会计业务一体化实验教程(用友ERP-U8-V10.1版)第7章-期末业务与报表业务处理

1、第第7章章 期末业务与报表业务处理期末业务与报表业务处理清华大学版会计业务一体化实验教程（U8V10.1） 毛华扬 邹淑 编著Contents1. 期末业务2. 报表管理3. 期末结账7.1期末期末业务业务v 7.1.1期末处理概述期末处理概述v 1.自动转账自动转账v 2.对账对账v 7.1.2期末业务期末业务v 到期末，首先是要检查是否应该处理的业务已经处理。v 以出纳操作员登录，对还没有进行出纳签字的凭证进行出纳签字。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“出纳签字”完成。v 以具有凭证审核和记账权限的操作员登录，进行凭证的审核和记账。通过选择“业务工作”|“财务会计”

2、|“总账”|“凭证”|“审核凭证”和“记账”完成。v 7.1.3自动转账自动转账v 实验资料实验资料v 按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。v 使用自动转账凭证完成。v 实验过程实验过程v 1.定义转账凭证定义转账凭证v (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”，进入自动转账设置窗口。v (2) 点击“增加”按钮，添加转账目录v (3) 设置公式v 单击“增行”v 在科目编码栏行中，输入660102（销售费用/福利费），部门为“销售部”，方向“借”。v 将光标移到“金额公式”栏目下按F2键进

3、入公式向导，选择FS()（借方发生额）v 单击“下一步”，科目输入660101（销售费用/工资），勾选“继续输入公式”，选择运算符乘(*)v 单击“下一步”，进入公式向导，在公式名称中选择“常数”，再单击“下一步”输入0.14（14%）v 点击“完成”按钮，返回金额公式栏。完成了本公式定义：FS(660101,月,借,201)*0.14。v 其他公式类似，可以通过拷贝这个公式修改科目部门方向金额公式销售费用-福利费销售部借FS(660101,月,借,201)*0.14销售费用-福利费采购部借FS(660101,月,借,202)*0.14销售费用-福利费仓储部借FS(660101,月,借,401

4、)*0.14销售费用-福利费运输部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理费用-福利费行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理费用-福利费财务部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14应付职工薪酬-职工福利费 贷FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14v 2.生成转账凭证生成转账凭证v (1) 生成凭证v 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，打开转账生成窗口。选择“自定义转账”单选按钮，在“是否结转”下双击选择

5、科目部门方向金额销售费用-福利费（660102）销售部借1 274销售费用-福利费（660102）采购部借1274销售费用-福利费（660102）仓储部借637销售费用-福利费（660102）运输部借637管理费用-福利费（660202）行政部借2 226管理费用-福利费（660202）财务部借8 666应 付 职 工 薪 酬 - 职 工 福 利 费（221102） 贷14 714v （2）数据验证v 按照数据计算关系，要对生成的凭证进行验证，以确保准确。具体可根据涉及到的科目余额表、部门科目总账等等，对计算公式进行还原。如选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“部门辅助账”|“

6、部门总账”|“部门科目总账”如销售部的职工福利费：9 1000.14=1 274，据此可与凭证生成的数据进行核对v 7.1.4汇兑损益汇兑损益v 实验资料实验资料v 4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元6.2000元人民币。v 借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 500v 贷：银行存款/中行存款（100202） 5500v 实验过程实验过程v 1.汇兑损益凭证设置汇兑损益凭证设置v (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。v (2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击中行

7、存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y”v 2.月末汇率设置月末汇率设置v (1) 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”，弹出外币设置窗口。v (2) 选中外币“美元”，在月份2013.04对应的“调整汇率”栏中输入6.20v 3.汇兑损益凭证生成汇兑损益凭证生成v (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双击“是否结转”，设置为“Y”v (2) 点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”，显示外币余额、本币余额等信息点击“确定”，系统进入生成的凭证窗口，凭证分录如下：借：财务费用/汇兑损益（6

8、60303） 5 500贷：银行存款/中行存款（100202） 5500v 7.1.5销售成本结转销售成本结转v 实验资料实验资料v月末进行销售成本结转。v库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。v实验过程实验过程v1.销售成本结转设置销售成本结转设置v销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。v如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。v本案例不用结转，以下供参考。v选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“销售成本结转”，进入“销售成本结转设置”窗口。输入

9、相关科目，库存商品科目为1405，商品销售收入科目为6001，商品销售成本科目为6401。点击“确定”完成设置。v2.销售成本凭证结转生成销售成本凭证结转生成v选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“销售成本结转”。v 7.1.6损益结转损益结转v 实验资料实验资料v 月末，结转损益。v 注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。v 实验过程实验过程v 1.期间损益结转设置期间损益结转设置v (1)先将未记账的凭证进行审核、记账。v (2) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账

10、定义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。v (3) 选择本年利润科目编码4103，凭证类别为转账凭证v 2.期间损益结转期间损益结转v (1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“期间损益结转”，单击“全选”v (2) 点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。v 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”7.2报表管理报表管理v 7.2.1 报表编制的一般方法报表编制的一般方法v 7.2.2U8报表管理功能概述报表管理功能概述v 1.报表的基本功能v 2一般报表制作流程一般报表制作流程v 3报表公

11、式报表公式定义定义v 4报表模板报表模板v 7.2.3制作常规报表制作常规报表v 实验资料实验资料v 1.根据模板制作4月份资产负债表。v 2.根据模板制作4月份利润表。v 实验过程实验过程v 1.利用模板制作资产负债表利用模板制作资产负债表v (1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，进入报表窗口。v (2) 选择“文件”|“新建”，系统弹出新建窗口，选择“格式”|“生成常用报表”，生成后可以在“窗口”菜单下选择相应的报表v 选择“report6”，就是资产负债表在报表的左下角显示“格式”（红颜色），表示此时报表处于格式状态。v (3) 单击写有“公式单元”的单元格，在窗口上部的

12、编辑框中会显示出当前单元格的公式，如果要修改公式，可以点击工具栏上的fx按钮或双击单元格，在弹出的“定义公式”窗口中，通过函数向导进行函数定义，或者直接手工输入公式v (4) 根据企业的实际情况，调整资产负债表的公式定义、报表格式。v (5)生成报表v 关键字的录入设置v 在报表“格式”状态下，选择“数据”|“关键字”|“设置”，可以选择设置“单位名称”、“年”、“月”v 点击“确定”，然后单击左下角的“格式”，就转变为“数据”格式状态下，可设置报表的取数月份。选择“数据”|“关键字”|“录入”，输入关键字v 点击“确认”按钮，系统弹出提示“是否重算第1页？”，点击“是”，系统自动根据单元公式

13、计算报表数据。v (6)调整报表v 在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据，对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。v 在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。v 在本案例生成的资产负债表中，期末是不平衡的。v 资产总计-负债和所有者权益总计=10 516 788.42-10 593 944.00=-77 155.58v 造成数据不平衡的原因是：v 制造费用期末借方余额77 250.58元，月末未结转到生产成本科目。v 待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。v 所以：77 250.58-

14、95=77 155.58，这就是差额。v 解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再生成报表。如果月末已经结账，则可以直接调整报表公式，使报表数据正确，下月再处理相关调整业务。v 2.制作利润表制作利润表v 与利用模板制作资产负债表步骤相似，选择利润表(report3)模板v 选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“月”，单击“确定”。v 单击左下角的“格式”。v 选择“数据”|“关键字”|“录入”，月份输入“4”，即4月v 7.2.4自定义报表制作自定义报表制作v 实验资料实验资料v 自定义费用统计表，按照销售费用和管理费用对应二级科目进行合计项 目行 次本 期 金

15、 额本年累计金额工资1FS(660201,月, 借, ,) + FS(660101,月, 借,)LFS(660101,月,借,)+ LFS(660201,月,借,)福利费2FS(660202,月, 借, ,) + FS(660102,月, 借,)LFS(660102,月,借,)+ LFS(660202,月,借,)办公费3FS(660203,月, 借, ,) + FS(660103,月, 借,)LFS(660103,月,借,)+ LFS(660203,月,借,)差旅费4FS(660204,月, 借, ,) + FS(660104,月, 借,)LFS(660104,月,借,)+ LFS(66020

16、4,月,借,)招待费5FS(660205,月, 借, ,) + FS(660105,月, 借,)LFS(660105,月,借,)+ LFS(660205,月,借,)折旧费6FS(660206,月, 借, ,) + FS(660106,月, 借,)LFS(660106,月,借,)+ LFS(660206,月,借,)其他7FS(660299,月, 借, ,) + FS(660199,月, 借,)LFS(660199,月,借,)+ LFS(660299,月,借,)合计8C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10D4+D5+D6+D7+D8+D9+D10v 实验过程实验过程v 1.格式定义格式定义v

17、(1) 进入报表系统，新建一张空报表。v 选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，选择“文件”|“新建”创建一张空白的报表。v (2) 查看报表左下角的“格式/数据”按钮，让报表处于“格式”状态。v (3) 选择“格式”|“表尺寸”，设置报表行列数，行数11行，列数4列v (4) 选择单元格区域A1:D1，点击菜单“格式”|“组合单元”，在组合单元窗口中点击“整体组合”，将所选择的单元格组合成一个单元格，然后在单元格中输入“费用统计表”。v 选择“格式”|“单元属性”，将设置的组合单元格设为字符型，字体为宋休，字号18，水平、垂直方向均为居中。v (5) 选择单元格A2，选择“数据”|

18、“关键字”|“设置”，选择“单位名称”，在C2单元格设置关键字“年”，在D2单元格设置关键字“月”。列宽适当调整。v (6) 完成报表行列名称的设置。v 选中单元格区域A3:D11，选择“格式”|“区域画线”，在弹出的窗口中选择“网线”v 2.公式定义公式定义v (1) 选中单元格C4，点击工具栏的fx按钮，弹出的“定义公式”窗口v (2) 选择用友账务函数，选择“发生(FS)”函数v (3) 点击“下一步”按钮。 v 在“用友账务函数”窗口中，点击“参照”按钮，在弹出的“账务函数”窗口中，选择科目代码660101，其他参数按默认v 点击“确定”按钮返回到定义公式窗口，然后输入“+”，再增加另

19、一个公式，完成C4单元格的公式定义，结果为FS(660101,月,借,)+FS(660201,月,借,)v 后面的公式相近，也可以通过复制前一公式，通过修改完成。LFS（）函数是取累计发生额。v (4) 选中C11单元格，点击“fx”按钮，系统弹出“定义公式”窗口，在窗口中直接输入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10；同样方法，输入D11单元格公式。v (1) 点击左下角的“格式”按钮，切换报表状态至“数据”。v (2)选择“数据”|“关键字”|“录入”， 输入报表的关键字“4”月，进行报表计算，完成报表编制v (3) 点击“保存”按钮，以“两江费用统计表”为名保存。v 自定义报表在

20、实际工作中应用广泛，要特别注意熟悉需要使用的函数，具体可查看帮助信息，结合业务进行具体编制。7.3 期末期末结账结账v 7.3.1供应链期末处理供应链期末处理v1. 采购管理月末结账采购管理月末结账v选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“月末结账”。v选择“结账”系统会提示，是否关闭订单，如果有未关闭的订单，选择“是”，进行关闭订单操作，如果已经关闭了相关订单，选择“否”，系统完成结账工作。v2.销售管理月末结账销售管理月末结账v选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“月末结账”。v单击“结账”完成。v3.库存管理月末结账库存管理月末结账v(1)对账v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“对账”|“库存与存货对账”，然后选择对账月份进行对战。v(2)月末结账v选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“月末结账”，然后选择结账月份，单击“结账”，系统提示