财务顾问业务主要风险及防控对策

1、财务顾问业务主要风险及防控对策I 冈险管理 IRiskManagement 财务顾问业务主要风险及防控对策 付霞 财务顾问业务作为银行传统业务之外提供给客户的一项增值服务 ,是指银行根据 客户需求 ,为客户的投融资 ,资本运作 , 资产管理 ,债务管理 ,企业诊断等活动提供的咨询 ,分析 ,方案设计等服务 .该项业务 是商业银行传统业务的延伸 ,也是提 高客户综合贡献度的重要产品 .近年来 ,银行财务顾问业务取得了较快发展 ,其实现的收入占中间业务收入的比重 呈逐年上升趋势 ,但在对辖区行进行审计和调研的过程中 ,我们注意到 ,财务顾问业务 重业务发展 ,轻持续服务 ,轻业务 管理的现象在个别

2、行不同程度地存在着 ,这不仅影响该项业务的可持续发展 ,同时也潜伏着较大的风险隐患 .关注财 务顾问业务的风险点 ,采取有效的风险防范措施 ,对风险进行有效的全过程控制 ,切实提高财务顾问业务的管控意识和服务 水平 ,才能保证银行财务顾问业务的质量 , 树立建设银行财务顾问业务的品牌 .,财务顾问业务存在的主要风险 财务顾问业务分为业务办理和 业务管理两个部分 .其主要风险为 法律风险 ,操作风险,管理风险 .（一）业务办理方面存在的主要 风险 财务顾问业务办理分为项目受 理,项目争办 ,项目承办三个阶段 ,其中依次经过受理客户申请 ,投标 （争办 ）签订财务顾问协议 ,研讨制 定方案,实施运

3、作 ,收费管理五个环 节.业务办理方面的风险主要是法 律风险和操作风险 .1. 受理的项目存在法律风险 .是受理的客户需求超出银行财务 顾问业务范围 .如某行与某公司签 订的资信调查协议中有资产评估的 条款,但银行现还未取得资产评估 的资质 .二是接受了小火电 ,小水泥 等与国家产业政策相违背的财务顾 问项目.2. 项目协议签署 （争办 ）阶段 的主要风险 .一是为争办业务 ,对客 户提出的不符合银行信贷管理规定 的融资要求给予承诺 .如为完成产 品任务指标 ,对要求退出的饮食业 , 商业以及单机在规定功率以下的火 电项目的融资要求给予承诺 .二是 协议审批程序存在缺陷 .如财务顾 问协议未经

4、市分行法规部门审核 , 未经市分行行长签字 ,各支行 ,部门 自行与客户签订财务顾问协议 ; 先 签订协议 ,再送法规部门审核 ,协议 审批走过场 .三是协议个别必备条 款缺项或含糊其词 .由于财务顾问 个性化服务的特点 ,项目签约无制式合同 ,个别行与客户签订的财务 顾问协议中的某些条款影响银行利 益,如某分理处与客户签订金融信 息服务协议 5 份 ,均未在协议中约定 收费金额 ;再如协议中对罚息标准 含糊其词 ,缺少 应自逾期之日起对 客户未按时支付的财务顾问费用收 取罚息 ,最高不超过每日万分之 二点一 的条款 .四是客户法人签字 或单位签章不完整 ,不合规带来的 法律风险 .如某分理处

5、签订的金融 信息咨询协议 ,客户方签章为财务 专用章.3. 项目履约 （承办 ）阶段的主 要风险 .一是向第三方泄漏客户商 业机密而与客户发生纠纷 ,带来赔 偿风险.某个人理财中心在向 A 客户 推介某基金时说 :这个基金收益高 , 风险小,你们学院的 B 某某,上期在 我们这儿买了 50万元.后A客户向 B 某某打听该基金的收益情况 , 引发 诉讼 ,其结果是该理财中心的 营业 外支出 .赔偿金违约金支出 科目增 加了 8.6万元的赔偿支出 .二是没有 严格按照协议约定的服务内容和服 务标准向客户提供服务 .某市分行 与某公司签订的常年财务顾问协议37风硷管理 IRiskManagement

6、 第五款约定 :为甲方重大项目提供 概预算审查 ,工程审价 ,决算审查 , 工程质量监理和财务监理等中介服 务,但事实上并未提供实质性服 务.凡是签订财务顾问协议的客户 般与该行具有较好的合作关系 , 在一定阶段内 ,客户对于服务的标 准和内容不会过分追究 .但当客户 提出的一些要求 ,囿于政策 ,规定等 原因无法满足的时候 ,可能会由此 引发有关财务顾问服务的一些法律 诉讼.三是向客户提供服务时未留 存相应的证明材料 ,将导致无法对 抗客户的道德风险 .如某市分行的些业务档案中 ,仅有与客户签订 的财务顾问协议 ,而没有留存向客 户提交的财务顾问报告 ,与客户的 会谈纪要 ,往来信函 ,传真

7、,项目备 忘录等相关资料 .四是客户未按照 协议规定支付财务顾问费用时 ,未 自逾期之日起对客户未按时支付的 财务顾问费用收取罚息 . （二）业务管理方面存在的主要 风险 业务管理包括档案管理和检查 监督两个环节 ,该方面存在的风险 主要是管理风险 .1. 档案管理存在薄弱环节 .一 是缺少与客户的会谈纪要 ,往来信 函,财务顾问收费凭证 （复印件 ）,提 供书面材料时的客户签收回执 ,项 目备忘录 ,项目基本情况表 ,项目进 展情况表 ,内部文件等与项目有关 的各类纸质档案以及电子文档等资 料 .一旦出现法律纠纷 ,将因取证困 难使银行面临被动应对法律诉讼的 局面.二是项目基本情况表和项目

8、进展情况表填列不具体 ,不详细 ,以 及项目电子文档的整理 ,维护不及 时形成管理风险 .三是作为保密主 责任人的项目负责人离开自己的工 38f 瑶代商业银行导刊 I 作环境时 ,将需保密的文件资料放 在办公桌上 ,易造成客户相关资料 丢失风险 .四是没有严格执行档案 借阅制度 ,易形成银行商业机密泄 漏风险.2. 检查活动未真正起到监督作 用.检查计划和检查方案的编写在 可行性 ,完整性,可操作性方面不尽 完善 ,对检查的指导性不强 ;检查过 程中存在走过场 ,图形式的现象 ,还 难以真正起到检查监督的作用 .二,财务原问业务的风险防控对策 各分支机构和归 1:1 管理部门应 正确处理规范经

9、营与业务发展的关 系 ,做到在规范中发展 ,切实履行起 各自的管理职责 .在组织 ,协调,促 进业务发展的同时 ,把好审查关 ,做 好营销支持和服务支持 ,保障业务 的规范发展 .同时 ,针对企业财务顾 问业务具体品种如投融资顾问 ,改 制上市顾问 ,并购顾问 ,债券及票据 发行顾问 ,资产重组顾问 ,资产管理 顾问,债务管理顾问 ,企业诊断 ,企 业常年财务顾问等进行专业培训 , 提高业务人员的胜任能力 ,以降低 操作风险 ,规避法律风险 . （一）财务顾问业务的受理 ,争 办与履约 1.项目受理阶段 .一是明确分 工 ,强化责任意识 .对受理的财务顾 问项目 ,必须成立项目小组 ,并指定

10、专门的项目负责人 ,成员分工情况 应作为档案资料归档 ,以强化责任 意识 ,避免工作中的随意性 .二是加 强客户需求审查 ,积极培育和挖掘 客户的合法需求 .三是项目前期调 查工作要做到详尽 ,全面 .在项目调 查报告中 ,项目的具体情况 ,可行性 研究 ,成本收益分析 ,决策建议等主 要内容力求翔实和可靠 .各受理部 门应对客户提出的财务顾问需求进 行认真筛选 ,选择符合银行财务顾 问经营范围的项目向管理部门推荐 对于超出银行财务顾问服务范围或 不合法的项目 ,受理部门坚决不予 受理.2.项目争办阶段 .一是协议的 内容必须合法合规 .出具的财务顾 问报告或建议书的内容应符合国家 有关法律法

11、规和总行的有关规定 . 协议中的工作范围 ,应根据银行的 经营范围和承办行的服务能力 ,综 合考虑客户的需求后进行约定 ,避 免盲目照搬同类服务项目或做出超 越服务能力承诺 .如果对客户提出 的财务顾问需求是否超出财务顾问 业务范围或分行经营范围不明确时 应按规定及时向上级行企业财务顾 问业务归口管理部门征询意见 ,不 得支持客户的违法违规要求 ,不得 对客户提供超出银行业务范围的服 务项目 ,不得对客户作出违反银行 信贷规定的融资承诺 .二是协议的 必备条款必须明示 .如协议中应对 财务顾问费用的支付和罚息标准等 类似的具体内容作出明确规定 .三 是协议的签订与审批程序必须合规 协议应由市级

12、分 （支 ）行与客户签 订 ;与客户签订财务顾问协议前 ,协 议范本需经归 1:1 管理部门和法规部 门认真审查 ,法规部门应从形式到 内容 ,逐笔逐条认真审查 ,审核通过 后,方可签署 ,真正起到防范法律风 险的作用 .严禁出现各支行 ,部门先 签订协议再送法规部门审核 ,以及 先收取费用 ,后签订协议的行为 .3. 项目履约 （承办 ）阶段.一 是应完善对客户的保密制度 .对泄 漏客户商业秘密的风险应进行事前 防范 ,必要时与客户签订保密协议 , 约定双方保密义务 ,同时要对业务人员进行保密知识的培 1II .强化其 保密意识与法制观念 ;如果发生地 密事件或发现他人有泄密行为或迹 象时

13、,应及时劝告和制止并立即向 上级领导 1报,以便及时采取防控 措施;如果相关工作人员离职或调 出时 ,应签订保密 办议.明确责任约 束事项及应承担的后果 .二是不折 不扣执行协改 .根据协议约定的服 务内容和服务标准为客户提供脓务 , 同时 ,定期 ,不定期提供建议或竹析 报告.但提供的服务建议书中应注 明:建行提供的财务报告只供参 考.客户根据本报告做出任何决策 可能产生的风险 ,奉财务顾问不承 担任何责任等字样 ,来规避诉讼风 险三是留存必要的服务纪录在开 展企业财务顾问业务的过程巾 ,与 客 p 的重要交流事项 .应按规定采 用信函,传真等书面形式 t 建立项目 组工作 FI 志,对必要

14、事项及时记录 留下可供核实的服务轨迹 ,避免发 生纠纷时无据可查 .四是按照总行 规定及时收取费用 .并自逾期之 E1 起对客户未按时支付的财务顾问费 用收取罚窟 ()档案管理与检查啦督 1.财务颐问的档案管理 .一是 完善项目档案资料 .建立完备的项 目资料既是防范风险 ,避免纠纷的 重要手殴 ,也是做好服务工作 ,促进 业务发展的重要参考因此 ,应完善 项目档案资料 ,规范项目档案资料 的必备内容 ,适当扩大资料的留存 范围.二是项目经办人员应适时对 企业财务顾问业务的电子文档进行 整理 ,及时维护并备份 .以防资料缺 失三是在项目结束之前 ,对需保密 的文件资料 ,统一由项目负责人负 责

15、保管 .项目负责人在离开办公室 时应按规定将需保密的文件资料 锁进抽屉成文件柜中 ;同时 ,做好借 阅登El:怍.注明借阅及IJ_还时间, 并山借闻人箍字确认 .项 FI 组成员 应耐需保密的电子文档进行加密 , 不应图省事在办公系统设置共享 , 以防泄密2.财务顾问的检查监督 .一是 采取现场与非现场 ,定期与不定期 检查相结台的检查方法 .二是制定 周密的检查计划 .应综台考虑以前 年度检沓情况 ,上级行的工作安排 和要求内外部监管部门的要求 , 如:银监局,人民银行 ,内外部审计 等方面情况后 .编写本年度检查计 划 .三是编制可行的检查方集 .中间 业务部门应编制检查方案并组织对 所辖行进行检查并督促整改 . 盘查 方案中检查标准应明示且具合理性 检查内容应完整且具可行性 ;检查 整政后还应视具体情况进行追踪检 查同时捡查方案中也应对各级业 务主管部门及经办岗人员提出检查 监督要求四是认真检查 ,监督整 改 .上级管理部门和下级经办部门 ,