幼儿园赢利目标预算

1、v1.0可编辑可修改1赢利目标预算（创业项目预算）一、为什么幼儿园赢利的前提是要做出一套适合本园的赢利模式赢利模式：是一套能保持幼儿园长期赢利的方法，不仅是投资人而且还有 本企业的教职工的行动指南和工作方向二、赢利未达成目标的原因幼儿园亏损的原因或幼儿园赢利不多的原因分析：工资过高房租（折旧）过高经费过高生源过少收费太低环境不好老师素质不高团队不团结O OOOOO三、对幼儿园重新定位按教育认知规律，把幼儿园定位为标准化，要完成如下三个任务：1、 确定幼儿园收费标准：用三大成本的边际成本计算法2、 确定五觉教育环境标准：教育环境按标准重新设置3、 训练成团队标准：团队重新洗牌培训四、确定幼儿园收

2、费标准（一）成本到推法，重新确定幼儿园的价格定位法1、 生均标准工资成本幼儿园成本一般由工资、房租（或折旧）、办学经费三部分组成标准老师工资是：1 个老师的工资 10 个（教育局标准 7 人）学生分摊如老师的工资是每月 1500 元，每位学生每月的工资成本为1500 元十 10 个学生=150 元/生/月每位学生每学期的工资成本为：150 元/生/月X6个月=900 元/生/学期可以想象低于 900 元/学期收费的幼儿园必须是公办园，房屋是免租金的，办学经费是财政 拨款的。2、 生均房租成本标准房租：一个学生分摊 7 平方建筑面积（教育局标准7 平方）按 2007 年二线城市办公用房平均房租价

3、10 元/平方/月每位学生每月的房租（折旧）成本为v1.0可编辑可修改27 平方X10 元/平方/月=70 元/生每位学生每学期房租（折旧）成本为：70 元/生X6个月=420 元3、生均办学经费成本 标准经费（包括公务费、教学设备购置费、修缮费、业务费）一个学生分摊的标准经费约为工资和房租的一半每生每月的经费成本为：（150 元+70 元）十 2=110 元/生/月每生每学期的经费成本为：110 元/生/月X6个月=660 元一般幼儿园的成本是三项成本各占三分之一附：幼儿园成本指标表三项成本合计每位学生每月的成本为月生均成本：150 元/生/月+70 元/生+ 110 元/生/月=330 元

4、/生/月每位学生每学期成本为：学期生均成本：900 元/生/月+420 元/生+660 元/生/月=1980 元/生/学期分析：幼儿园月边际成本：按月收费的幼儿园，低于330 元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园幼儿园学期边际成本：按学期收费的幼儿园，低于1980 元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园注：随各地老师工资和房租水平的不同，这两个指标会随之变化。个性化问题一：当实行小班制时，一个老师的成本没有10 个学生，成本还会上升，如何破解边际成本个性化问题二：当生源不足时，一个学生平均建筑面积会上升，成本也跟着上升, 边际成本五、完成五觉教育环境标准的教职工培训和装修预算1、计算

5、本园学期边际成本和盈利状况：如何破解v1.0可编辑可修改3过去每学期平均成本十幼儿园现有学生人数=本幼儿园每生的边际成本收费标准-每生边际成本0,幼儿园盈利收费标准-每生边际成本VO,幼儿园亏损2、按赢利目标，对幼儿收费重新定价，提供四级幼儿园品质定位一级标准园：实现标准 VI、环境、教学、团队四标准园（30 万元升级获得 园长、全园培训，标准环境、标准课程、标准团队训练各一套）二级标准园：实现标准 VI、环境、团队三标准园（10 万元升级获得园长、 全园培训，标准环境、标准团队训练各一套）三级标准园：实现标准 VI、团队二标准园（5 万元升级获得园长、全园培 训，标准团队训练一套）四级园：实

6、现标准 VI 园（1 万元升级，获得园长培训）思考：1、30 万元预算如何办出一所一级标准园2、1 万元预算如何实现标准园的经营要求六、完成赢利目标预算（结果导向管理法）幼儿园标准化指标表及赢利目标预算责任人项目责任内容标准指标达标奖励未达标处罚每生成本企业 企业年发展速度增加 20%每增 10%奖每下降 1%扣发展 （年终奖标准）或学生总数1000 元款 100 元或总收入）员工收入增幅上升 10%（以基本 员工学期奖每少增 1%扣工资基数）的 2 倍款 10 元工作 按时上报计划、总周一月 25 日学对未迟报过每迟一天扣责任 结、库存、报表及期最后一周预算、的,年终奖10 元临时任务总结1

7、00 元/年八大楷模习惯形成工作习惯到期续聘到期解聘，每少一项扣 10v1.0可编辑可修改4元/月v1.0可编辑可修改5单位 工作. VIP 家长培养和补每位老师 4 名每招一名 50每少一名扣责任 业绩 充新生源元或 100 元.50 元或 100人指元标稳疋老生80%疋位率员工平均奖岗位奖领取100%返园率的 2 倍奖返园率的百分比幼儿园教职工与学1 : 10 （司机除外）每少一名，每每多一名，每生比月奖 100 元/月扣 10 元/月月接送车与学生比1 : 60 （面包 30） 每少一部车，接送生每少每月奖 100一名，每月扣元/月10 元/月成本年递减率20%每减 1%奖每增 1%扣款

8、（年终奖标准）100 元/年10 元成本水电、燃料、电话每生 20 元/月每减 10%奖每增加 10%扣 120 元/学期控制等办公费10 元/月款 10 元与生教学用配套物品环每生 10 元/月每减 10%奖每增加 10%扣 60 元/学期均费境创设（每生 5 元/10 元/月款 10 元用月）电器设备和维修费每生 20 元/月每减 10%奖每增加 10%扣 120 元/学期（固定资产）10 元/月款 10 元教职工工资奖金每生 150 元/月每减 10%奖每增加 10%扣 900 元/学期（老师平均工资（按师生比 1 :10 元/月款 10 元1500 元/月）10）优势奖（平均每月每生

9、10 元/月新生 50 元/无60 元/学期100 元）v1.0可编辑可修改6固定 生均房租或折旧，及设每生 100 元/月每少 10 人生600 元/学期成本 固定 备折旧（每生 10 平方）均增加 10 元指标 成本 ：10 元/平方）成本其它费用（年审、每生 10 元/月主要是控制严格审批制60 元/学期接待费等）餐费、红包度教材费每生 10 元/月可考虑取消60 元/学期传统教材标准幼儿园定价每生 330 元/月学期定价高学期定价低1980 元/学期定价于 1980 元盈于 1980 兀亏利损目标利润设 100 人的园，每目标定价学期定价等学期定价低目标定价设为 12 万 期增加 12 万330+120CR6=530于 3180 元达于 3180 兀不1980+1200=/期-100=1200 元 / 期 / 元盈利目标达标3180 元生总结：达成赢利目标计算的关键是:第一步：先算出每生月或学期边际成本第二步：设定升级后要增加的利