企业财务风险规避措施

1、财务风险躲避措施、本钱管控风险躲避措施1、搭建本钱管控框架体系 ( 包括本钱管理体系的建立、本钱管理职 能 界 定、人员编制及岗位说明书等 )2、全方位构建本钱管控运行 (包括本钱管理方法、措施、表格 ) 体系(1) 按照?集团公司本钱管理方法?及?集团公司本钱管控措 施?，强化、标准与指导本钱管理，降低并躲避本钱管控风险(2) 完善本钱管控的作业审批流程表单， ( 本钱管理表格可设置成 本 档案移交表、本钱资料查阅 / 借阅审批表以及本钱档案销毁审批表， 本钱 管控表格可设置工程本钱超支审批表 ) ，以实现本钱管控的前端 性 监管与 本钱的过程控制，躲避本钱控制风险。3、构建全方位本钱作业体

2、系(1) 搭建本钱管控数据库，定期出具本钱动态管理与检测报告。(2) 工程投资立项时，对工程投资效益进行评价；工程投资立项 后， 对工程本钱进行概算。(3) 对重点生产企业的主要产品本钱控制情况及单位本钱进行动态 分析与监控。并对偏差较大的本钱费用工程进行调查与监督，实施过程 管 控。由总管理中心纠偏。(4) 每个工程在开工前要有立项、概 ( 预)算审批流程，立项、概 ( 预)算审批通过前方可进行工程招标、比价等流程。招标、比价中标金额原那么不允许超出概 预算审批金额，假设超出，需报集团分管领导 批准 前方可执行。 5 将本月目标本钱表与本月动态本钱表要在次月十日前报集团财 务管理中心，对超出

3、局部各工程部公司的财务本钱管理人员要 进行 报 警、纠偏。 6 各工程部公司要建立签证台帐， 同时要配有相应审批附件 集 团财务管理中心要对其进行定期或不定期抽查。二、股权投资风险躲避措施一股权投资前的风险管控1、建立健全股权投资管理规章制度与作业审批流程。2、建立股权投资层级管控体系，按照一级管控一级的管控原那么实施管理。3、在股权投资前，分析投资环境与行业环境，确定投资规模。4、在股权投资前，要对投资工程进行评价。5、投资前严格按照股权投资流程签批。6、由律师对拟签署的重要合同文书、 文本进行严格审核， 防范法律风 险。 二股权投资后的风险管控1、建立股权投资报表、收益分配报表等管理报表的

4、体系报送，定期掌握股权投资动态与收益。2、建立健全股权投资增加、减少、变更等业务的申请、审批、决议等程 序，严格按照公司法履行办事流程3、股权投资后，根据股权比重不同实施不同的管控策略，并参与公司重大事项的决策。4、股权投资后，可定期查阅财务报表，对于重大事项享有知情权。三、大额融资风险躲避措施1、建立资金平衡表，根据资金缺口量需求量来决定所筹集资金的 数量。2、对于大额融资，筹资结构与资产结构应匹配，建立合理的资本结构。3、加强对大额融资合同的审核，躲避法律与融资风险。4、建立资金到期归还的预警机制，提前安排到期倒贷资金。5、严格遵循融入资金的初始用途，控制短贷长投资金。6、定期检测财务报表

5、，测算利息保障倍数，保持合理的偿债能力与水Ap o7、对于大额融资资金而动用的抵押物应造册登记管理，不能出现已抵押物重复抵押情形。8 结合公司章程，定期检测融资资金总量占总资产、净资产比重。四、对外担保风险躲避措施1、加强公司对外担保规章制度和流程建设。2、严格按照公司对外担保审批流程签批对外担保审批表。3、根据公司经营状况、现金流量，并结合开展战略，协同控制贷款总额度，可降低对外担保总额度，最大限度的减少或有负债财务风险。4、对于提供担保的大额融资，应要求对方质押、抵押或者采取反担保的情形来躲避担保风险，并定期检测财务报表数据，做到心中有数，降 有负债风险。五、应收账款风险躲避措施事前控制与

6、事前风险防范1、根据客户的盈利能力、偿债能力和信用等级评价来选择资信良好的 户。2、根据客户的不同，选择不同的、合理的产品销售信用政策。3、对应收款按照风险大小、期限长短等因素采取不同的管控策略与措 4、结合公司所处行业的实际情形，制定完善的应收款管理制度如制度、呆账核销审批制度等。二事中控制与事中风险防范1、建立应收账款的跟踪机制，定期掌握应收账款管理动态。2、建立应收账款的对账机制 5 财务与业务与客户的三方对账形 账报告，揭示对账过程及对账中应收款存在的问题。3、形成动态的客户回访与拜访机制，掌握客户的经营动态。4、建立应收账款分析机制，应用账龄分析法划段分析，原那么不允许出 一年以上的应收账款，对于出现一年以上的应收账款，应与绩效考核 进行考核。低或客施。赊销成对现挂钩5、设立坏账准备金制度，通过会计政策计提应收账款坏账准备 6、建立应收账款管理预警机制，对于账龄长及异常客户进行预警管7、建立逾期应收账款催收责任制度 8 当客户不能归还货款或者信用等级降低时，应