半年财务分析报告模板

1、120*年 1-6 月 XX 公司财务分析报告摘要20*年 1-6 月公司主营业务收入为 xx 万元，营业利润为 xx 万元，营业外收支净额为 XX 万元，实现净利润 xxxx万元。20*年 1-6 月公司的主营业务成本为 xx 万元，占主营业务收入的 xx%,毛利率为 47% 期间费用为 xxx 万元，营业利润率为 xxx%20*年 1-6 月公司资产总额为 xxx 万元，负债总额为 xxx 万元，所有者权益为 xxx 万元，资产负债率为 36.94%，资产净利率为 4.35%，净资产收益率为 7.15%。20*年1-6月主要经营指标完成情况项目（合并口径）20*年1-6月完成（力兀）上年同

2、期（力兀）同比增减全年预算（力兀）年度预算完成率主营业务收入xxxxxxxx41%主营业务成本xxxxxxxx43%期间费用xxxxxxxx39%营业费用xxxxxxxx38%管理费用xxxxxxxx44%财务费用xxxxxxxx39%利润总额xxxxxxxx37%净利润xxxxxxxx37%经营性现金流xxxxxxxx-67%净现金流xxxxxxxx-116%销售发货xxxxxxxx43%销售回款xxxxxxxx43%与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信 在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。经营情况分析2-主营业务收入中各品种比例金额：万元品种2

3、0* 年 1-6 月2009 年 1-6 月增减金额比重金额比重XXXXXXXXXXXXXX-0.32%XXXXXXXXXXXXXX1.38%XXXXXXXXXXXXXX-1.31%XXXXXXXXXXXXXX0.25%合计XX100%XX100%20*年 1-6 月分品种收入与上年同期对比20*年 1-6 月2009 年 1-6 月20*年与 2009 年对比产品名称销量（盒）无税销售 额（万元）无税单价销量（盒）无税销售 额（万元）无税单价销量增长销售额增长增减说明XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销量增长XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销量增长XXX

4、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销量下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销售增长XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量价齐增3-XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销量下降4-XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量的增长XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX价格增长XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量价齐增XXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXX量价齐增XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销售增长X

5、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销售增长XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量价齐减XXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXX量价齐增XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量的增长XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX量价下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX09 年无此销售XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX09 年无此销售XXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXX量升，价减XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销量增长XXXXXXXXXXXXXXXXXX

6、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合 计XXXXXXXXXXXXXXXX总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅 下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXX和XXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。20*年 1-6 月分品种成本毛利与上年同期对比产品名称20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月单位成本20*年与 2009 年对比累计销量（盒）销售成 本（万元）单位成本累计销量

7、（盒）销售成本（万元）10 毛利率09 毛利率增减说明XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX变动不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX变动不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销价升，成本降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

8、XX销价升，成本降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销价升，成本降XXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX变动不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本上升XXXXXXXXXXX合计XXXXXXXXXXXXXXXX5-xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX变动不大xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXX

9、XXXxxxxxxxxx类合计XXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX变动不大xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合 计XXXXXXXXXXXXXXXX20*年 1-6 月总体销售毛利率 17.46%,较上年同期 18.46%,下降一个百分比。 主要原因为xxxxxxxxx半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73 元，去年同期为 7.60 元。xxxxxxxxx原料及xxxxxxxxx原料采购价格，受国际石油价格影响较 大，已随油价的回落而下降。xxxxxxxxx的价格已由去年初的 9.40 元/公

10、斤，降至 现在的 5.39 元/公斤；xxxxxxxxx原料的价格已由去年初的 666.67 元/公斤，降至 现在的 401.71 元/公斤；二、现金流量情况现金流量项目与去年同期对比变动情况金额：万元现金流量项目20*年1-6月2009年1-6月增减额增减比例销售商品、提供劳务收到的现金XXXXXX10%购买商品、接受劳务支付的现金XXXXXX26%支付给职工及为职工支付的现金XXXXXX5%支付的各项税费XXXXXX7%支付的其他与经营活动有关的现金XXXXXX12%经营活动产生的现金流量净额XXXXXX161%购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金XXXXXX220%现金及现金等价

11、物净增加额XXXXXX163%6-合并现金流量表 1-6 月发生数（万元）序项目名称1月2月3月4月5月6月合计01销售商品、提供劳务收到的现金XXXXXXXXXXXXXX03收到的其他与经营活动的现金XXXXXXXXXXXXXX04购买商品、接受劳务支付的现金XXXXXXXXXXXXXX15,00014,000现金流量对比分析图（单位:万元）12,000n 2009 年 6 月10,0009,0008,0007,0006,0004,0003,0002,0001,000金现的到收务劳供提、品商售销金现的付支务劳受接、品商买购金现的付支工职为及工职给付支费税项各的付支金现的关有动活营经与他其的付

12、支金现的付支所产资他其和产资形无、产资定固建购7-05 支付给职工以及为职工支付的现金XXXXXXXXXXXXXX06 支付的各项税费XXXXXXXXXXXXXX07 支付的与其他经营活动有关的现金XXXXXXXXXXXXXX11收到的其他与投资活动有关的现金XXXXXXXXXXXXXX经营活动产生的现金流量净额XXXXXXXXXXXXXX12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金XXXXXXXXXXXXXX16 借款所收到的现金XXXXXXXXXXXXXX18 偿还债务所支付的现金XXXXXXXXXXXXXX19 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金XXXXXXXXXXXXXX2

13、0 支付的其他与筹资活动有关的现金XXXXXXXXXXXXXX现金及现金等价物净增加额XXXXXXXXXXXXXX从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因， 是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差， 而季度末月回款会 猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX因此提前采购原料投入生产； 2、因应预测的 销售增长而准备货源；3、在原料价格回落后的采购；20*年1-6月主要采购付现流向（万元）项目金额项目金额XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

14、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX小计XX小计XX总计XX三、财务状况分析（一）、资产情况8-品种名称20*年库存数 量（盒）20*年库存金额（万元）2009 年同期库存 数量（盒）2009 年同期库存金额（万元）金额增长XXXXXXXXXX18%XXXXXXXXXX13%XXXXXXXXXX-11%XXXXXXXXXX131%XXXXXXXXXX-28%XXXXXXXXXX20%XXXXXXXXXX392%XXXXXXXXXX671%XX汇总XXXXXXXX14%XXXXXXXXXXXXXXXXXX84%XX

15、XXXXXXXXXXXXXXXX31%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-1%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-2%XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX汇总XXXXXXXX52%XXXXXXXXXXXXXXXXXX142%XXXXXXXXXXXXXXXXXX62%XXXXXXXXXXXXXXXXXX139%XXXXXXXXXT总XXXXXXXX103%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-70%XXXXXXXXXXXXXXXXXX890%XXXXXXXXXXXXXXXXXX9-XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX10-XXXXXXXXX 品种汇总X

16、XXXXXXX1143%XXXXXXXXXXXXXXXXXX86%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-55%XXXXXXXXXXXXXXXXXX-100%其它XXXXXXXXXX XX XX汇总XXXXXXXX-27%合计XXXXXXXX120%（二）、负债情况2010 年 6 月 30 日负债构成图（单位：万元）其他应付款7%应交税金2%应付工资3%应付帐款66%短期借款22%11-5000.004500.004000.003500.003000.002500.002000.001500.001000.00500.000.00短期借款应付帐款应付工资应交税金其他应付款截止 20*年 6 月

17、短期借款明细序贷款行金额期限年利率性质担保方式1XXXXXXXXXXX00 万元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.31%经营性周转授信2XXXXXXXXXXX00 万元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.31%经营性周转授信3XXXXXXXXXX00 万元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.84%经营性周转母公司担保4XXXXXXXXXX00 万元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.84%经营性周转母公司担保合计1500 万元负债对比（单位：万元）12-四、综合财务指标分析（一）、净资产收益率1、20*年

18、1 - 6月净资产收益率为7.15%,较上年同期的6.38%, 增长12%：1、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。2、资产周转率为1.16,较上年同期1.21,下降0.05。3、权益乘数（与资产负债率同向变化）为1.59, 上年同期的1.58力口0.01以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率（净资产收益率二销售净利率x资产周转率x权益乘数）。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利 率的增长。（二八 应收账款及存货周转天数1、20*年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减 少8天。以20*年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算， 将减少 资金占用财务费二xx xxxxx5.31%/360X8=xx元。2、20*年1-6月存货周转天数63天， 较上年同期的48天增加15天。 以20*年1-6