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文档简介
1、Items1采采购购与与付付款款P2P2存存货货Inventory3工工程程项项目目Construction project4固固定定资资产产Fixed assets5销销售售与与收收款款OTC6合合同同Contract7预预算算Budget8人人力力资资源源政政策策HR9计计算算机机信信息息系系统统IT10货货币币资资金金TR Treasury11筹筹资资Financing12担担保保Assurance13成成本本费费用用Cost & Expense14业业务务外外包包Subcontract15财财务务报报告告编编制制FR16内内部部审审计计Audit17备备品品备备件件Spare
2、parts18信信息息披披露露Disclusure19研研发发R&D8人人力力资资源源政政策策HR20组组织织架架构构Organization21社社会会责责任任Social responsibility22关关联联交交易易Connectedtransaction23无无形形资资产产Intangible Assets24发发展展战战略略Strategy25企企业业文文化化Corporate Culture26对对外外捐捐赠赠Donation27资资产产减减值值Assets impairment28公公允允价价值值Fair value29中中介介机机构构聘聘用用Agency30对对外外投
3、投资资Investment31对对子子公公司司的的控控制制Subsidiaries 32衍衍生生工工具具Derivative33企企业业并并购购Merger & Acquisition注:33企企业业并并购购Merger & AcquisitionHighlights分类、预算、请购权、审批权、定期轮岗供应商评价(紧急、小额零星)、采购方式(合同订单、直接购买)、定价机制(大宗招标、其他最高限价、比价)配额机制;独立验收、问题报告付款审核(三单匹配)、预付款授权、监控、应付款管理、不合格处理(退货、让步)接触授权、预算-库存量-安全库存水平/经济采购批量-需求量-采购、验收(凭
4、证、交期、数量、质量)、退货/索赔、实物不入库的检验和出入库手续、转库、贮存条件、安保(特殊审批)、定期检查、核对、处置、保完税销售单发货、定期3方(销售、仓库、财务)核对、盘点程序计划、调整审批、计价方法、库龄分析、存货周转率、减值计提专门会计(工程知识)、建议书/可研评审意见、书面决策(重大集体决策)、变更重新审批、建设方式;(重点-零星改造、机电安装)概预算审核付款凭证、申请、审查、复核,控制变更,在建工程减值计提竣工清理、竣工决算审核、验收审核、资产移交、后评估授权审批、预算、请购、审批(系统PO)、交付使用验收、标签、台帐、及时转固(符合使用条件)使用、维护转移计提折旧、大修、投保、
5、对帐(使用、管理、财务)盘点报废/出售/租/闲置等处置(独立于使用、管理部门)客户信用政策、销售定价政策、预算管理谈判记录、合同审批(法律、审计)、签订(明确所有权/风险与报酬的转移时点)、发票、发货、退货审核、验收收款及时入帐、不得坐支现金、销售员不得接触货款、收入确认条件应收款帐龄分析、催款制度、分类管理、定期对帐、函证确认、坏账计提、票据审核、授权委托、分级管理、归口管理、合同签订范围、合同方资格审查、合同会审(财务、审计、归口)书面意见、退改重审、编号-签字-盖章、当面签订、事后补签、归档、台帐、保密定期监控履行、变更审核、合同验收、违约处理全员编制、最高权力审批、谨慎调整、原机构审批
6、细分指标、定期检查、会议分析、预警、审计质询、奖惩JD、保密协议、特殊轮岗、需求计划(人才职业规划)职业道德、专业能力、资格证书、培训计划离任审计、限制接触、交接手续;违规报告、签字确认、损害赔偿、异议复查考核记录薪酬委、制度、发放真实、合规、准确、审核,薪酬评价、重大事项审批,保留所有版本的程序和数据、开发、变更、维护:审批、过程监控、上线计划、退回计划、数据迁移计划、测试报告、预防措施访问安全:授权、帐号审批(异动调整、定期审阅、监控特权用户)、安全参数、定期检测运行情况、信息密级、数据备份、灾难恢复计划硬件管理:新增/报废/流转建档、安全、异常应急处理会计电算化:硬件、软件、数据管理制度
7、,定期轮岗、授权接触、申请(详细)-审批-符合-支付、现金和存款日记帐、网银审批手续现金库存限额、现金开支范围和限额、现金及时存银行、入账银行帐户开立、检查,余额核对调节,票据、印章管控授权审批、决策/执行/偿付、凭证/记录预算(规模、对象、结构、方式、用途、风险、措施、成本、时机、偿付)、风险评估、联签、责任追究、后评估筹资合同、合同审核、严禁擅改用途偿付计划、内部审计严格授权审批(方式、权限、程序、责任、控制)、担保政策(对象、范围、方式、条件、程序、限额、禁止项目、定期检查)、责任追究、风险评估、冲突回避、变更担保合同/评审、定期提交财务报告/担保事项实施状况、专门人员定期检测、信息披露
8、预测合理、预算控制分解费用指标、支出审批、内部费用确认、(注意一般费用花销控制)成本核算、费用确认授权审批、归口管理外报项目计划书、核心业务不外包、承包方选择、竞争机制、合同管理、保密业务流程管理、专人跟踪,固定/流动资产、商业信息、外购存货授权、自销存货、盘点、补偿、产品验收、索赔设置承包方访问本企业数据权限、可持续计划、应急预案保密举报、编制方案、书面会计政策、财务调节、期末结帐、平衡数据分析差距(中、外)、校验、审计、披露工作手册、程序、质量控制、舞弊调查人员资格遵循性、绩效、风险、任期经济责任、其他(专项)审计。审计计划1次/年、通知、报告(建设性)、后续审计内部审计督导、自我质量控制
9、、外部评价(1次/5年)归口管理、授权披露、公平披露、定期/临时/日常报告研发成果验收制度、过程监督职责分离、独立审计、披露高层(5年)、动态调整质量(缺陷处理/召回)、环境、安全、职业健康-ISO9000、ISO14001、OHSAS18001、SA8000界定:交易对象背景调查、人员声明、名单每季更新(管理层、业务部门共同掌握)、定期审计交易情况交易:逐级授权审批、审议回避、书面合同(评审)、交易询价、交易台帐、定期核对、交易明晰表每季更新披露专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等严格授权审批、预算编制、取得与验收、使用与保全、处置和转移可研、预算、请购、比价/招标、保密
10、/保全、合同、验收、编号、建卡、台帐、调配分类目录、摊销、限制接触、法律保全、报废/出售/租/内部转移等处置(独立于使用、管理部门)战略明确、符合实际、基本稳定、动态监控、评估制定:专门机构、授权、(重大经营方针、投融资方案-章程)、议事规则决策程序实施:全员传达、建立系统(企业文化、组织机构、HR政策、信息系统、)、经营目标、年度计划、预算、品牌建设、社会责任积极向上、诚实守信、创造财富、社会责任;负责人以自身品格来营造、员工的使命感;评估:员工对核心价值的认同、企业的归属感、对企业未来的信心、社会对品牌的认知度授权审批、投资审批文件、合同协议、投资方案书、处置决议书项目建议书(管理层、控制
11、人、其他投资人尽责调查、实地考察)、可研、独立评估、预审、股东大会/董事会审批实施方案、专人跟踪、派出人员(适时报告、业绩考核、轮岗)、权益证书、核对帐目后续评价组织/人员:治理架构、章程、选派董事、财务总监(轮岗)、提名GM、参与人员任免、薪酬激励、专人股权管理业务:业绩目标、预算、重大投资、筹资、利润分配、对外担保、对外捐赠、关联交易、考核与审计合并报表专门机构、风险决策、业务报告、定期程序评价确定风险接受水平(性质、规模和复杂程度;数据收集系统的能力;评估方法、局限性以及理解其结果的能力)业务计划、止损点、原始单据、交易账户每日核对、交易/风险限额、越权惩戒、交易程序、实时数据监控、汇报
12、定期业务记录/程序审查、风险控制制度的设计和执行进行审查授权审批、归口管理审慎性调查:财务状况、市场价值、未来前景、潜亏因素、法律遵循情况及并购交易启动后,法规方面的可操作性意向书(保密/排他协商/费用分摊/提供资料与信息/终止/并购标的/对价/进度安排条款等)、交易草案、文档保管确认并购目标可辨认资产、负债及或有负债的公允价值;将目标评估后的可辨认净资产公允价值与合并成本进行比较合并财务报表、披露优先完善-3个月至6个月内稍后建立-半年后至之后半年内远期考虑-两年内SOD(Segregattion of Duty) 职职业业道道德德occupation moral轮轮岗岗rotation请购
13、与审批,合同订立与审核询价与确定供应商,采购、验收与会计记录付款申请、审批与执行请购与审批,审批与执行采购与验收、付款保管与会计记录发货申请与审批,申请与会计记录处置申请与审批,申请与会计记录项目建议、可研与决策决策与实施实施与验收实施与付款概预算编制与审批,竣工决算和审计投资预算的编制与审批,审批与执行采购、验收与付款投保申请与审批处置申请与审批,审批与执行取得、处置的执行与会计记录客户信用调查与合同签订审批合同审批、签订与发货货款确认、回收与会计记录退货验收、处置与会计记录业务经办与发票开具、管理坏账计提与审批、核销与审批合同的谈判与审批合同的审批与执行预算编制(含预算调整)与预算审批预算
14、审批与预算执行预算执行与预算考核系统开发(或变更)审批、编程、系统上线、监控访问申请、审批、操作、监控出纳与电算化系统管理员、记账凭证审核支付审批与执行保管与盘点清查会计记录与审计监督筹资方案的拟订与决策筹资合同或协议的审批与订立与筹资有关的款项偿付的审批与执行筹资业务的执行与相关会计记录。业务的评估与审批;审批与执行担保业务的执行和核对业务相关财产保管和担保业务记录成本费用定额、预算的编制与审批;成本费用支出与审批;成本费用支出与相关会计记录业务申请与审批审批与执行执行与相关会计记录合同订立与审核付款申请、审批与执行编制与审核访问安全:授权、帐号审批(异动调整、定期审阅、监控特权用户)、安全参数、定期检测运行情况、信息密级、数据备份、灾难恢复计划投资预算的编制与审批;审批与执行取得、验收与款项支付无形资产处置的审批与执行取得与处置业务的执行与会计记录无形资产的使用、保管与会计处理。对外投资项目的可行性研究与评估;对外投资的决策与执行; 对外投资处置的审批与执行; 对外投资绩效评估与执行 授权、交易执行、交易确认、结算、监督、记录及文档管理交易的申请与审批;审批与执行实施:全员传达、建立系统(企业文化、组织机构、HR政策、信息系统、)、经营目标、年度计划、预算、品牌建设、社会责任并购合同协议的订立与审核并购交易的执
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