XX医院成本分析汇报模板

1、XX医院XX医院科室成本分析汇报目 录一、医院运营情况分析1、2012年5-12月运营成果分析项目收入比重成本比重收益收益率未纳入成本收支结余总计1.13%其中：医疗55.34%62.32%-10.20%     药品44.66%37.68%19.87%门诊36.61%33.29%11.22%其中：医疗43.93%45.01%8.55%      药品56.07%54.99%13.41%住院63.39%66.47%-3.56%其中：医疗61.93%70.86%-15.71% 

2、     药品38.07%29.14%25.98%科研00.24%其中：医疗0      药品0结果分析：1，该报表反映了医院在不含财政补助收入情况下，12年512月份的医院整体运营成果数据.按照全成本核算的结果，医院整体是盈利的，成本收益率为1.13%.其中，医疗亏损3381万，药品盈利3981万，可以看出医院是靠药品的盈利来拟补医疗的亏损，达到整体的盈余。2，收入结构情况，医疗收入比例55.34%,药品收入比例44.66%，反映药品经营符合南京市药品经营的控制指标46；门诊医疗收入比例43.

3、93%,门诊药品收入比例56.07%；住院医疗收入比例61.93%,住院药品收入比例38.07%；门诊成本收益率11.22%,住院成本收益率3.56%，反映医院是靠门诊的盈利来拟补住院的亏损，达到整体的盈余。3，成本结构情况，医疗成本比例62.32%,药品成本比例37.68%。门诊医疗成本比例45.01%，住院医疗成本比例70.86%，反映医院在医疗服务过程中耗费的医疗成本过高，加强成本管理应该主要从住院医疗成本入手，加以解决。4，未纳入成本情况，医院512月未纳入成本2790万，反映医院在财务核算上加大了医疗支出的比例，从财务核算结果反映医院整体是亏损的，但是成本核算要表现医院真实的经营成果

4、，因此在核算时把不属于支出的成本放入未纳入成本进行核算，不参与成本分摊和分析，来反映医院切实的经营成果。5，5-12月财政补助收入1495万元，在收入补偿的情况下，计算上未纳入成本，医院总体仍亏损695万元。医院还应该加强内部管理，从管理上要效益。2、2012年3、4季度运营状况对比分析三季度四季度增长率总收入(万元)2.40%总成本(万元)13.31%总收益(万元)1,232.41 -816.60 -166.26%成本收益率6.47%-3.78%-158.48%门诊人次377,000374,558-0.65%实际占用床日142,952142,739-0.15%每门诊人次收费水平(元)5.60

5、%每床日收费水平(元)1.12%平均开放病床数140014000%病床使用率11%1%0.15%结果分析：1，医院第3季度总体经营成果盈利1232万，4季度总体亏损817万，下半年总体是盈利的。4季度亏损原因包括门诊人次、住院床日工作量都有所下降，4季度收入增长速度低于成本增长速度，收入增长率为2.40%，而成本增长率为13.31%，说明医院在4季度运营过程中耗费成本过高。2，医院的3、4季度门诊人次、实际占用床日工作量略有下降，明显反映出4季度工作量不足，十一长假也是造成工作量下降的一个主要原因。3，第4季度平均每门诊人次收费水平元，同比3季度元略高，医院应该注意平均每门诊人次的指标值，控制

6、在去年的平均水平之下。4，可以看出4季度医院病床使用率较3季度有所下降，但仍非常饱和，达到1%。3、2012年7-12月成本构成情况项目7月8月9月10月11月12月平均人力成本23.00%22.81%31.52%27.93%24.98%34.65%27.98%离退休人员成本0.94%0.91%0.92%1.53%0.92%4.91%1.91%材料成本19.91%21.08%19.20%16.98%20.75%15.03%18.56%净药品成本37.18%38.38%35.36%35.93%40.52%29.41%35.66%折旧成本8.95%9.64%5.18%5.26%7.84%5.56%

7、6.97%其它成本10.02%7.18%7.82%12.37%4.99%10.44%8.92%结果分析：1，9、12月份由于多发过节补助，因此造成人力成本过高。2，医院还应该重视药品、材料的物流管理，降低变动成本。33二、科室经营情况分析1、临床科室12下半年信息公布表1）大内科科室代码科室正式职工人数业务收入（万元）业务成本（万元）收支结余（万元）合计门诊收入住院收入合计门诊成本住院成本合计门诊结余住院结余1010101心脏科2,356.05 567.53 1,788.52 2,382.41 518.64 1,863.77 -26.35 48.89 -75.24 1010103消化内科1,4

8、83.39 707.87 775.52 1,413.29 578.19 835.10 70.10 129.68 -59.58 1010104呼吸内科786.99 184.77 602.23 856.16 191.77 664.39 -69.16 -7.00 -62.17 1010105神经内科29887.29 326.10 561.19 916.60 328.45 588.15 -29.31 -2.35 -26.96 1010106肾内科603.84 174.99 428.85 634.53 166.87 467.66 -30.69 8.12 -38.81 科室代码科室药品比例收入收益率百元医

9、疗收入材料消耗率门诊患者平均费用出院患者平均费用平均床日费用平均住院日人均业务收入(万元)1010101心脏科31.41%-1.12%60.51 231.60 15,511.90 1,196.90 11.79 42.45 1010103消化内科51.63%4.73%23.23 234.83 10,124.30 730.45 12.43 65.06 1010104呼吸内科56.52%-8.79%23.11 177.24 9,856.40 645.06 13.60 28.83 1010105神经内科54.28%-3.30%28.80 182.85 7,926.35 573.87 13.01 30.

10、60 1010106肾内科61.22%-5.08%20.17 203.47 11,226.53 578.13 19.38 30.65 结果分析：1，消化内科整体盈利70.1万元，而其中住院亏损59.58万元，门诊收入弥补了住院的亏损。呼吸科整体亏损69.16万元，门诊、住院均亏损。心脏科、神经内科、肾内科均亏损30万左右，其中住院科室均亏损。2，肾内科药品比例为61.22%，占比相对比较高，应该加强其管理、控制；心脏科百元医疗收入材料消耗率占比60.51%，占比相对比较高，应该加强其管理、控制。3，除心脏科平均床日费用比较高外，其他内科平均床日费用均较低；肾内科平均住院日为19.38，这与科室

11、业务特点也是相符合的，病人术后疗养、恢复时间比较长，其他内科的平均住院日控制均较理想。4，消化内科人均业务收入达到65.06万元，创收能力较强。2）大外科科室代码科室正式职工人数业务收入（万元）业务成本（万元）收支结余（万元）合计门诊收入住院收入合计门诊成本住院成本合计门诊结余住院结余1010201泌尿外科541,459.14 343.64 1,115.51 1,605.10 287.97 1,317.13 -145.96 55.67 -201.62 1010202神外科1,167.62 14.49 1,153.13 1,166.58 16.28 1,150.29 1.05 -1.79 2.8

12、4 1010203骨科4,270.66 707.00 3,563.66 3,951.01 617.30 3,333.70 319.65 89.70 229.95 1010204普外科3,383.47 464.52 2,918.95 3,369.67 530.06 2,839.61 13.80 -65.55 79.34 1010205心胸外科2,081.52 38.08 2,043.44 1,884.96 37.36 1,847.60 196.56 0.72 195.84 科室代码科室药品比例收入收益率百元医疗收入材料消耗率门诊患者平均费用出院患者平均费用平均床日费用平均住院日手术例数人均业务收

13、入(万元)1010201泌尿外科45.48%-10.00%34.70 137.36 8,600.67 728.57 12.32 45327.02 1010202神外科39.62%0.09%60.26 78.85 24,798.52 1,676.31 14.82 28239.05 1010203骨科19.73%7.48%51.41 212.48 24,275.59 1,242.00 18.94 199284.23 1010204普外科49.40%0.41%35.71 126.14 13,243.88 969.75 13.73 180543.60 1010205心胸外科26.96%9.44%34.

14、37 133.39 37,085.96 1,884.22 20.99 47442.74 结果分析：万元、万元。2，大外科药品均值比例控制较为理想；百元医疗收入材料消耗率神外科、骨科相对比较高；心胸外科药品比例、材料消耗率控制比较低，并且科室盈利也比较高，说明科室变动成本控制较合理。3，心胸外科出院患者平均费用、平均床日费用水平都相对比较高，可以看出科室效益好与收费水平高关系密切。4，从平均住院日分析，骨科、心胸外科相对比较高，如果有降低的空间，科室效益会更好；从手术例数看，骨科、普外科相对比较高，下半年都基本接近2000例。5，骨科人均业务收入达到84.23万元，人均创收能力较强。2、科室12

15、下半年本量利分析1）心脏科心脏科室本量利分析目前状况：2012-7-12012-12-31科室编号科室名称工作量病床使用率业务收入单位业务收入业务收入所占比例变动成本单位变动成本边际结余率固定成本结余保本收入保本工作量安全边际安全性分析 1010101心脏科27.91%-4.01%亏损101010101 门诊2450524.09%167.01 27.89%30.89%安全 住院14943114.38%75.91%862.70 27.92%-15.07%亏损较严重101010102 住院204774230.70%1406.75 -50.59%危险101010103 住院205720145.22%

16、277.79 81.22%77.19%非常安全指导方法：科室名称提高床日收入提高工作量降低变动成本结余小计目标单位业务收入比率结余增加目标业务量比率结余增加目标单位变动成本降低比率结余增加住院1196.90 0.00%14943 0.00%844.59 2.10% 住院204934.16 0.00%7742 0.00%1406.75 0.00% 住院2051479.38 0.00%7201 0.00%277.79 0.00%门诊231.60 0.00%24505 0.00%167.01 0.00%合计结果分析：1，心脏科总体亏损，门诊盈利49万，住院亏损75万；边际结余率27.91%，安全边际

17、-4.01%，有潜力扭亏为盈。2，门诊较安全，但变动成本占79%，占比较高；住院亏损较严重，安全边际为-15%，需要加强管理。3，住院在医疗过程中耗费的变动成本比较高，达到了69%，需加以控制。经营指导方法：1，床日收入相对比较高了，收入提高会加大病人负担，不好操作。2，病床使用率达到114.38%，很难增加。3，降低变动成本比较可行，只要在原有单位变动成本降低2.1%，即每床降低17.75元，即可增加住院结余270,719.39元，住院科室总体亏损-481,713.34元，门诊指标不变得情况下，盈利488,921.33元，可达到心脏科总体盈利7,207.99元，在全成本核算情况下达到收支平衡

18、。2）神经内科神经内科科室本量利分析目前状况：2012-7-12012-12-31科室编号工作量病床使用率业务收入单位业务收入业务收入所占比例变动成本单位变动成本边际结余率固定成本结余保本收入保本工作量安全边际安全性分析 101010501门诊1783436.75%132.70 27.43%18,303-2.63%亏损101010502住院2089779139.86%63.25%353.16 38.46%11,001-12.49%亏损较严重1010105神经内科100.00%34.41%-9.60%亏损指导方法：提高床日收入提高工作量降低变动成本结余小计目标单位业务收入比率结余增加目标业务量比

19、率结余增加目标单位变动成本降低比率结余增加住院208582.48 1.50%9779 0.00%353.16 0.00%门诊182.85 0.00%18298 2.60%132.70 0.00%合计结果分析：1，神经内科总体亏损，门诊亏损，住院亏损较严重。边际结余率34.41%，安全边际-9.6%，还是可以扭亏为盈的。2，门诊工作量与保本工作量相差469人，住院相差1222人。门诊变动成本占了72%，住院的变动成本与固定成本比例较合理。住院的单位业务收入只有573.87元，处于较低水平。3，可以考虑提高住院收费水平、门诊工作量，来提高科室整体的效益。经营指导方法：2，病床使用率达到139.86

20、%，很难增加。3，只要增加门诊工作量2.6%，即增加464人，可实现结余增加23257.4元。4，通过增加住院床日收费水平8.6元、门诊工作量464人，即可实现科室的整体盈亏平衡，盈利5,906.47元。3、科室3、4季度成本与医疗收入关系分析1）泌尿外科泌尿外科变动成本与基期比较分析 基期：2012-7-12012-9-30当期：2012-10-12012-12-31科室代码科室变动成本基期变动成本基期业务收入变动成本率当期业务收入当期合理变动成本当期实际变动成本变动成本超出金额结论101020101门诊9.04%控制较好101020102住院10610.93%控制较好101020103住院

21、1074.61%控制不好1010201合计7.73%控制一般固定成本分解分析科室代码科室固定成本固定成本分解基期当期差额成本项目当期金额占科室成本比例基期金额上升比率101020101门诊人员成本44.00%-7.13%101020102住院106修购基金17.99%-28.39%101020103住院1071010201合计合计61.99%-14.50%泌尿外科变动成本分解项目编码 成本项目 2012年3季度变动成本2012年3季度变动成本率2012年4季度合理变动成本2012年4季度实际变动成本超出金额02公用支出14.13%0201办公费0.13%020102办公用品0.13%0203水

22、电费5.85%020301水费0.65%020303电费5.20%0204邮电费0.00%020401邮寄费0.00%0207差旅费0.10%0208会议费0.10%0216维修费10.06%021602其他0.18%0217专用材料费7.76%021702卫生材料费7.68%02170204化验材料1.22%02170205其他卫生材料费6.46%021703其他材料费0.06%021704低值易耗品0.02%0299其他公用支出0.00%029911业务费0.00%02991106其它0.00%结果分析：科室总体4季度直接变动成本较3季度控制一般，通过直接变动成本分解分析，发现主要是其他维

23、修费4季度过高，较3季度超出10万，造成科室直接变动成本过大，应该进一步加强其科室的成本核算。2）呼吸内科呼吸科室变动成本与基期比较分析 基期：2012-7-12012-9-30当期：2012-10-12012-12-31科室代码科室变动成本基期变动成本基期业务收入变动成本率当期业务收入当期合理变动成本当期实际变动成本变动成本超出金额结论101010401门诊7.06%控制较好101010402住院2076.83%控制较好1010104合计6.89%控制较好固定成本分解分析科室代码科室固定成本固定成本分解基期当期差额成本项目当期金额占科室成本比例基期金额上升比率101010401门诊人员成本5

24、0.31%-15.25%101010402住院207修购基金17.87%-12.92%1010104合计合计68.18%-14.65%呼吸科变动成本分解项目编码 成本项目 2012年3季度变动成本2012年3季度变动成本率2012年4季度合理变动成本2012年4季度实际直接成本超出金额02公用支出15.05%0201办公费0.21%020102办公用品0.21%0203水电费6.73%020301水费0.75%020303电费5.97%0204邮电费0.00%020401邮寄费0.00%0208会议费0.08%0216维修费9.13%021602其他0.12%0217专用材料费7.90%021

25、702卫生材料费7.15%02170204化验材料1.06%02170205其他卫生材料费6.09%021703其他材料费0.02%021704低值易耗品0.73%结果分析：科室总体4季度直接变动成本较3季度控制的较好，通过直接变动成本分解分析，基本各项都略有下降，说明科室控制直接变动成本比较合理。4、科室3、4季度关联分析1）神经外科2012年4季度科室收益情况表2012-10-12012-12-31科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101020201门诊-4,614.99 -4,446.51 6,222.61 -2,838.88 6,981.59 -9,8

26、20.47 101020202住院110310,654.78 170,953.15 594,736.35 1,076,344.28 1,177,078.57 -100,734.28 1010202合计306,039.79 166,506.65 600,958.96 1,073,505.40 1,184,060.15 -110,554.75 2012年3季度科室收益情况表2012-7-12012-9-30科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101020201门诊-10,976.92 300.22 7,261.65 -3,415.06 4,682.03 -8,097

27、.08 101020202住院81,278.87 212,826.07 532,500.09 826,605.03 697,487.37 129,117.66 1010202合计70,301.95 213,126.28 539,761.74 823,189.97 702,169.40 121,020.57 2012年四季度较三季度变动额科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010201门诊101010202住院1010202合计2012年3季度、4季度大科收益情况汇总科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余10102022012年

28、4季度306039.79 166506.65 600958.96 1073505.40 1184060.15 -110554.75 10102022012年3季度70301.95 213126.28 539761.74 823189.97 702169.40 121020.57 1010202差额235737.84 -46619.64 61197.23 250315.43 481890.76 -231575.32 结果分析：1， 科室3季度直接收益70,301. 95元，4季度直接收益306,039.79元，科室自身盈利能力比较强，2，医技创造效益比较好，3季度收益213,126.28元，4季

29、度直接收益166,506.65元；药品收益比较好。3，4季度亏损-110,554.75元、3季度盈利121020.57元，科室总体略有盈利。4，4季度亏损分析，与3季度比较，直接收益增加235737.84，药品收益增加61197.23，但是其他分摊成本增加481890.76，说明4季度分摊间接成本过高，造成科室亏损。 加强科室效益，应该从间接分摊成本上入手，但是这部分成本不是科室能够控制的，因此加强全院各个科室的成本控制意识很重要。神经外科间接收益分析表科室名称间接收入分摊成本结余结余率201010301 门诊药房57,995.52 44,490.83 13,504.69 23.29%2010

30、10303 中心药房4,567,989.09 3,440,773.08 1,127,216.01 24.68%2010201 放射门诊4,129.10 3,475.54 653.56 15.83%2010203 放射病区31,853.80 59,767.06 -27,913.26 -87.63%2010204 放射介入589,857.55 431,897.74 157,959.81 26.78%2010205 CT室131,633.00 106,149.69 25,483.31 19.36%2010206 磁共振室86,909.00 74,046.56 12,862.44 14.80%2010

31、3医学检验中心部235,549.50 122,722.97 112,826.53 47.90%20104病理科32,500.00 24,211.17 8,288.83 25.50%20106核医学科6,790.80 3,907.73 2,883.07 42.46%2010802 外科B超8,184.00 6,724.47 1,459.53 17.83%2010901 门诊心电图124,565.00 4,190.03 120,374.97 96.64%2010903 心功能室480.00 998.10 -518.10 -107.94%20110超声心动图室1,980.00 1,029.69 95

32、0.31 48.00%20111麻醉手术室1,440,250.51 1,224,999.54 215,250.97 14.95%20115急诊输液室129.00 416.00 -287.00 -222.48%20119多普勒900.00 2,356.92 -1,456.92 -161.88%20120血透室1,650.00 2,047.98 -397.98 -24.12%20122血液科实验室679.50 443.67 235.83 34.71%20123门诊治疗换药室210.00 447.22 -237.22 -112.96%20125抽血组1,701.60 4,518.14 -2,816.

33、54 -165.52%21111 北院高压氧1,780.00 3,836.11 -2,056.11 -115.51%21112 中德康复中心65.00 15.06 49.94 76.83%合计：7,327,781.97 5,563,465.30 1,764,316.67 24.08%结果分析：通过间接收益分析表，可以看出为科室创造间接收入较多的医疗技术科室（不包括药品）包括：放射介入、医学检验中心部、门诊心电图、麻醉手术室。神经外科其他分摊明细表10102022012-7-12012-9-302012-10-12012-12-31年度医辅分摊公用分摊管理分摊合计2012年3季度702,169.

34、40 2012年4季度1,184,060.15 增长额481,890.76 结果分析：通过科室其他分摊明细表，可以看出4季度分摊间接成本（公用分摊、管理分摊、医辅分摊）都高于3季度。2）肾内2012年4季度科室收益情况表2012-10-12012-12-31科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010601门诊-36,520.84 -7,696.27 126,479.03 82,261.92 91,470.37 -9,208.44 101010602住院213,892.29 -48,105.50 315,277.75 481,064.55 807,019.0

35、3 -325,954.48 1010106肾内科合计177,371.45 -55,801.77 441,756.79 563,326.47 898,489.40 -335,162.93 2012年3季度科室收益情况表2012-7-12012-9-30科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010601门诊-36,940.52 25,380.36 165,866.69 154,306.53 63,933.22 90,373.31 101010602住院77,421.71 65,078.24 287,228.01 429,727.96 491,824.98 -62

36、,097.02 1010106合计40,481.19 90,458.60 453,094.71 584,034.50 555,758.21 28,276.29 2012年四季度较三季度变动额科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010601门诊101010602住院1010106合计2012年3季度、4季度大科收益情况汇总科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余10101062012年4季度177371.45 -55801.77 441756.79 563326.47 898489.40 -335162.93 1010106201

37、2年3季度40481.19 90458.60 453094.71 584034.50 555758.21 28276.29 1010106差额136890.26 -146260.37 -11337.92 -20708.03 342731.19 -363439.22 结果分析：1，科室3季度直接收益40481.19元，4季度直接收益177371.45元，科室自身盈利能力较好，2，医技创造效益一般，3季度收益90458.60元，4季度收益-55801.77元；药品收益比较好，3季度收益453094.71元，4季度收益441756.79元。3，4季度亏损335162.93元、3季度盈利28276.2

38、9元，总体亏损36万。4，4季度亏损分析，与3季度比较，直接收益增加136890.26元，但医技收益减少146260.37元，药品收益减少11337.92元，其他分摊成本也增加342731.19元，说明4季度分摊间接成本过高，造成科室亏损。 加强科室效益，应该从降低间接成本上考虑。肾科间接收益分析表10101062012-7-12012-12-31序号科室名称间接收入分摊成本结余结余率4201010301 门诊药房1,242,912.12 950,428.56 292483.56 23.53%6201010303 中心药房2,445,074.13 1,842,706.20 602367.93

39、24.64%122010201 放射门诊8,918.50 8,099.99 818.51 9.18%142010203 放射病区39,729.50 73,069.02 -33339.52 -83.92%162010205 CT室40,146.00 31,531.48 8614.52 21.46%172010206 磁共振室16,744.00 15,074.36 1669.64 9.97%1820103医学检验中心部596,283.50 310,336.58 285946.92 47.95%1920104病理科16,400.00 12,827.90 3572.10 21.78%2120106核医

40、学科44,304.65 25,268.53 19036.12 42.97%232010801 内科B超96,441.00 20,182.51 76258.49 79.07%252010901 门诊心电图44,712.50 1,510.78 43201.72 96.62%272010903 心功能室2,240.00 4,249.60 -2009.60 -89.71%2820110超声心动图室29,930.00 16,148.29 13781.71 46.05%2920111麻醉手术室44,122.32 37,340.81 6781.51 15.37%3220114内窥镜中心4,244.00 4,

41、074.12 169.88 4.00%3320115急诊输液室7,568.00 23,894.72 -16326.72 -215.73%3720119多普勒300.00 782.94 -482.94 -160.98%3820120血透室263,300.00 385,428.14 -122128.14 -46.38%3920121骨代谢研究所1,200.00 813.30 386.70 32.22%4020122血液科实验室1,805.00 1,543.64 261.36 14.48%4120123门诊治疗换药室90.00 174.08 -84.08 -93.42%4320125抽血组4,654

42、.40 12,170.80 -7516.40 -161.49%5921112中德康复中心1,052.00 155.86 896.14 85.18%合计4,952,171.62 3,777,812.22 1174359.40 23.71%结果分析：通过间接收益分析表，可以看出为科室创造间接收入较多的医疗技术科室（不包括药品）包括：医学检验中心部、内科B超。3）消化内2012年4季度科室收益情况表2012-10-12012-12-31科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010301门诊246,152.40 160,911.34 428,386.32 835,4

43、50.06 208,126.27 627,323.79 101010302住院206113,988.62 51,119.61 499,350.48 664,458.71 1,038,753.12 -374,294.42 1010103合计360,141.02 212,030.95 927,736.80 1,499,908.77 1,246,879.39 253,029.38 2012年3季度科室收益情况表2012-7-12012-9-30科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010301门诊172,125.09 217,924.43 414,296.65 8

44、04,346.17 134,885.68 669,460.48 101010302住院-291,685.62 196,653.15 493,729.55 398,697.08 620,217.21 -221,520.13 1010103合计-119,560.53 414,577.58 908,026.20 1,203,043.25 755,102.90 447,940.35 2012年四季度较三季度变动额科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010301门诊101010302住院1010103合计2012年3季度、4季度大科收益情况汇总科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余10101032012年4季度360141.02 212030.95 927736.80 1499908.77 1246879.39 253029.38 10101032012年3季度-119560.53 414577.58 908026.20 1203043.25 755102.90 447940.35 1010103差额479701.55 -202546.63 19710.60