荣成2016年本级财政预算执行审计查出问题整改情况的报告

1、荣成市 2016 年本级财政预算执行审计查出问题整改情况的报告荣成市审计局：收到荣成市审计局关于荣成市2016 年本级财政预算执行情况的审计报告后，我局高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各相关科室强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时， 要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。现将整改审计报告反映问题的情况报告如下：一、审计报告中的问题整改情况（一）全口径预算管理方面。政府采购预算不细化，且约束力不强。2018 年将进一步细化采购预算，强化预算的约束力，要求预算单位应编尽编政府采购预算，使用财政性资金或自有资金采

2、购货物、工程和服务的支出，凡属于 政府集中采购目录规定的品目，必须编入政府采购预算；加强政府采购预算执行管理，对于年初未编报政府采购预算的项目，包括自有资金安排的，除政策性因素外，财政部门不予批准追加采购，进一步强化政府采购预算执行的约束力。（二）财政收支管理方面。1 、非税收入未及时缴库。2016 年底滞留的非税收入至审计日已全部缴库，以后年度我们将采取措施加快非税收入的入库进度，确保当年收入的完整性。2 、将当年暂未安排使用的资金列支后转暂存款挂账4.63 亿元。 因部分上级专款年底下达时间较晚，当年无法下达拨付，我市将该部分资金进行代列挂账，待次年再根据项目具体进展情况进行分配。根据上级

3、财政关于逐年压缩暂存、暂付规模的要求，我市2016 年压缩暂存款的比例为20% 。鉴于 2016 年决算已经人大批准无法调整，结合审计建议，以后年度我市将严格执行总预算会计规定的收付实现制的核算原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财政收支执行情况和结果，规范权责发生制管理，加快预算支出进度，合理安排支出，如实反映预算支出情况，保证财政决算的真实完整。（三）财政资金统筹方面。股权引导资金闲置。针对资金闲置问题，2016 年 12 月份市政府印发了荣成市产业引导基金运作实施方案（荣政办发2016 69 号） ，引导基金可以采取直投的方式，截止目前，荣成市国有资本运营有限公司已采用直接投资方式

4、对企业进行股权投资5150 万元。（四）预算绩效管理方面。预算绩效管理和绩效评价未全面覆盖。自 2011 年以来，每年选取20 个左右项目进行绩效评价，评价范围逐年拓宽，涵盖领域已经拓展到教育、医疗卫生、现代服务、科学技术、环境卫生、基础设施、农业、旅游等14 个领域，并向部门整体支出和政策制度管理等方面拓展，逐步实现全覆盖。2015 年至 2017 年 50 万元以上项目资金全部实现预算绩效目标管理，并选取部分项目进行绩效评价。其中有些项目每年都安排，以前年度做过绩效评价的以后年度就没有重复做。 2018 年将所有财政拨款安排的有指定用途或有明确工作任务的项目全部纳入绩效目标管理，实现了绩效

5、目标的全覆盖。针对存在的问题，已积极组织协调各相关业务科室和相关预算单位，对上述85 个项目开展绩效评价工作。同时将评价结果与预算安排和资金分配挂钩，对绩效良好的连续性项目将在2018 年预算优先安排资金，对绩效较差的项目，酌情调减2017 年预算甚至撤销项目。（五）政府采购管理方面。1 、询价采购程序不到位。以后年度将规范采购程序，对于询价采购项目将依据政府采购非招标采购方式管理办法中相关规定，监督采购人严格履行责任义务，从符合资格条件的供应商中确定不少于3 家供应商作为被询价对象，如询价对象不足三家，该项目将停止招标。2、政府采购信息公开不到位。对已核实没有做好信息公开工作的代理机构已予以

6、停业整顿等处罚，并将信息公开事项纳入代理机构考核范围中，确保采购人、采购代理机构能够按照山东省政府采购信息公开管理暂行办法等相关规定，将中标公示、验收报告等信息及时、准确公开发布。3 、档案资料不完整。与采购人加强沟通，加大对代理机构的监管考核处罚力度，在监管中对发现代理机构出现的5问题进行责令整改，确保在我市执业的代理机构在档案整理、报送环节做到真实、完整、有效。二、采纳审计建议情况（一）继续深化财政改革，严格预算管理。继续深化财政改革， 把预算编制作为“主线”， 把资金和资产管理、投资评审、绩效评价等业务版块融合到预算编制中，从预算编制源头规范管理、把好关口，起到了事半功倍的效果，主要体现在“六个结合”上，一是预算编制和专项资金清理相结合；二是预算编制和国有资产管理相结合；三是预算编制和采购管理相结合；四是预算编制和投资评审相结合；五是预算编制和监督检查相结合；六是预算编制和绩效管理相结合。进一步规范财政资金管理，提高财政精细化管理水平。（二）进一步强化政府采购监督管理工作。进一步强化采购人严格执行政府采购法律法规及规章制度的意识，严格执行采购程序，规范采购行为；对公开招标等项目推行专家论证制度，督促采