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文档简介

1、岗位作业规范一、资金会计业务1、资金会计重点工作任务程序时间节点输出成果报送对象资金收入每天网银查询银行收款信息以及现金收入编制资金日报表当日5点前资金日报表财务经理、总监总经理每周四银行回单提取,登记银行日记帐、核对调整资金日报表后传递给管理会计记帐一个工作日内银行余额调节表总账会计现金货款、其他零星现金收取,开具收款收据,登记现金日记账后传递给管理会计记账当日现金盘点表总账会计、财务经理超额现金存入指定银行,银行回单传递给管理会计记账当日资金日报表总账会计资金支付汇总编制周资金支付审批单,并报财务经理、总经办审批,并跟进、反馈。每周3周资金支付审批单财务经理、总监、总经理根据审批好的周资金

2、支付审批单进行费用报销和零星支付,登记现金日记账或者银行存款日记账,支付凭证及时传递给管理会计记账并编制资金日报表,每周5资金日报表财务经理、总监、总经理根据审批好的资金支付计划办理除费用报销外其他资金支付,登记现金日记账或者银行存款日记账,支付凭证及时传递给管理会计记账并编制资金日报表,周一、周三、周五资金日报表财务经理、总监、总经理2、资金会计作业指导(1)提现A、流程备用需求填制现金支票根据用印规定盖章银行办理提现业务登记现金日记账、银行存款日记账凭证传递管理会计记账汇总编制资金日报表B、业务要求:1、逐笔登记现在日记账和银行存款日记账。2、提现支票存根及时粘贴并传递至会计处记账.3、资

3、金日报表每天报送。C、信息凭证:1、支付凭证。2、现金日记账。3、银行存款日记账.4、资金日报表。(2)银行(网银)支付A、复核经审批资金支付申请签发支票、电汇或者编制网上支付单交叉复核登记银行存款日记账支付凭证传递管理会计汇总编制资金日报表B、业务要求:1、复核付款申请手续是否完备,只有手续完备的付款申请才予支付;2、仔细核对付款方式、收款信息;3、坚持交叉复核付款;4、按要求传递凭证,及时登记银行存款日记账,汇总编制资金日报表报送.C、信息凭证:1、银行支付凭证.2、支付申请及支持支付申请的相关附件;3、银行存款日记账;4、资金日报表;(3)报销A、汇总周资金支付申请提交总经办 复核经审批

4、好的资金支付申请 支付手续办理 登记现金日记账或者银行存款日记账报销凭证传递管理会计汇总编制资金日报表B、业务要求:1、及时汇总周资金支付申请;2、复核报销手续是否完备,只有手续完备的付款申请才予支付;3、按照规定选择付款方式;4、按要求传递凭证,及时登记银行存款日记账,汇总编制资金日报表报送。C、信息凭证1、周资金支付申请;2、支付凭证;3、报销原始凭证及附件;4、现金日记账或者银行存款日记账;5、资金日报表;(4)现金收款A、根据收款指示收取现金 开具收款收据并盖章 登记现金日记账 日现金清查 富余现金存入指定银行 登记现金日记账和银行日记账 凭证传递给管理会计记账 编制资金日报表B、业务

5、要求:1、根据实际收到的现金向缴款人(退款人)开具相应金额的收款收据;2、收款收据一联给缴款人(退款人),一联留底备查,一联交会计记账;C、信息凭证:1、收据及说明业务的附件;2、现金日记账;3、银行存款日记账;4、资金日报;(5)支票、汇票(含承兑)收款A、收到业务部门交来票据 登记台账 到期票据存入指定银行(含到期承兑)未到期票据按照有价证券入库保管 登记台账、存款日记账,收款信息及时传递给业务部门 相关回单传递给管理会计记账 编制资金日报表(6)印签、印章管理A、业务内容:负责法人代表个人名章、各类印鉴卡和开户许可证及其他涉及银行业务证、签等重要物品的保管。(1) B、业务要求:1、印章

6、、印鉴卡和开户许可证等重要物品应存放在保险箱中,实行专人保管、登记使用、定期盘点;2、印章、印鉴卡和开户许可证应做为盘点的内容定期进行检查清点;3、印章、印鉴卡和开户许可证如需带出,应进行登记,说明事由,并经财务经理批准.3、资金会计工作权限职责项目权限现金收、付使用及管理处理权/建议权办理银行收支业务处理权 登记日记账及相关台账处理权及时查询回款及反馈回款信息处理权/建议权负责法人章、印鉴、银行开户证等的管理处理权负责各类票据管理处理权及时向会计传递相关结算单据处理权/建议权其他工作处理权/建议权4、工作职责4。1负责办理公司收支业务:认真及时办理公司资金收支业务,审核相关的收、付款手续,严

7、把资金收支关,保证资金收支业务的准确无误;并进行相应的账务登记;4。2负责编制资金日报表:全面了解公司的货币资金收支动态,及时反馈信息,每日提供资金日报表;每月营业终了,编制资金月报表,登记日记账,保证日清月结;4。3负责印鉴卡、银行开户证、各类合同等物品的保管;4。4负责票据管理工作:妥善保管各种银行结算单据(包括支票、汇票、大额定期存单等)和金融票据,保证其安全、完整;4。5负责建立健全票据传递台账,认真履行票据传递中的签字手续,保证票据传递过程中有效单据的安全;4.6现金的保管和收付:及时准确地根据上级审核过的单据付款,并检查手续是否齐全;根据公司相关单据收取现金并及时存入银行;4。7按

8、银行存款和现金收付原始凭证正确登记流水账,并及时转交总账会计;4.8汇总、编制、跟踪周资金计划审批表;4。9公司临时交办的工作;5、资金会计KPI考核资金会计月度考核表(KPI)类别项目考核内容及标准权重自评测评月度重点工作(30分)资金管理负责公司货币资金、银行账户管理,保证公司货币资金安全、正确;10资金收支及时办理公司收支业务,审核相关的收、付款手续,严把资金收支关,保证资金收支业务的准确无误;10资金报表及时汇总资金审批表、资金日报表,编制公司资金月报表,定时、准确上报10日常工作及表现(70分)现金收支现金清查工作及时、准确,现金收付正确、手续合规、账账相符、账实相符.10工资发放工资结算与款项报销准确无误,无拖延、无不执行.10支付登记登记及时、准确,条理清晰,摘要清楚,日清日结.每天坐好资金日报表,并按照规定报送相关部门;10凭证传递各种票据分门别类整理清晰,日清日结,无丢失,无滥用印鉴。传递路线清晰、准确、及时;5文件管理各种印签、合同、发票、收据管理清晰明了,安全正确5发票开具根据相关部门提供的经过审核的开票申请单开具各类票据,并将记账联及对应原始凭证转相应会计人员,要求及时、准确、安全;5资金筹划协助公司相关部门做好融资筹划,降低资金使用成本5资金核对配合管理会计做好相关款项的核对,保障资金安

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