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文档简介
1、企业账款管理暂借账款管理制度第一章 总则第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本制度。第二章 管理范围第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括:(1)差旅费借款。(2)零星购物借款。(3)其他临时性借款。第三章 款程序和标准第三条 因公出差。(1)需借支差旅费时，应填貨请款单，注明预借金额。(2)经各级主管审查、审核、签批(3)到财务部领款。(4)财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。第四条 零星购物借款。(1)由采购部门作出书面采购计划。(2)经各级主管审查、审核、签批。(3)到财务部领款。(4)财务部以采购请款单为借款依据。第五条 一般零星购物借款。一般零星购物
2、借款限额为xxx元，驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟定报总经理批准。第六条 个人临时性借款。(1)一般不予借给，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准再借。(2)借款人填借款单，注明个人用途(3)经各级主管签批。4)到财务部以请款单作为借款还款依据。第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。第九条 暂借款还款、报销期限。(1)对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费。2)对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销3)对领用备用金的部门、个人，定期(不定期)报销。(4)对个人借款，最长不超过2个月还款。第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。第四章 监督和处罚第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用;否则，按情节轻重追究责任。第十二条 财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，扣除工资和
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