内部控制管理制度

1、XXXXXXXXXX 内部限制治理制度 企业管壬里中央常批：董事办二.一三年十二月目录1、总那么内部限制的目的和意义为了增强和标准企业内部限制与治理,提升公司经营治理水平和风险防范水平,促进公司 可持续开展,根据?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国会计法?及?企业内部限制 标准?等有关法律法规,特制定本制度.本制度的实施对完善公司内部限制、 进一步标准公司内部各个治理层次相关业务流程、 分 解和落实责任、限制公司风险、保证公司财务报告及相关信息的真实完整、公司资产平安高效 运行等具有较强的现实意义.内部限制的目标通过内部限制体系的建立、建设、完善、实施,优化公司内部环境、各项业务流程以及

2、相 关制度,保证公司的经营治理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息的真实完整,从而提 高经营治理水平,最终形成具有自身特色的企业文化,并促进公司开展战略的实现.内部限制的制订原那么本制度的制订符合国家法律法规和政府监管部门的相关要求.本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所届单位的各种业务和事项.本制度的制订在兼顾全面的根底上突出重点,针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更 为严格的限制举措,保证不存在重大缺陷.本制度相关具体业务限制能够为内部限制目标的实现提供合理保证,公司全体员工应当自觉维护内部限制的有效执行,内部限制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处

3、 理.明确各部门及人员应承当的责任,做到奖罚有对象,责任可追溯,防止发生越权或互相推 诿的现象.内部限制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率.内部牵制表达公司单位之间、员工之间以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系,特别要明确单位、部门、岗位之间的责任,治理授权要适度、明确.本制度制订的具体业务限制,合理表达了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求,并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、治理要求的提升 等不断改良和完善.本制度的制订在保证内部限制有效性的前提下, 合理权衡本钱与效益的关系,争取以合理的

4、成 本实现更为有效的限制.本制度力求防止与公司其他制度相矛盾, 尽可能包容公司不同的现有的内限制度. 对不符合内 控要求的制度,应及时修改、完善,并以本?内部限制治理制度?规定为准.内部限制的适用范围?内部限制治理制度?适用于公司各单位、中央、部门.2、内部限制治理细那么内部机构运行治理限制开展战略治理限制开展战略治理是对公司经营的现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的根底上制定并实施开展战略目标和战略规划的过程.合同治理限制财务资金治理限制本制度所称的财务资金是指企业所拥有或限制的现金、银行存款和其他货币资金.鉴和有关印章的治理应当严格有效.申请T 审核T复核T审批T支付.公司取得的货币

5、资金收入必须及时入账,不得账外设账,不得坐支现金.公司需指定专人定期与银行对账,并指派对账人员之外的其他人员进行审核,确定银行存款账面余 额与银行对账单余额是否相符.公司应定期和不定期地进行现金盘点,保证现金账面余额与实际库存相符,如不符,应及时查明原 因,做出处理.采购与付款治理限制本制度所称的采购与付款是指企业外购商品并支付款项的行为.治理限制细那么其授权人审批转采购部制定采购方案 存货治理限制本制度所称存货,是指企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类配套材料、在产品、 半成品、产成品、商品等.固定资产治理

6、限制本制度所称的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营治理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.本钱费用治理限制本制度所称的本钱是指可归届于产品本钱、劳务本钱的直接材料、直接人工和其他直接费 用,不包括为第三方或客户垫付的款项. 费用是指企业在日常活动中发生的, 会导致所有者权 益减少的,与所有者分配利润无关的、除本钱之外的其他经济利益的总流出.资金筹措治理限制本制度所称的资金筹措是指企业为了满足生产经营开展需要,通过银行借款或其他的合法 资金筹集的活动.财务报告编制限制治理本制度所称的财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计

7、信息的文件.包括会计报表及其附注和其他应当在财务报告 中披露的相关信息和资料.注：1、会计报表至少应当包括资产负债表、利润表及现金流量 表等报表；2、附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示工程的文字描述,以 及对未能在这些报表中列示工程的说明.(1) 会计报表内有关工程的对应关系.(2) 会计报表中本期与上期有关数字的衔接关系.(3) 会计报表与附表之间的平衡及勾稽关系.违规行为限制治理公司治理层及员工对工作失职和违反公司纪律的行为,采取适当的纠正举措.3、附那么本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的,以国家法律法规和相关制度为准.本制度是公司的重要文件,届公司机密,应对外保密,各单位、部门未经