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文档简介

1、成本降低方案一弹性预算1993年上半年度营业收入、费用分析全年度营业目标上半年营业目标上半年实绩营业收入、费用分析67,272,846USD27,182,67522,148,7上半年营业费用(NTD575,868,488)3,678,199 (NTD95,633,162)全年度目标达成32.92%上半年目标达成1.5%.上半年营业费用占营收16.6%(1991、1992 年占率 16.5%、25.6%)42,918 J变营管理费F70%20,934动业38257V30%11,323费费销售费F36%14,832用用4135345%95,6352,716固3V64%26,522J疋费研究费160

2、23F68%10,950费用V32%5,073单位：新台币千元差异7,969变营差异9,827J实动业营际费费业4291用用费850877预用84%算（实际）差异1,858固105,46095,63J实疋100%3际费91%单位：新台币千元弹性预算预算实际差异变动费用50,88741,32042,9181,598X 81.5%固定费用54,57452,716(1,858)合计95,89495,634(260)? 主要变动费用科目实支预算比较 （ 上半年 ） ：科目实际预算比较出口费9,5098,646110%市场推广费5,36011,62646%杂费5,2752,211239%研究费3,9694,39390%旅费2,7182,3872,190劳务费手续

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