2019年行政事业单位内部控制报告

1、2019年度行政事业单位内部控制报告单位名称: 单位负责人: 分管内控负责人： 牵头部门负责人： 填 表 人: 电话号码: 单位地址: 邮政编码: 报送日期:单位公章XXX县XX小学 王XX（签章） 王XX（签章） 王XX（签章） XXX（签章） 7155512XXX县XXX路 XXXXXX 2020-06-24组织机构代码：XXXXXXXX隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：620521 360单位预算级次：二级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）： XX县单位基本性质：财政补助事业单位预算管理级次：县级支出功能分类：普通教育内设机构数量:52019年度支出总额（单位：元

2、）:12,965,966.96年末在职人数:112单位编制人数：112第一部分：单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况差第二部分：单位内部控制总体成果一、单位层向内部控制情况（一）内部控制机构组成情况1.单位内部控制领导小组是2.单位内部控制领导小组负责人单位一把手（法人）：王金梅3.其他班子成员是否在单位内部 控制领导机构中任职是4.单位内部控制工作小组是5.单位内部控制工作小组负责人行政管理部门负责人：王金梅6.内部控制建设牵头部门行政管理部门7.内部控制评价与监督部门行政管理部门（二）内部控制机构运行情况1.本年单位内部控制领导小组会 议次数1次2.本年单位主要负责人参加会议 次

3、数1次3.本年单位内部控制领导小组会 议形成决议次数0次4.本年单位“三重一大”事项通过 集体议事决策机制形成决议次数0次5.本年单位内部控制工作小组会 议次数1次6.本年单位开展内部控制专题培 训次数0次7.本年单位内部控制风险评估覆 盖情况（单位层向）组织架构；运行机制；关键岗位；制 度体系；信息系统8.本年单位内部控制风险评估覆 盖情况（业务层向）预算业务；收支业务；政府米购业务；国 有资产业务；合同业务9.单位风险清单建立情况否10.内部控制体系初期建设方式单位自建211.内部控制体系本年建设方式单位自建12.本年单位是含开展内部控制评 价是13.本年单位内部控制评价方式单位内部自我评

4、价14.本年单位内部控制评价结果应 用作为完善内部管理制度的依据；作为监 督问责的重要参考依据；作为领导干部 选拔任用的参考15.本年单位内部控制评价结果 运用效果16.本年单位巡视结果应用效果17.本年单位纪检监察结果运用 效果18.本年单位审计结果运用效果（三）权力运行制衡机制建立情况1.分事行权是2.分岗设权是3.分级授权是4.定期轮岗是5.专项审计否6.职责明晰是7.决策程序是二、业务层向内部控制情况（一）内部控制业务工作职责分离情况1.预算业务管理预算编制与审核分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析分离；决算编制与审核未分离；2.收支业务管理收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；

5、支出审批与付款分离；业务经办与会计核算分离；3.政府采购业务管理采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离；4.国有资产业务管理货币资金保管、稽核与账目登记分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与下青查分离；对外投资立项申报 与审核分离；5.建设项目业务管理项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离；6.合同业务管理合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离；（二）内部控制业务轮岗情况1.预算业务管理已轮岗2.收支业务管理已轮岗3.政府采购业务管理已轮岗

6、4.国有资产业务管理已轮岗5.建设项目业务管理已轮岗6.合同业务管理已轮岗（三）建立健全内部控制制度情况1.业务划、节适用情况预算编制与审核适用；预算执行与 调整适用；决算管理适用；绩效评 价不适用；收入管理适用；财政票 据管理/、适用；支出管理适用；公 务卡管理适用；采购申请与审核适2.内部控制制度和流程图建立情 况预算编制与审核制度已建立、流程图未 建立；预算执行与调整制度已建立、流 程图未建立；决算管理制度已建立、流 程图未建立；绩效评价制度不适用、流 程图不适用；收入管埋制度已建立、流4用；采购组织形式确定适用；采购 方式确定及变更适用；采购验收适 用；货币资金管理适用；固定资产 管理

7、适用；无形资产管理适用；对 外投资管理不适用；项目立项、设 计与概预算不适用；项目采购管理 不适用；项目施工、变更与资金支 付不适用；项目验收管理与绩效评 价不适用；合同拟订与审批适用； 合同履行与监督适用；合同档案与 纠纷管理适用；程图未建立；财政票据管理制度不适用、 流程图不适用；支出管埋制度已建立、 流程图未建立；公务卡管理制度已建立、 流程图未建立；米购申请与审核制度已 建立、流程图未建立；采购组织形式确 定制度已建立、流程图未建立；米购方 式确定及变更制度已建立、流程图未建 立；采购验收制度已建立、流程图未建 立；货币资金管理制度已建立、流程图 未建立；固定资产管理制度已建立、流 程

8、图未建立；无形资产管理制度已建立、 流程图未建立；对外投资管理制度不适 用、流程图/、适用；项目立项、设计与 概预算制度不适用、流程图/、适用；项 目采购管理制度不适用、流程图不适用； 项目施工、变更与资金支付制度不适用、 流程图/、适用；项目验收管理与绩效评 价制度不适用、流程图不适用；合同拟 订与审批制度已建立、流程图未建立； 合同履行与监督制度已建立、流程图未 建立；合同档案与纠纷管理制度已建立、 流程图未建立；3.内部控制制度和流程图本年 更新必要性预算编制与审核需要更新；预算执 行与调整需要更新；决算管理需要 更新；收入管理/、需要更新；支出管理/、需要更新；公务卡管理不 需要更新；

9、米购申请与审核需要更 新；采购组织形式确定需要更新； 米购方式确定及变更需要更新；米 购验收需要更新；货币资金管理不 需要更新；固定资产管埋/、需要更 新；尢形资产管埋/、需要更新； 合同拟订与审批/、需要更新；合同4.内部控制制度和流程图更新理 由因政策法规环境变化而更新流程图的环 节共计3个；因风险防控要求变化而更 新流程图的环节共计7个；因内部管理 目标变化向更新流程图的环节共计 4 个；因机构组织架构调整而更新流程图 的环节共计0个；因内部运行流程变动 而更新流程图的环节共计0个；因实际 执行成本过图而更新流程图的环节共计 0个；因其他而更新流程图的环节共计 0 个；5履仃与监督/、需

10、要更新；合同档案 与纠纷管理/、需要更新；5.内部控制制度和流程图本年 更新情况预算编制与审核制度更新、流程图 未更新；预算执行与调整制度未更 新、流程图未更新；决算管理制度 未更新、流程图未更新；绩效评价 制度不适用、流程图不适用；收入 管理制度未更新、流程图未更新； 财政票据管理制度/、适用、流程图 不适用；支出管理制度未更新、流 程图未更新；公务卡管理制度未更 新、流程图未更新；采购申请与审 核制度已建立、流程图未更新；采 购组织形式确定制度未更新、流程 图未更新；米财方式确定及变更制 度未更新、流程图未更新；采购验 收制度未更新、流程图未更新；货 币资金管理制度未更新、流程图未 更新；

11、固定资产管理制度未更新、 流程图未更新；无形资产管理制度 未更新、流程图未更新；对外投资 管理制度不适用、流程图不适用； 项目立项、设计与概预算制度不适 用、流程图/、适用；项目采购管理 制度不适用、流程图不适用；项目 施工、艾更与资金支付制度不适 用、流程图/、适用；项目验收管理 与绩效评价制度不适用、流程图不 适用；合同拟订与审批制度未更 新、流程图未更新；合同履行与监 督制度未更新、流程图未更新；合 同档案与纠纷管理制度未更新、流 程图未更新；6.制度和流程图本年是否正式发 文预算编制与审核未发文；预算执行与调 整未发文；决算管理未发文；收入管理 未发文；支出管理未发文；公务卡管理 未发

12、文；米购申请与申核未发文；米购 组织形式确定未发文；采购方式确定及 变更未发文；采购验收未发文；货币资 金管理未发文；固定资产管理未发文； 无形资产管理未发文；合同拟订与审批未发文；合RJ履行与监督未发文； 合同档案与纠纷管理未发文；67.制度关键管控点(1)预算业务管理单位预算编制主体、程序及标准；(2)收支业务管理(3)政府采购业务管理单位采购审核分级授权机制；单位业务归口部门与财务归口部门审核内容；(4)国有资产业务管理(5)建设项目业务管理(6)合同业务管理(四)内部控制制度执行情况评价要点评价指标结果/指标值1.项目支出绩效目标设定比例不适用2.预算执行及绩效运行监控程度不适用3.项

13、目支出绩效目标完成情况不适用4.非税收入管控情况不适用5.米购合同匹配情况100%6.采购验收管控情况100%77.资产账实相符程度100%8.固定资产处置规范程度不适用9.项目投资计划完成情况不适用10.合同订立规范情况100%11.合同执行规范情况100%三、内部控制信息化情况1.本年单位内部控制信息化建设 阶段与投入资金规模建设投入金额：0元；运行维护金 额：0元2.本年单位内部控制信息化建设 方式无3.单位内部控制信息化覆盖情 况4.本年单位基于制度更新的内部 控制信息化建设改造升级领域5.单位内部控制信息化模块联通 情况共有0个模块已经联通6.是否联通政府会计核算模块四、内部控制工作

14、的经验、做法及取得的成效一、组织领导，健全机制内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我校内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好内控规范的 贯彻实施工作，我校成立内部控制建设领导小组。本校内部控制建设领导小组由校长任组长，副校长任副组长，内设机构二、统筹规划，全面 实施内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的贯彻实施，夯实我校各项基础工作， 增强政治规矩意识，保持头脑清醒，充分认识内控建设的深刻意义；强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动四、加强评估，强化 监督开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，

15、是内部控制得以有效实施的重要保障。1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、控制，将内部监督、自我评 价与干部考核相结合，米用8五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难1 .预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济活动的制度不够完善。2 .部分已建立的制度未得到有效执行。如：单位预算未分解下达到各业务部门，可能导致预算执行力不够；单位未按规定定期对固定资产进行 核查盘点。六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议（一）单位层面内控制度差异改进建议1.建议建立内控风险评估机制，对经济活动存在的风险进行

16、全面、系统和客观评估。经济活动风险评估至少每年进一次；外部环境、经济活 动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行评估。单位开展经济活动风险评估应当成立风第三部分：单位内部控制存在问题和建议问题领域问题分类存在问题完善建议单位层向1.内部控制机 构组成单位内部控制领导小组单位内部控制领导小组负责人单位内部控制工作小组内部控制牵头部门内部控制评价与监督部门内控牵头部门与评价监督部门分离内控牵头部门与评价监督部门未 分离内控牵头部门与评价监督部门应当分 离2.内部控制机 构运行本年单位内部控制领导小组会议次数本年单位内部控制领导小组会议中形 成决议的会议次数本年单位内部控制领导小组会议

17、 中形成决议的会议次数为0次每年单位内部控制领导小组会议中至 少有1次形成决议的会议本年单包主要负责人参加会议次数本年单位“二重一大"事项通过集体议 事决策机制形成决议次数本年单位“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议次数为 0次每年单位“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议至少应该有 1次单位内部控制工作小组会议次数单位开展内部控制专题培训次数本年单位开展内部控制专题培训 次数为0次单位开展内部控制专题培训每年至少1次单位内部控制风险评估覆盖情况本年度单位未开展内部控制风险 评估工作或本年度单位风险评估 覆蛊范围/、全面单位每年至少开展一次内部控制风险 评估工作，且评估范围应全面覆盖单位 和业务层向是否开展内部控制考核评价内部控制考核评价结果应用内部控制评价发现巡视发现纪检监察发现审计发现3.权力运行制 衡机制建立分事行权分岗设权分级授权10定期轮岗专项审计专项审计不完善对不具备轮岗条件的岗位或人员的业 务活动，要进行专项审计职责明晰决策程序预算业务管 理1.工作职责分离决算编制与审核未分离；按照/、相容职责分离的原则，分离/、相 容业务环节。2.定期轮岗3.建立健全内部控制制度4.内部控制制度执行收支业务管 理1.工作职责分离2.定期轮岗3.建立健全内部控制制度4.内部控制制度执行政府米购业 务管理1.工作职责分离2.定期轮岗3.