风险资产清理处置工作方案

1、风险资产清理处置工作方案集团所属各单位：为深入贯彻股份公司资产质量分析座谈会议精神，研究 解决长期困扰企业健康发展的风险资产问题，统一思想认识, 明确目标思路，采取有力措施，减亏治亏，化解风险，夯实 资产，推动有关单位脱困图强，促进企业经济高质量发展。 根据股份公司要求决定组织开展风险资产专项处置工作，现 将有关工作方案通知如下：一、风险资产认定标准及上报要求(一)认定标准风险资产是指对未来确权收款存在很大不确定性的资 产，本次统计处置的风险资产需要满足以下全部条件：1 .统计的项目范围仅指工程承包类项目；2 .工程项目完工比例要大于90%；3 .以财务账面实际已经入账的金额为基础；4 .确权

2、依据不充分或虽经确权但回款存在很大风险。(-)上报要求本次统计上报的风险资产具体要求如下：1 .以公司合并为整体，全级次统计上报；2 .涉及到企业法人层面的不良资产、涉诉、费用类支出 等事项不属于统计范围；3 .统计数据的基准日为 年 月 日。二、全面梳理核查上报（一）明确各部门责任。各部门要根据职责分工，加强部门联动，形成合力，确保风险资产处理工作有效开展。经 营承揽（含投融资）业务部门负责对因投标经营原因产生的 风险资产进行确认；运营（经济）管理部门负责核实项目已 完工未计价部分的确认，对是否能得到业主的确权进行判断; 设备和物资管理部门负责对库存产品、原材料等存货中的风 险资产状况进行确

3、认；审计部门负责对本次上报的风险资产 项目与审计认定结果进行核对确认；纪检监察部门负责对风 险资产是否已追责进行确认；财务资金部门负责核实应收款 项回款的风险；负责做好风险资产核查和处置的牵头工作， 做好数据的分类统计、分析上报等工作。（二）全面核实数据。各单位要坚持实事求是的原则， 结合职责分工对2020年9月末财务账面风险资产进行梳理、 排查，对数据进行复核，单位主管领导、总会计师和经营、 运营、财务、审计、人力、纪委等部门联签确认，确保统计 数据的真实性、准确性。（三）确保按时上报。各单位要严格按照“风险资产核 查、处置情况统计表”格式进行统计填报。母公司各单位统 计表格上报时间为 年

4、月 日，各法人公司统计表格 上报时间为 年 月日。三、细化处置目标及方式(-)明确处置目标。各单位要从讲政治的高度，积极采取有力措施，解决这一影响企业高质量发展的顽固性问题。按照总体上三年消化处置完毕的整体目标和思路，细化节点 任务目标，确保具体目标要可操作、可量化、可检验。对于 特别困难的单位，经集团公司同意后，处置完毕的时间可以 适当延长。(-)明确处置方式。各单位要结合项目实际情况，明 确具体的处置方式：一是要积极与业主单位沟通，通过变更 索赔等方式化解风险；二是要强化内控管理，通过提质增效、 深挖内潜等方式消化风险；三是对于确实无法消化的要通过 计提减值、核销等方式如实反映。(三)落实

5、奖惩措施。各集团公司要逐项目明确风险资产处置责任单位和责任人(原则上为单位负责人)，并对风险 资产的处置效果负责。对于措施得当，有效挽回企业损失的 要给予奖励；对于应付了事，不担当、不作为导致风险资产 不能按照节点处置的要追究责任。五、相关要求各单位要严格按照集团公司关于风险资产专项整治清 理的要求，坚决遏制增量，有效化解存量，结合企业实际, 以强力有效、审慎妥善的举措，切实消化处置风险资产，实 现企业提质增效。(-)加强数据审核，提高信息质量。各级单位要层层 把关，确保数据的全面性、准确性，各单位要对本单位整体 数据进行审核把关，确保上报风险资产数据已充分抵消潜盈 项目金额，对于既有的潜盈项目要按照会计核算要求在 年度内全部释放。(-)坚决防止增量，确保治理效果。各单位要从管控 体系和体制机制入手，切实防范新增风险资产。要充分发挥 审计监督、纪检监察、巡视等部门的作用，从企业整体发展、 效益水平、负债规模、现金流状况、“两金”结构、运营状况 等方面综合评判，确保治理效果。要坚决杜绝出现“拆东墙 补西墙”，边处置、边新增，玩“数字游戏”等行为。(三)加强沟通协调，及