资金支付审批制度

1、资金支付审批制度德鲁克咨询（济南）有限公司 制度汇编系列资料各中心部门/分公编号管理制度文件名:资金支付审批制度密级文件编号版本页数/编制审核批准生效日期济南德鲁克企业管理咨询有限公司发布本文件版权为济南德鲁克企业管理咨询有限公司所有，未经济南德鲁克企业管理咨询有限公司许可，不得复制、转发或引用。德鲁克咨询（济南）有限公司制文度件名编系列资料编号文发发名各中心部门/分公修改记录版序变更单号变更日期变更早节变更页码变更内容修改人德鲁克咨询（济南）有限公司 生|用7L"白万【次歎【"文件名町编号文件名ZX111' LJ H r 14 f 人 资金支付审批制度第1章总则第

2、1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度， 规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用 效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条 本制度的制定依据是公司法、会计法、 企业会计准则及公司相关制度。第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业 的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范 围和额度。第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司 均应参照本制度制定相应执行文件。第2章 资金支付的分类及审批权限第5条根据公司资金支付的性质，将资金支付分 为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。第6条 资金支付的审批流程。资金支付的审批流程如下图所示。德鲁克咨询（济南）有限公司 生|用7L&qu

3、ot;白万【次歎【"文件名町文发发名各中心部门/分公C2开始二）用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人核准管理层在授权范围内审批财务部会计审核并编制记账凭证岀纳付款资金支付审批流程图第7条资金支付的审批权限。经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表支付种类审批额度审 批职责经 营性支 付小 额经营 性支付3万元以内 （含 3万元，外币 按记账汇率折算， 下同）财 务总监3万元以上总 裁大 额经营 性支付对非关联方 支付，50万元以内 （含50万元，夕卜总 裁制文件编系列资料编号发各中心部门丄/分公"

4、、1>德鲁克咨询（济南）有限公司算）对非关联方 支付，50万元以上对关联方支 付，30万元以内（含30万元，外 币按记账汇率折 算）对关联方支付，30万元以上重事长重事长非 经营性 支付无 事由、 无 合 同、对 控股子 公司借 款除外30万元以内（含30万元，外 币按记账汇率折 算）30万元以上，300万元以内300万元以上重事长重 事会股 东大会第3章资金支付审签人的责任规定第8条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第9条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、 合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金 支付的结果负部门领导责任。第 10 条 对资金支付具有最终审批权限的人员， 对德鲁克咨询（济南）有限公司 生|用7L"白万【次歎【"文件名町编号文件名夂中心部门/分公资釜支付的结果负领导责任。一第11条违反本制度的责任人，未对公司造成直接 损失者，个人处以50010000元罚款，部门处以2000 30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证 券监督