商业银行经营管理复习

1、商业银行经营管理1、 名词解释：1. 商业银行：指依照中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。2. 银行产品：银行产品是指银行金融机构向市场提供的能满足人们某种愿望和需求的，与货币相关的一切商品，是金融产品的重要组成部分。3. 信用卡：是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。4. 存款：指存款人在保留所有权的条件下把资金或货币暂时转让或存储与银行或其他金融机构，是银行最基本也是最重要的资金来源。5. 福费延：又称“票据包买”，是基于进出口贸易的一种融资方式，指商业银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承诺付款的远期款项。6

2、. 汇率：汇率也称“外汇行市或汇价”，是一种货币兑换另一种货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。7. 商业银行资本：指投资者为了正常的经营活动，以及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。8. 电子货币：指用一定金额的现金或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，通过使用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而能够清偿债务。9. 网络银行：是以现代通信技术、因特网网络技术、和电子计算机网络技术为基础，采用电子数据的形式，通过因特网而开办银行业务，提供具有充分个性化的金融服务的一种新型银行。10. 表外业务：指商业银行从事的按照现行会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产

3、负债，但有可能引起损益变动的业务。11. 托收：托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。12. 套汇：是指利用同一时刻不同外汇市场的汇率差异，通过买入和卖出外汇而赚取利润的行为。2、 简答题：1. 商业银行的职能P61) 信用中介职能： 信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。2) 支付中介职能：商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。3) 信用创造功能：商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。4) 金融服务职能：在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能

4、。 5) 调节经济职能：调节经济是指商业银行通过信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构、消费投资比例和产业结构等方面的调整。2. 什么的负债，负债的作用P44负债是指银行过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出银行的现时义务。P451) 负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行经营的先决条件；2) 负债是银行保持流动性的手段和决定赢利性的基础；3) 负债是社会经济发展的推动力；4) 银行负债构成社会流通中的货币量；5) 负债是银行同社会各界联系的主要渠道。3. 银行贷款从偿还的可能性五级分类P901) 正常贷款：借款人能够履行合

5、同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 2) 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 3) 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 4) 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 5) 损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。4. 商业银行资本的作用P241) 资本金是一种减震器。当管理层注意到银行的问题并恢复银行的盈利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风

6、险。2) 在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。3) 资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人（包括存款人）对银行财务能力的疑虑。4) 资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金。资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。5) 资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用。5. 网络银行经营活动中面临的业务风险P2031) 信用风险：信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约而对银行资本造成的风险；2) 流动性风险：流动性风险是指银行在其所作承诺到期时，不承担难以接受的损失就无法履行这些承诺，从而对银行收益或资本造成的风险；3) 市场风险

7、：市场风险主要包括利率风险和价格风险。利率风险是指随着利息率变化而变化的对银行收益或资本造成的风险；价格风险是指因交易完毕的金融票据价值发生了变化而对银行收益或资本造成的风险；4) 风险控制风险：风险控制风险是指由于网络银行的内部控制系统和内部信息系统出现问题而使银行遭受损失的风险。6. 中间业务的含义及其特点P112中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。P1131) 中间业务一般不需要动用自己的资金：商业银行经营中间业务只是代客户承办支付、结算及其他委托事项 ，商业银行原则上不垫付资金，这样就大大降低了商业银行的经营成本；2) 特定的业务方式：以接受客户委托

8、的方式开展业务；3) 中间业务是特殊的金融商品：中间业务是凝结了商业银行信誉的金融商品；7. 商业银行营销的策略P2191) 客户导向策略：商业银行要靠优质的客户服务竞争主动，必须树立已顾客为中心的经营理念；2) 金融业务创新策略：开展金融创新业务不仅是竞争的需要，也是突破传统约束寻求利润源泉的要求；3) 金融品牌策略：现代市场竞争是品牌竞争；4) 网络金融发展策略；5) 合作互补发展策略；8. 银行现金资产构成有哪些项目p791) 库存现金。指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 2)  在中央银行银行存款。这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。存款准备金由法定

9、存款准备金和超额准备金两部分构成。 3) 存放同业存款。指商业银行存放在代理行和相关银行和相关银行的存款。属活期存款性质，可随时支取。因此可以视同银行的现金资产。 4) 在途资金。也称托收未达款。指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。收妥后即为存放同业存款，所以将其视同现金资产。9. 商业银行短期借款的渠道和经营策略P611) 同业借款：也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。主要用于支付日常性资金的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余额、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。2) 向中央银行借款：一是再贷款，二是再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的

10、信用放贷，也成直接借款。再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。由于中央银行向商业银行的放款将构成具有成倍派生能力的基础货币，因此各国中央银行都把对商业银行的放款作为宏观金融调控的重要手段。3) 转贴现：转贴现是指中央银行以外的投资人从二级市场上购进票据的行为。4) 回购协议：回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。5) 欧洲货币市场借款：欧洲货币市场是一个完全自由开放的富有竞争力的市场。6) 大面额存单：大面额存单是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行

11、通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。7) 商业票据：商业票据是信誉良好的工商企业和金融机构发行的短期期票，它在2世纪60年代后期成为银行筹集资金的重要形式。P651) 选择恰当时机2) 确定合理结构3) 控制适度规模10. 金融债券的特征有哪些P661) 专用性：发行金融债券筹集的资金，一般情况下是专款专用，用于定向的特别贷款。而通过吸收存款所得的资金，通常用于一般性贷款。2) 集中性：在筹资权利方面，发行金融债券是集中的，它具有间断性，而且有一定的规模限额。而吸收存款对于金融机构来说，是经常的、连续的业务

12、，而且无限额。3) 高利性：在筹资成本方面，金融债券一般利率较高，相对来说成本较大。而相同期限存款的利率，往往比金融债券低，成本较小。4) 流动性：在流通转让方面，金融债券不能提前兑取，但它作为一种债券，一般不记名，不挂失，可以抵押，可以在证券市场上流通转让。存款虽然可以随时兑取(尤其是活期存款)，但一般应记名，不能在证券市场上流通。3、 论述题：1. 商业银行存款经营管理策略1) 提高存款稳定性：存款稳定性，也称为存款沉淀率，它是形成银行中长期和高赢利资产的主要资金来源。比存款总额更具有现实意义。银行一般将存款分为3大类： 1 易变性存款：主要是活期存款，稳定性最差； 2

13、 准变性存款：主要是定活两便存款、通知存款等，稳定性稍强于易变性存款； 3 稳定性存款：主要指定期存款、可转让定期存单及专项存款等。稳定性较强。 2) 存款工具营销：金融市场的营销，是指把可赢利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款工具的营销过程分为以下4个环节：1 研究确定客户的金融需求；2 根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；3 存款定价。存款定价既要满足客户需求，又要顾及银行的经营效益。4 存款促销。存款促销中，银行要通过广告等促销方式把银行在规模、信誉、服务效率、质量以及产品和服务种类及特色等信息传送给公众，并通过公共关系以确保形象，使服务具有吸引

14、力。3) 存款规模控制：从银行经营角度看，一家银行的存款量，应控制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理能力的承受范围之内。2. 目前我国商业银行的信贷政策和贷款程序1) 信贷政策：中国目前的信贷政策大致包含四方面内容：1 一是与货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款比例、证券质押贷款比例等等；2 二是配合国家产业政策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些地区和行业的经济发展；3 三是限制性的信贷政策。通过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限

15、制信贷资金向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原则。四是制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融创新，防范信贷风险。2) 信贷程序：1 贷款申请2 贷款调查3 对借款人的信用评估4 贷款审批5 借款合同的签订和担保6 贷款发放7 贷款检查8 贷款收回3. 商业银行贷款定价原则和影响贷款价格的因素1) 贷款定价原则：1 利润最大化原则：实现利润是企业追求的目标；贷款收益要确保弥补资金的成本和费用，实现目标利润。2 扩大市场份额原则：贷款价格的高低应考虑客户的承受程度，贷款价格过高会失去部分客户。因此，银行在进行贷款定价时，必须考虑同业、同类贷款的价格水平，以充分发挥银行自身的优势。3 保证

16、贷款安全原则：贷款定价应遵循风险与收益对称的原则，贷款的价格既要能弥补贷款的各项直接成本与费用，还能补偿风险费用。贷款风险越大，贷款成本有可能越高，贷款的定价必须保证银行资产的安全。4 维护银行形象原则：贷款定价应遵守法律法规，不搞恶性竞争，损害金融秩序，损害银行的整体利益。2) 影响贷款价格的因素：1 成本：银行提供信贷产品的成本包括资金成本和经营成本；2 贷款的风险程度：信风险是客观存在的，只是程度不同，银行需要在预测贷款风险的基础上为其承担的违约风险索取补偿；3 贷款期限：不同期限的贷款适用的利率档次不同；4 银行的目标收益率：在保证贷款安全和市场竞争力的前提下，银行会力求使贷款收益率达

17、到或高于目标收益率；5 银行与客户的整体关系：贷款通常是银行维系客户关系的支撑点，故银行贷款定价还应该会考虑客户与银行之间的业务合作关系；6 金融市场竞争态势：银行应比较同业的贷款价格水平，将其作为本行贷款定价的参考。4. 商业银行营销重点和营销策略1) 商业银行营销的重点1 建立商业银行的形象和品牌：商业银行要通过自身形象、金融产品特征、优质服务等形式，努力创造产品特色，以使自身的产品和竞争对手的产品区分开来，使用户建立起品牌偏好与忠诚；2 发现、分析、评价市场机会：市场机会是指市场上存在的“未被满足的需求”；3 实施目标市场营销：任何一个商业银行，无论其规模多大，它所提供的产品或服务都不可

18、能满足整体市场的全部需求；4 开展市场营销组合：银行在选定目标市场后，还要针对目标市场的特点进行各种营销手段 组合。这些手段包括银行可以控制的各种工具，主要有产品、价格、分销渠道、促销等。2) 商业银行营销的策略1 客户导向策略：商业银行要靠优质的客户服务竞争主动，必须树立已顾客为中心的经营理念；2 金融业务创新策略：开展金融创新业务不仅是竞争的需要，也是突破传统约束寻求利润源泉的要求；3 金融品牌策略：现代市场竞争是品牌竞争；4 网络金融发展策略；5 合作互补发展策略；4、 选择题、判断题商业银行业务范围：（1）吸收公众存款（2）发放短期、中期和长期贷款（3）办理国内外结算（4）办理票据贴现

19、（5）发放金融债券（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券（7）买卖政府债券、金融债券（8）从事同业拆借（9）买卖、代理买卖外汇（10）从事银行卡业务（11）提供信用证服务及担保（12）代理收付款项及代理保险业务（13）提供保管箱服务（14）经国务院银行监督管理机构批准的其他业务 资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 资本充足性的测定方法：（1） 单一比率测定指标：1、资本存款比率2、

20、资本总资产比率3、资本风险资产比率（二）分类比率法 （三）综合分析法（四）巴塞尔协议法 资本结构管理：分子对策、分母对策。 分子对策：（1）内源资本策略：留存收益股利政策（2）外源资本策略 分母对策：（1）压缩资产规模（2）调整资产结构 负债是指由银行过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出银行的现时义务。 负债的基本特征：（1） 负责是银行承担的现时义务（2） 负债的清偿预期会导致经济利益流出银行（3） 负债是由过去的交易或事项形成的（4） 负债以法律、有关制度条例或合同契约的承诺作为依据 存款工具创新： 

21、;（1） 活期存款工具创新：可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户 （2）定期存款工具创新：大额可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户 （3）储蓄存款工具创新：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄存款 存款成本构成：（1）利息成本（2）营业成本（3）资金成本（4）可用资金成本（5）相关成本（风险成本连锁反应成本）（6）加权平均成本（7）边际存款成本 短期借款的主要渠道：1）同业拆借2）向中央银行借款（再贷款、再贴现）3）转贴现4）回购协议5）欧洲货币市场借款6）大面额存单 7

22、）商业票据 金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。 现金资产的构成：（1）库存现金（2）在中央银行存款（3）存放同业存款（4）在途资金 贷款程序：（1）贷款申请（2）贷款调查（3）对借款人的信用评估（4）贷款审批（5）借款合同的签订和担保（6）贷款发放（7）贷款检查（8）贷款收回 贷款定价方法： （1）目标收益率定价法 税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本  贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费 贷款费用=

23、借款者使用的非股权资金的成本+办理贷款的服务和收贷费用 应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿贷款余额 （2）基准利率定价法  贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长期贷款的期限风险溢价 （3）成本加成定价法  贷款利率=筹集资金的边际利息成本+经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行目标利润水平 （4）价格领导模型定价法    优惠加数定价法；优惠乘数定价法 （5）保留补偿余额定价法 将借款人在银行保留补偿余额看做贷款价格的

24、一部分 （6）客户盈利性分析法（CPA） 贷款利率：账户总收入>（<、=）账户总成本+目标利润 公允价值也称公允市价、公允价格，是熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下合自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。 表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债表总额的经营活动。 表外业务的特征：（1）提供非资金的金融服务，资金与服务相分离（2）表外业务形式多样（3）表外业务的金融杠杆性极高（4）表外业务透明度低，监管难度大

25、0;表外业务风险是指商业银行在表外业务经营中，由于各种不确定因素的影响使实际收益与预期收益存在一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能性。 表外业务风险的特征：风险损失巨大风险复杂性和不确定性高风险计量难度高风险集中 表外业务风险的种类：（1）信用风险（2）市场风险（3）流动性风险（4）筹资风险（5）结算风险（6）经营风险（7）定价风险（8）信息风险（9）国家风险（10）法律风险 表外业务管理方法：1）建立有关表外业务管理的制度2）改进对表外业务风险管理的办法 网络银行（Internet Bank or E-ban

26、k)是以现代通信技术、Internet网络技术和电子计算机网络技术为基础，采用电子数据的形式，通过因特网网络而开办银行业务，提供具有充分个性化的金融服务的一种新型银行。 网络银行的特征：（1）“3A”服务（2）业务创新（3）全方位的电子化运营和管理（4）保证交易安全 新兴网络银行业务：（1）电子账单呈示和收款服务（2）商户对商户（Business To Business,B2B）电子商务（3）商户对消费者（Business To Customer,B2C）网上支付结算（4）发行电子货币（5）账户整合服务 网络支付是指电子交易

27、的当事人，包括消费者、厂商和金融机构，使用安全电子支付手段通过网络进行的货币支付或资金流转。它主要包括电子货币类、电子信用卡类、电子支票类。 网络支付的特征：数字化因特网平台通信手段经济优势 电子货币（Electronic Money)是指用一定金额的现金或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，通过使用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而能够清偿债务。 电子支票也称数字支票，是将传统的纸质支票的全部内容电子化后形成的电子版，借助开放式网络和金融专用网络， 电子支票能在买卖双方之间、银行与银行客户之间以及银行之间传递，实现银行与客

28、户间的资金支付与结算。 电子支票的特点：电子支票以传统支票为雏形，客户容易接受而且容易上手电子支票较好的支持了B2B、B2G的电子商务市场电子支票采用先进技术提供了比传统支票更为可靠的安全防欺诈手段电子支票打破境域的限制，最大限度的提高支票运转周期，减少在途资金电子支票业务流程的自动化和网络化，节省了大量的人力物力，极大的降低了处理成本 商业银行营销的功能：（1）顾客分析（2）吸引客户和资金（3）提供产品与服务活动（4）产品与服务的提供计划（5）定价（6）分销（7）市场调查（8）机会分析（9）承担社会责任     商业银行营

29、销的重点：1）建立商业银行的形象与品牌2）发现、分析、评价市场机会3）实施目标市场营销4）展开市场营销组合 市场细分的基本步骤：选定小额信贷产品的市场范围列举潜在顾客的基本需要了解不同潜在客户的不同需求找到特殊需求作为细分标准分析每一细分市场的特点 商业银行绩效评价是指通过建立评价指标体系，对照相应行业评价标准，对商业银行一个会计年度的盈利能力、经营增长状况、资产质量以及偿付能力等进行的综合评判。 商业银行绩效评价指标体系： 1） 盈利能力指标：（1）资本利润率（净资产收益率）（2）资产利润率（总资产报酬率）（3）成本收入比（4）收入利润率（5）支出利润

30、率（6）加全平均净资产收益率（ROE） 2）经营增长指标：（1）国有资本保值增值率（2）利润增长率（3）经济利润率 3）资产质量指标：（1）不良贷款率（2）拨备覆盖率（3）净资本与风险准备比率（4）净资本与净资产比率 4）偿付能力指标：（1）资本充足率（2）核心资本充足率（3）净资本负债率（4）资产负债率 商业银行资产管理理论： 资产管理理论产生于资本主义自由竞争阶段，是注重银行资产安全性和流动性的经营管理理论 （1）商业贷款理论（Commercial-Loan Theory） （2）资产转移理论（Shift-Ab

31、ility Theory） （3）预期收入理论（Anticipated-Income Theory） 商业银行资产管理方法： （1）资金汇集法（2）资产分配法（3）线性规划法 我国商业银行内部控制指引的定义：商业银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施以系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范始终控制、时候监督和纠正的动态过程和机制。 商业银行内部控制的要素：（1）内部控制环境（2）风险识别与评估 （3）内部控制措施（4）信息交流与反馈（5）监督评价与纠正机制 商业银行内部控制的内容： 1） 授信的内部控制：（1）授信决策机制（2）法人授信制度（3）同一客户的授信控制（4）规范授信操作标准（5）授信的独立性（