国有资产管理制度65405

1、国有资产治理工作流程图为进一步增强和标准单位内部国有资产治理,理顺国有 资产治理内部工作程序,建立内部限制机制,更好地效劳于 单位其他各项治理工作,根据国家、市、县国有资产治理有 关政策规定,结合单位国有资产治理职能责任和实际情况, 现制定我单位国有资产治理工作流程图审批综合流程图限额以上提出 申请 指示主管部门审核国局案 报资备县国 资局 审批按主管部门或 国资局批复进 行资产处置、 账务处理及更 新资产治理信 息系统数据等国有资产配置审批流程图提出购 置方案 申请级指规定限额以上规定限额以下说明：图中“加定P管门核主部审主管部门Wit国局批县资审定期报国资将配置事项 纳入年初预 算或追加预

2、 算并报财政 局审批附 县国资局或 主管部门的 批复文件和项；“拉定限颔以卜'f 揩：用财政性资金购置价福1万元以下、以及用其他博金购置产验和理政的施> 资行限处入购实W 置进壹务纳采法核 购并收账1府依政»产的购置事项.资产配置需提交的材料1、正式申请文件,要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；2、经主管部门审核同意的证实材料主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外3、单位资产存量状况说明；4、主管部门或国资局要求提供的其他材料.国有资产对外投资审批流程图提出 申请主管 部门 审核县国 资局 审批办理对外投资,收 益上交县财政,做 好账务处理说明：行政

3、单位不得对外投资；事业单位应严格限制对外投资,不得用财政拨款及结余资金对外投资,不得投资股票、期货、基金、企业债券等.资产对外投资需提交的材料1、正式申请文件,要写明对外投资资产的品目、数量、金额等；2、经主管部门审核同意的证实材料主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外；3、产权权属证实及价值凭证；4、可行性论证报告等；5、主管部门或国资局要求提供的其他材料.国有资产核查债权核销工作流程图自查申报资初 国局审管门核 主部审国资局委托会计 师事务所等专业 机构或组织有关 人员核查,形成 核查报告国资局批进账处行务理资产核查债权核销需提交的材料1、正式文件；2、经主管部门审核同意的证实材料主管

4、部门自身或无主管部门的一级预算单位除外3、工作报告清查根本情况和结果、数据报表、需处置的资产损益相关证实材料、社会中 介机构对清查结果的审计报告等；4、主管部门或国资局要求提供的其他材料.国有资产调拨划转、对外捐赠审批流程图提出申请主管 规定限 部门 额以北 审核 丽H广主管部 额以下 门审批=>>国资局审 I >批农县国资一Ih备案,>图中1"规定限额以上的资产处置包括：房屋建筑物、 股权和货币性资产损失核销等资产处置%项,以及原木在办理 调拨、 划转、 捐赠 等相土地、检务尹含执法执勤1万元领上的其他资产处j时规进账除KO及按定行翔*资产调拨划转需提交的材

5、料1、调拨划转申请文件；2、?行政事业单位国有资产处置申请表一;3、资产价值凭证及产权证实,如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件加盖单位公章；4、因单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系而移交资产的,须提供相关批文和单位的资 产清查情况以及相关报表;5、拟划转资产清册,包括资产的名称、数量、规格和单价等内容；6、主管部门或国资局要求提供的其他材料.资产对外捐赠需提交的材料1、对外捐赠申请文件,内容应包括捐赠事由、途径、方式、责任人、资产构成及其数额、 交接程序等；2、?行政事业单位国有资产处置申请表一；3、捐赠单位出具的捐赠事项对

6、本单位财务状况和业务活动影响的分析,使用货币资金对外 捐赠的,应提供货币资金的来源说明等；4、单位审议、决定捐赠事项的有关会议文件；5、能够证实捐赠资产价值的有效凭证,如购货发票或收据、工程决算副本、记帐凭证、固定资产卡片及产权证实等凭据的复印件加盖单位公章；6、双方捐赠方和受赠方草拟的捐赠协议；7、主管部门或国资局要求提供的其他材料.国有资产出售出让、转让和置换规定限额以上-提 出 申 请主管 部门 审核<=>国资局 委托评 估机构 进行评 估国资局批复规定限额以下,主管 部门 审查主管部门委托资产评估机构图中“观定限额L小置和货币性资产、上损失核礴卿啜隹包:舌： 卜肖等资产处置

7、事项,主管部门批复房屋建筑物以及1报国资局、土地、公务含执二置原值在1万元以一按规定 进行资 产出售 或置 换,所 得收入 上缴县 财政:执勤用 的其他资产及时 按规 定办 理入 账和 账务 处理牛、处事项资产出售需提交的材料、出售出让、转让申请文件；2、?行政事业单位国有资产处置申请表二；权登3、资产价值凭证及产权证实,如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产 记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件加盖单位公章4、出售出让、转让方案,包括资产的根本情况,处置的原因、方式等；5、资产评估报告和?国有资产评估工程备案表?评估值1万元以内的资产不提交6、属协议转让的,应附转让意向

8、协议；7、主管部门或国资局要求提供的其他材料.资产置换需提交的材料1、置换申请文件；2、?行政事业单位国有资产处置申请表二；3、资产价值凭证及产权证实,如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件加盖单位公章；4、双方拟置换资产的评估报告和本方单位?国有资产评估工程备案表?；5、对方拟用于置换资产的根本情况说明、是否已被设置为抵押担保物等；6、双方草签的置换协议；7、对方单位的法人证书或营业执照的复印件加盖单位公章8、主管部门或国资局要求提供的其他材料.国有资产报废和报损审批流程图规定限单 位 提 出 申 请主管 部门 审核>进资

9、处 按定行产置规定限额以下一图中“规:报国资 局备案的资产处置包括：房屋建筑物、股权处置和货币 置事项.性资产损卜置事项,以及处土地、公 原值在i=>务含执1万元以一及时按 规定办 理入账 手续和 账务处 理:执勤用轧的其他资X处资产报废或报损需提交的I艮废报损申请文件；2、?行政事业单位国有资产处置申请表二；3、能够证实盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证,如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证实等有关凭据的复印件加盖单位公章和证实,如有特殊情况不能提供相应材料的,附形成损失的情况说明；4、资产价值在5万元以上的报废、报损,应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文