机制：合规绩效考核机制与合规问责机制 诚信举报机制合规培训与教育制度合规文化的特点：合规文化的核心是法律意识 合规文化是银行的自身需求 合规文化体现了价值取向 合规文化必须通过制度传达 合规文化的实现：树立合规从高层做起的理念 树立主动合规的理念 树立合规人人有责的理念 树立合规创造价值的理念、 树立有效互动的理念、第十一章资本管理第一节概述资本作用：提供融资资本分类： 账面资本 监管资本 风险资本 经济资本管理 风险调整后的资本回报： RAROC=经风险调整后税后净利润 /经济资本 经风险调整后税后净利润 =总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项 第二节资本监管规则的演变巴塞尔协议 1： 1988监管资本定义风险加权资产计算巴塞尔协议2: 2004 三大支柱：最低资本要求巴塞尔协议3: 20071强化资本充足率监管标准提升资本工具损失吸收能力（一级资本/二级资本）高资本充足率标准2引入杠杆率监管指标不低于3%3建立流动性风险量化监管标准 流动性覆盖率净稳定融资比