大中型水库移民资金管理办法

1、移民综合监理业务手册大中型水库移民资金治理方法第一章总那么第一条 为增强大中型水利水电工程移民资金以下简称“移民资金治理,标准移民资金拨付、使用、治理行为,强化移民资金监管,保证移民资金平安,提升移 民资金使用效益,根据?大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置条例?国务院令第471号、?中华人民共和国会计法?、?水电工程建设征地移民安置补偿费用概估算编制标准?DL/T5382-2022等有关法律法规和标准,制定本方法.第二条 移民资金是指水利本电工程建设,专门用于建设征地补偿和移民安置及移民后期扶持的特殊用途的专项资金,包括建设征地补偿和移民安置资金及进入移民资 金治理序列的其他资金.第三条

2、 本方法适用于拨付、使用、治理在建大中型水利水电工程移民资金的各级移民治理机构和单位.第四条移民资金治理的根本任务是认真执行有关法律、法规、移民政策的相关规定；增强移民资金使用全过程的监管, 建立健全移民资金内部治理制度, 强化内控管 理；正确反映移民资金的拨付、使用、治理情况；严格执行“专款专用、专户存储、专账核算原那么,增强对用款单位和机构的业务指导、治理和监督,保证移民资金平安,提升移民资金使用效益,保证移民的合法权益.第五条移民资金的治理原那么：统一治理、分级负责实行政府领导、分级负责、县为根底、全面监管的治理体制.省级移民治理机构 负责全省的移民资金治理及监督工作, 对省政府负责；市

3、级移民治理机构负责辖区内移 民资金治理及监督主作.省级移民治理机构和同级政府负责； 县级移民治理机构负责辖 区内移民资金的治理及监督工作,对上级移民治理机构和同级政府负责； 各级移民治理 机构是本级拨付、使用、治理移民资金的责任主体,是本辖区移民资金监管的责任主体； 移民工程实施单位是其使用、治理移民资金的责任主体,对其使用、治理的移民资金负 责.二、概算限制、方案治理各级政府及其移民治理机构必须严格执行国家批准的概算及分解概算,不得随意更改、调整概算,确需调整的,应按程序进行报批.大型水利水电工程移民资金由省级 移民治理机构根据国家批准的概算包括调整概算分解到市州、县市、区； 每年根据分解概

4、算和移民工作进度要求,审定下达大型水利水电工程移民资金使用方案预算；各级移民治理机构和移民资金使用单位,应严格执行资金方案.大型水利水电工程移民资金,由省级移民治理机构向工程法人统一办理；中型水 利水电工程移民资金,由工程所在地市级移民治理机构向工程法人统一办理.三、专款专用、专户存储、专账核算一移民资金是专项资金,不得挪作他用.库区之间、工程之间、工程资金与 实施治理费之间、在建工程移民资金与后期扶持移民资金之间不得挤占、挪用.二每一个库区的移民资金应分别开设移民工程资金专户、实施治理费专户, 实行专户存储、专帐核算治理.移民治理机构应在国有控股银行开设移民资金专户, 乡镇移民工作站点移民办

5、所在地如无国有控股银行的,可在当地其他银行或信 用联社开设移民资金专户三统一移民资金会计核算方法.县级人民政府临设的移民工程治理机构、乡镇移民工作站点移民办使用的移民资金应向县级移民治理机构报账,由县级移民治理机构复核并统一核算.四、落实责任、追踪问效、严格考核各级移民治理机构应建立移民资金平安运行治理机制, 省级移民治理机构统一制 定移民资金治理考核标准,对移民资金平安运行、移民资金使用效益、概算及资金方案 执行情况进行考核和评价.基层移民治理机构应按省级移民治理机构的规定, 报送移民 搬迁安置、专业工程实施、资金方案执行等统计报表.五、严格监管、严禁侵占各级移民治理机构应建立健全监督治理机

6、制,增强对移民资金的监管,严禁以下 行为：一外借、委托贷款、担保、归还非移民事宜形成的债务；二对外投资、购置有价证券；三支付各种赞助、捐赠、摊派款项和转存帐外设置小金库；四挤占、挪用、浪费、截留、套取移民资金；五经商和兴办经济实体；六其他禁止行为.第六条 各级移民治理机构决定重大事宜应集体决策.第七条 县级及以上移民治理机构应按内限制度的要求设置财务会计岗位,明确机构及各岗位的责任,配备具有会计从业资格的财会人员.第八条移民资金银行存款利息治理一、移民工程资金利息收入冲抵财务费用后, 转增移民工程资金,纳入方案治理, 主要用于移民安置工程、移民资金收支审计、工程造价结算预算审核、单项及总体 竣

7、工财务决算审核、经济责任审计、财务咨询等.二、实施治理费利息收入转增实施治理费.第二章移民资金方案治理第九条 大型水利水电工程移民资金方案由省级移民治理机构统一治理,中型水利水电工程移民资金方案由市级移民治理机构统一治理.第十条移民资金方案治理应当遵循以下原那么：一、凡使用移民资金的机构和单位,都应按省移民机构关于资金方案治理的规定向省级移民治理机构编报年度资金使用方案.二、移民资金年度使用方案,应按批准的移民安置规划实施总进度、分阶段进度和概算,结合当年的移民迁建安置量,根据移民工作实际倒排工期编制.三、移民资金使用方案超批准规划及概算局部,在调概批准前必须征得工程法人同意和主体设计单位审核

8、认可,经省级移民治理机构审批,方可纳入移民资金方案.四、资金方案下达省级移民治理机构按工程治理权属下达资金方案,属省行业治理部门组织实施的工程,年度资金方案下到达省行业治理部门或其实施单位；属市州组织实施的工程,年度资金方案下到达市级移民治理机构；属县市、区组织实施的工程,年度资金计 划逐级下到达县市、区.五、资金方案变更与调整省级移民治理机构下达的资金方案,不得随意变更或调整,确需变更调整的,必须按方案编报程序逐级上报审批,除特殊情况外,方案的变更调整应在每年10月底以前完成,经批准变更或调整的纳入当年资金方案.资金方案属当年目标治理考核指标,一年一定；上年度资金方案内拨付未使用的资金转入下

9、年度资金方案内使用.六、资金方案是资金拨付的重要依据,原那么上无资金方案不拨付资金,严格执行任务对应规划、方案对应任务、资金对应方案、监督对应资金及任务的治理方法.七、资金方案的编制原那么资金方案根据分级治理、主体设计单位指导、县级或省市行业治理部门及实施单位编报、逐级审核、工程法人参与、省级审批的原那么进行编制下达.第十一条 资金方案治理的主要内容包括移民前期工作经费和移民迁建安置补偿补助资金,具体为：农村移民安置补偿补助费、城集镇迁建补偿补助费、专项设施 迁复建费、库底场地清理费、环境保护和水土保持费、独立费其他费、预 备费、利息收入等.第十二条 资金方案编制方法.资金方案编报必须根据已批

10、准的移民安置规划、移民投资概算、分年度移民投资量及移民工程进度要求编制.第十三条 资金方案编报程序.每年10月底前,省级移民治理机构下发编制次年资金方案的通知.有移民迁建安置任务的县级移民治理机构 或市州行业治理部门及实施单位分库区向市级移民治理机构编制报送次年资金使用方案,11月底前经工程法人与市级移民治理机构审核汇总后,报省级移民治理机构.每年11月底前,有移民迁建任务的省行业治理部门及实施单位分库区编制次年资金方案,经工程法人审核后,报省级移民治理机构.每年12月15日前,省级移民治理机构对上报资金方案审查汇总后,根据资金来源,进行综合平衡,于次年 1月底前下达资金方案.第十四条资金方案

11、执行与监管、基层移民治理机构根据省级移民治理机构的统一安排、在主体设计单位的指导下、按规定编制上报次年资金使用方案, 工程法人与市级移民治理机构共同审核县级 编报的移民资金使用方案,省级移民治理机构负责审批下达资金方案.二、各级移民治理机构应严格执行资金方案,省级移民治理机构负责资金方案执 行中的指导、协调、监管工作,对资金方案执行情况进行检查考核.三、各级移民治理机构应对本级、下级移民治理机构、工程实施单位的资金方案 治理及执行情况进行监管.监管的主要内容包括：是否按规定编报资金方案,年度资金 方案完成情况,是否随意调整、变更资金方案,是否超概算、超资金方案安排工程.四、发现问题及时整改,假

12、设违背本条的有关规定,要追究相关机构、部门和决策 人的责任.第三章 移民工程资金治理第十五条 移民工程资金来源包括：一、工程法人拨入的概算资金；二、工程资金利息转入；三、其他收入：工程法人拨入概算外资金,其他资金.第十六条农村移民资金使用范围：一、征地补偿,包括征收和征用土地补偿、农用地复垦费.二、搬迁补助费一人员搬迁补助费,包括搬迁交通运输补助费、搬迁保险费、搬迁途中食宿 及医疗补助费、搬迁误工费.二物资及设备搬迁运输费,包括物资设各运输费、物资设备损失补偿费.三建房期补助费,包括临时居住补助、交通补助.四临时交通设施补助费,包括临时道路补偿费、临时渡口补偿费等.三、附着物拆迁处理补偿费一房

13、屋及附属建筑物补偿费,包括房屋补偿费、附属建筑物补偿费.二农副业及文化宗教设施补偿费,包括小型水力电力设施补偿费、农副业加 工设施补偿费、文化宗教设施补偿费、不可搬迁设施补偿费、特殊设施拆迁补偿费.三企业搬迁补偿费,包括搬迁安置补偿费设施设备搬迁补偿费、物资搬迁 补偿费、物资损失费、停产补偿费、房屋及附属建筑物补偿费,货币补偿处理费.四行政事业单位迁建补偿费,包括房屋及附属建筑物补偿费、物资和设各处 理补偿费.五其他补偿费四、青苗和林地处理补偿费一青苗补偿费二零星树木补偿费三征占用林地林木补偿费四征占用园地林木补偿费五、根底设施恢复补偿费一建设场地准备费,包括新址用地费、场地清理费、场地平整费

14、.二根底设施建设费,包括道路工程建设费、供水工程建设费、排水工程建设 费、供热工程建设费、电力工程建设费、电信工程建设费、播送电视工程建设费、防灾 减灾工程建设费.三工程建设其他费.六、农村移民养老保险安置支出七、在建期移民后期扶持支出八、其他工程补偿费一建房困难户补助费二生产安置举措补助费三义务教育和卫生防疫设施增容补助费四房屋装修补助费第十七条 城集镇迁建补偿费的使用范围：一、搬迁补助费一人员搬迁补助费,包括搬迁交通运输补助费、搬迁保险费、搬迁途中食宿 及医疗补助费、搬迁误工费.二物资及设各搬迁运输费,包括物资设各运输费、物资设各损失补偿费.三建房期补助费,包括临时居住补助、交通补助.四临

15、时交通设施建设费,包括临时道路建设、临时渡口建设费等.二、附着物拆迁处理补偿费一房屋及附属建筑物补偿费,包括房屋补偿费、附属建筑物补偿费.二企业搬迁补偿费,包括搬迁安置补偿设施设备搬迁补偿费、物资搬迁补 偿费、物资损失补偿费、停产损失费、房屋及附属建筑物补偿费,货币补偿处理费.三行政事业单位迁建补偿费,包括房屋及附属建筑物补偿费、物资和设备处 理补偿费.三、林地补偿费,包括零星树木补偿费.四、根底设施恢复补偿费一建设场地准备费,包括新址用地费、场地清理费、场地平整费.二根底设施建设费,包括道路工程建设费、供水工程建设费、排水工程建设 费供热工程建设费、电力工程建设费、电信工程建设费、播送电视工

16、程建设费、防灾 减灾工程建设费、绿化工程建设费.三工程建设其他费.五、其他工程补偿费一建房困难户补助费二不可搬迁设施处理费三特殊设施处理费四房屋装修处理费第十八条 专业工程补偿费用的使用范围一、铁路工程一站场二线路三其他二、公路工程一等级公路,包括高速公路、一级公路、二级公路、三级公路、四级公路.二乡村道路,包括汽车便道、机耕道、人行道.三、水运工程一渡口二码头三其他四、水利工程一水源工程,包括饮水水源、灌溉水源.二供水工程,包括消毒净化设施、蓄水池、管网 三灌溉工程,包括水渠、泵站.四水文气象站,包括房屋及附属物、设施设备.五、水电工程一中型电站二小型电站三其他六、电力工程一电源工程.二输变

17、电工程,包括线路、设施设各.三供电工程,包括线路、设施设备.七、电信工程一电信传输线路,包括光缆、电缆.二电信基站,包括中继站、无线信号基站.八、播送电视工程播送工程,包括节目信号线、馈送线.二电视工程,包括信号接收站、传送线.九、企事业单位一企业单位,包括迁建安置搬迁补助、根底设施建设、设施设备处理、物 资处理、停产损失、房屋及附属建筑物拆迁、其他,货币补偿费根底设施、房屋及 附属建筑物拆迁处理、设施设备处理、其他处 理二事业单位,包括搬迁补助人员搬迁补助、物资设备搬迁运输补助,基 础设施恢复场地准备、根底设施建设,设施设备处理,房屋及附属建筑物拆迁.三国有农林场补偿,包括土地划拨和征用,搬

18、迁运输,附着物拆迁处理, 青苗和林木处理,根底设施恢复,其他.十、防护工程一筑堤维护工程二整体垫高工程三护岸工程H一、文物古迹一开掘留存二迁建恢复三工程举措防护十二、其他.第十九条库底清理费使用范围一、建筑物清理一建筑物清理二构筑物清理三易漂物清理二、卫生清理一一般污染物清理,包括粪池清理,牲畜栏清理、普通坟墓清理.二传染性污染源清理,包括疫源地清理,医疗机构工作清理、医疗垃圾处理、传染病死亡者墓地清理.三固体废物清理,包括生活垃圾清理、工业固体废物清理、危险废物清理.四林地清理,包括林地林木清理,零星树木清理.五其他清理第二十条环境保护和水土保持费使用范围一、水土保持费,包括农村移民搬迁水土

19、保持、土地开发整理水土保持、集镇迁 建水土保持、城市迁建水土保持、专业工程迁建水土保持中的工程举措和植物举措支出.二、水环境保护,包括农村移民安置点、迁建集镇、迁建城市涉及的生产污水处 理和生活污水处理,以及其他水质保护举措.三、陆生动植物保护,包括陆生动物保护和陆生植物保护.四、生活垃圾处理,包括集镇生活垃圾处理、城市生活垃圾处理.五、人群健康保护,包括病媒防护、饮用水源保护、新址卫生清理、人群检疫、 传染病预防.六、环境监测,包括水质检测、陆生生物调查、人群健康调查.七、水土保持监测.八、其他工程.第二十一条 独立费水利工程的其他费用治理一、独立费的使用范围：移民安置规划配合工作费、实施治

20、理费、移民治理机构 开办费、移民前期工作费、移民技术培训费、移民安置监督评估费、咨询效劳费、工程 技术经济评审费、科研试验费、综合设计费、其他税费、其他支出.二、移民安置规划配合工作费：在工程可行性研究报告阶段地方政府和有关部门 组织、参加、配合编制移民规划大纲、移民安置规划设计及有关程序性工作发生的费用 支出,主要包括：工资性支出、差旅费、办公费包括临时租赁办公用房、会议费、 现场工作用品用具费用、交通费、调研考察费等.大型水利水电工程移民安置规划配合工作费按批准的概算分配使用；中型水利水电工程移民安置规划配合工作费市州、县两级按20% 8O崛比例分配使用.三、移民治理机构开办费：为开展移民

21、工作必须购建的办公场所、设备、交通工 具等支出,以及开办工作费用,按第四章的规定执行.大型水利水电工程按批准的概算 分配使用；中型水利水电工程市州、县两级按 20% 8O%J比例分配使用.四、移民前期工作费：在水利水电工程工程建议书阶段和可行性研究报告阶段开 展建设征地移民安置前期工作所发生的各种费用,按有关规定分配使用.五、实施治理费按第四章的规定执行.六、移民技术培训费,用于提升移民生产技能和移民干部治理水平培训.一使用范围为移民治理干部培训、移民生产技能培训.二费用支出范围包括培训基地购建、设施设各购置、教学用品购置、培训教 材编制费、教学耗材费、培训会议费、师资费、考察学习费等.三移民

22、技术培训费总额的60刈于移民生产技能培训,40刈于移民治理干部 培训.四移民技术培训费实行总额限制,工程治理,县为根底, 按程序申报使用. 大型水利水电工程工程由省级移民治理机构统筹安排； 中型水利水电工程工程由市级移 民治理机构统筹安排.七、移民安置监督评估费用于依法开展移民安置监督评估工作,包括移民综合监 理费和移民安置独立评估费.由省级移民治理机构统筹安排,采取招标方式,与工程法 人共同委托监督评估机构.八、咨询效劳费、工程技术经济评估审查费,是移民治理机构、工程法人委托有资质的机构对安置规划设计进行咨询、编制后评价、审查发生的费用,大型水利水电工 程工程由省级移民治理机构统筹安排；中型

23、水利水电工程工程由市级移民治理机构统筹 安排使用.九、科研试验费、综合设计费,是解决移民安置的技术问题、规划设计发生的费用,大型水利水电工程工程由省级移民治理机构统筹安排；中型水利水电工程工程由市级移民治理机构统筹安排.十、其他税费,包括耕地占用税、耕地开垦费、森林植被恢复费、工程建设质量监督费、其他有关税费等,按国家有关规定执行.十一、其他费用,包括移民治理机构开展移民资金审计、审核、治理咨询发生的费用,无概算或概算缺乏局部在移民工程资金存款利息收入中安排解决.第二十二条 预备费的治理一、预备费包括根本预备费和价差预各费,由省级移民治理机构统筹安排.二、预备费按如下范围使用：一设计范围内的设

24、计变更包括设计范围内的漏项、局部社会经济条件变化.二一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的举措费用.三建设期间内材料、设备价格、人工、施工机械费、建筑安装工程费和其他费、利率、汇率发生变化时调整增加的费用.三、预备费按如下中报、批准、使用治理程序执行：一由县级以上含县级移民治理机构提出申请,报上级移民治理机构审查, 省级移民治理机构按相关规定审批.二省级移民治理机构批准后列入移民资金方案治理,中型水利水电工程由市州批准后列入移民资金方案治理.第二十三条 专业工程、根底设施及其他工程工程的资金治理专业工程迁复建、根底设施建设应依据国家批准的安置规划组织实施实行概算限制,超支不补、结余调剂使

25、用的资金治理原那么.建设工程组织实施单位必须 执行国家关于根本建设的法律、规定、程序,保证移民资金平安和使用效益.二、铁路、国省道公路、电信、电力、播送电视、文物等专业性较强的专 项资金,以及工矿企业的迁建补偿资金,按治理级次由移民治理机构根据有关规定及程 序按年度资金方案拨付给行业治理部门、资产所有者或实施机构组织实施.一工程实施单位按规划及时间要求组织实施.二工程实施单位应向移民治理机构报送实施方案,并签订投资包干协议.三移民治理机构应对专业工程资金使用情况进行监管,参与综合验收,并依 据移民综合监理意见拨付进度款. 首付款不超过协议金额的30%综合验收前累计付款 不得超过90%通过综合验

26、收后支付余款.三、根底设施及其他工程工程,建设工程实施单位对建设工程的资金平安、标准 使用负责,移民治理机构承当监管责任.一基层移民治理机构按治理级次依据安置规划和移民工程总体进度要求编制 年度资金使用方案,省级移民治理机构审查批准后按治理规定拨付资金.二基层移民治理机构或工程法人依据立项批文、批准的年度资金方案,组织 前期准各工作,按有关规定委托勘测设计、编制工程预算、工程监理等.三按国家法律、法规规定开展招标工作,相关移民治理机构参与、监督招标 工作,参与商务谈判和工程施工合同签订.四基层移民治理机构按有关规定进行委托工程造价预算、跟踪审计、工程结 算审核、工程竣工财务决算审核工作,具费用

27、列为工程工程间接费用,由基层移民治理 机构在对应的工程资金中支付.市、县移民治理机构或工程实施单位按根本建设财务管理规定组织核算工作,编制工程竣工财务决算报告,并按有关规定向上级移民治理机构提出工程结算、决算审核审查申请.五建设单位治理费等间接费用应按概算规定执行,所发生的费用列工程工程 支出.六工程款项的支付：基层移民治理机构依据合同约定、监理意见、跟踪审计 意见、工程形象进度及内部限制制度审核支付工程款,首付款额度不得超过合同金额的 30%工程竣工验收前累计付款不得超过 85%待工程造价审定确认后,支付扣除预留 质保金后的余款.七工程竣工后有关部门应及时申请并实施质量验收和综合验收,移民治

28、理机 构组织或催促有关部门及时办理资产交付使用工作.八工程实施单位应按规定收集、整理、治理工程和综合验收档案.对建设工程采取优化方案、强化治理等举措,形成的工程结余资金经上级移民管 理机构审批后列入资金方案治理,留工程所在地调剂用于移民工程.九地方资金与移民资金共同建设的工程,移民投资超过总投资 50%勺,应按 以上规定治理,地方资金必须同步到位；移民资金投资低于总投资 50%勺,实施单位按 国家相关规定治理9同时执行以上本条第七款、第八款的规定.第四章实施治理费治理第二十四条 实施治理费资金来源：一、国家批准的移民投资概算中的实施治理费含移民治理机构开办费.二、实施治理费利息收入.三、其他收

29、入：工程法人概算外拨款、其他资金.第二十五条实施治理费的分配一、大型水利水电工程实施治理费按省级移民治理机构15%市级移民治理机构15%县级移民治理机构70%勺比例限制,由省级移民治理机构统一提取并根据预算逐 级安排下拨.二、中型水利水电工程实施治理费按市级移民治理机构 20%县级移民治理机构80%勺比例分配,由市级移民治理机构统一提取并根据预算逐级安排下拨.第二十六条实施治理费含移民治理机构开办费的治理一、各级移民治理机构必须严格根据部门预算改革的要求,将本级使用的实施管理费纳入部门综合预算治理.二、各级移民治理机构应将本级使用的实施治理费作为“其他收入、以专项支出的形式编入本单位的部门预算

30、.三、实施治理费实行年度预算治理,各级移民治理机构应按规定编制实施治理费年度预算,逐级审核上报省级移民治理机构,并在实施治理费预算额度内限制使用. 大型水利水电工程由省级移民治理机构审批下达年度预算, 中型水利水电工程由市级移民 治理机构审批下达年度预算.四、实施治理费使用范围：与移民工作相关的治理性支出.五、移民治理机构开办费用于房屋购建的支出必须按程序报批.六、移民治理机构必须对实施治理费进行专户存储、专账核算,不得挤占、挪用移民工程资金.第五章 移民治理机构的资产治理第二十七条 移民治理机构资产治理应按省级移民治理机构的有关规定,建立健全资产治理内限制度,移民治理机构负责人对本级的资产平

31、安负责第二十八条 移民治理机构的固定资产应明确使用部门,指定专人负责治理,按核算标准增强核算和监管工作,建立固定资产明细账卡,按季盘点,做到账实相符.第二十九条 移民治理机构购建固定资产、购进材料物品含低值易耗品,应 按政府相关规定办理手续,应遵循以下限制程序：一、执行“政府采购的有关规定.二、经当地政府批准自行组织采购的或不在政府采购序列的应按以下规定处理.一请购与审批；二询价与确定供给商大宗采购应实施招标制；三采购合同的订立与审核；四采购与验收；五采购、验收与相关会计记录；六付款审批与付款执行.三、材料物品包括低值易耗品应建立采购、入库、保管、领退制度,指定专 人保管,建立账卡,进行数量和

32、金额核算.在用低值易耗品应建立实物保管账并按使用 部门或个人建立借用卡片,职工调开工作时,应将借用的公物交回并办理相关手续.第三十条 基层移民治理机构、政府直属部门在实施移民工作中使用实施治理费、移民安置规划配合费、移民技术培训费、建设单位治理费等购置的固定资产, 产权属当 地移民治理机构,纳入国有资产治理序列.第三十一条 移民资金购置的固定资产不得外借、不得用于非移民工作、不得无 偿调出移民治理机构.资产变现净收益、资产租赁收入列入其他收入用于移民工作.第三十二条 移民治理机构实物资产盘亏、毁损、报废,应查明原因,分清责任,写出专题报告,报当地国有资产治理部门审批,并按审批意见处理第三十三条

33、 移民治理机构应及时做好往来款项的结算和清理工作,预防发生坏账损失,对确认无法收回的呆坏账,应查明原因及责任,写出专题报告,按治理权限和规定程序严格审查报批前方可处理.坏账确认的标准按会计制度的相关规定执行.第六章货币资金治理第三十四条现金治理一、现金的使用范围根据?现金治理暂行条例?的规定,结合移民工作实际和移民资金治理特点,下 列支出可使用现金：一实施治理费、移民安置规划配合费、建设单位治理费、移民技术培训费、咨询费、移民前期工作经费支出.二移民工程资金中归移民户所有、使用的资金,有条件办理分户银行存折卡 的应办理银行存折卡,通过银行转账结算,确实无法通过银行转账结算的可支付现 金；其他资

34、金支付,必须通过银行转账结算.二、现金的日常治理：一必须设置“现金日记账,出纳人员根据记账凭证和原始凭证按业务发生的先后顺序,逐日逐笔登记,每日终了,“现金日记账的余额应与总分类账“现金账户的余额及库存现金核对相符,严禁以白条抵冲库存现金.二库存现金余额应当执行银行批准的库存限额,超额现金应于当日送存开户 银行,否能违反规定留存现金.三财务主管应定期监督盘点出纳的库存现金；内审机构应不定期地对出纳人 员的现金进行监盘.第三十五条银行存款治理一、必须设置“银行存款日记账,出纳人员根据记账凭证和原始凭证按业务发生的先后顺序,逐笔登记,并结出账面余额,“银行存款日记账应定期与“银行对账单进行核对,至

35、少每月核对一次.月份终了,银行存款记录与银行对账单之间如有差 异,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表,使对账单与银 行存款日记账余额调节相符.二、根据?银行结算方法?的规定,不准出租、出借银行账号；不准签发空头支 票和远期支票；不准将支票转借给其他单位或个人使用；不准将支票交给收款单位代为 签发.三、票据治理.做好银行票据领购、使用的登记工作,妥善保管未使用的银行结 算凭证,如现金支票、转账支票等.四、监限制度移民治理机构应建立健全银行存款治理的制约机制,银行预留印鉴应由专人分别保管；开通网上银行的移民治理机构的制单和审核应实行岗位别离.财务主管应至少每月末对“银行对账单与“银行存款日记账余额进行核