北京市计算机工业学校培训中心

1、北京市计算机工业学校培训中心专项审核报告目录一、专项审核报告二、附件1、2008年 12月 31日资产负债表2、2008年1月至 2008年12月收入支出表3、2008年1月至 2008年12月收入支出明细表北京永拓会计师事务所有限责任公司审计报告京永审字（ 2009）第 19022 号北京市计算机工业学校培训中心董事会：我们审计了后附的北京市计算机工业学校培训中心（以下简称学校） 2008 年的财务报表。一、管理当局对财务报表的责任按照事业单位会计制度的规定编制财务报表是学校管理层的责任。 这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误

2、而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范， 计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误而导致的财务 报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的 内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控

3、制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性， 以 及评价财务报表的总体列报。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。现将审计情况报告如下：一、基本情况学校为 1999 年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了 中华人民共和国民办学校办学许可证 ；学 校 开办 资金 20 万 元，有 举 办 者 北 京 市 计 算 机 工 业 学 校 投 入 ， 并 于 2005 年 3 月 17 日经北京永拓会 计师事务所京永验学 （2005） 第 005 号验资报告验证确认， 其中国有资金占 100%； 于 2005

4、 年 7 月 1 日在北京市机构编制委员会办公室依法登记取得事业单位 法人证书。法定代表人：武马群举办者： 北京市计算机工业学校开办资金： 20 万元业务范围： 文化教育培训登记地址：北京市朝阳区东坝红松园北里甲 1 号 学校组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。（2）人员构成：现有教职工 28 人，其中专职人员 5 人，兼职人员 23 人， 教学班 103个，在册学生人数 4330 人。（3）财务人员 3 人，其中由董国东担任财务主管， 配备专职会计， 会计师， 有会计证；专职出纳，有会计证。二、财务情况（一）资产负债表情况截至 2008年 12月 31日资产总额

5、 711,134.72 元，负债总额 10,288.60 元， 净资产合计 700,846.12 元（其中：事业基金 - 一般基金 135,216.69 元，事业基 金-开办资金 200,000.00 元，固定基金 288,586.00 元, 专用基金 77，043.43 元）。 净资产总额 700,846.12 元比开办资金多 500,846.12 元， 2008 年净资产总额比 2007 年减少 160,687.54 元。1、货币资金 422,548.72 元，其中现金 41.27 元、银行存款 422,507.45 元。 开户银行 1 个，工商银行望京支行营业部，于 1999年设立。2、

6、学校没有往来款项。3、学校没有对外投资。4、固定资产情况：(1)固定资产原价固定资产类别期初数 本期增加；本期减少期末数房屋及建筑物1G教学设备228,570.00 i200,000.00 -28,570.00运输设备办公设备257,246.00 ：4,950.00 j2,180.00260,016.00图书合计485,816.00 4,950.00 $202,180.00288,586.00学校投资方原投入启动基金是以 20万元货币资金投入的，变更法人代表时改为实物投资，现由于牵涉到投资方的账务调整，退回实物投资，还原为以货币方式投资，所以固定资产减少 20万。年末学校对固定资产进行了抽查盘

7、点，固定资产抽查金额合计288,586.00 元，占固定资产总额的100%5、各项税费缴纳情况税种缴纳金额营业税29,497.65城市建设维护税294.98教育费附加884.92企业所得税22,219.59个人所得税128.00房产税421.95土地使用税900.00车船使用税印花税20.00合计54,367.09&收入情况：2008年度收入总额982,034.33元；其中，事业收入932,959.72元，占收入总额的95.00%,其他收入4,155.11元，占收入总额的0.43%,上级补助收入44,919.50元，占收入总额的4.57%。7、支出情况：2008年度支出总额936,356.26

8、元，各项支出占支出总额的比例情况如下表：项 目厶 口耳亠d 4L 亠 1 亠n UI： 亠U 4L 1U亠. 亠一、事业支出1、工资及补贴亠 m m a j l m ma a & a aw a a = ! s2、其他工资3、公务费亠 m m a j m l m aaa s a j a aw a a = ! s4、业务费其中：实验实习毕业论文讲义资料教学差旅- rYi: etim ”!n -rcn lth*rvki! I5、设备购置金 额,E U 口 亠E n亠 sa U 厶4 DU 亠 n 4L 厶 U 亠826,210.7671,570.00.& a a & a q 亠 j m a a w

9、m - 4 m a = ! s a a j m m a d-h wa- 547,786.00f -re h-v n*vE -! rrv bv15,112.86.& a a & a w j m a a d-h w m - 4 m a = ? s a a j m m186,791.90- _rewT -! - ww-rewf! b-te m “*etcki!-rv rt rr w4,950.00所占比例88.24%8.66%66.30%1.83%22.61%ittb i!w m w ova m wa-n a a*i w b0.60%其中：教学仪器设备购置图书资料购置6、修缮费 k* n + wk

10、rw n n * n 其中：教学仪器设备维修费ii+17、其他、于冃售税30,145.50三、上缴上级支出合 计80,000.00 !936,356.263.22%8.54% - H! !100%三、特殊披露事项1、未发现学校有违反国家有关规定向学生收取费用、筹集资金、或者接受 使用捐赠资助的行为。2、学校对受教育者收取费用的项目和标准进行了收费备案（发改委）并公 示。3、学校不从事营利性的经营活动，要求取得合理回报，未发现将本校的积累用于分配4、所有资产是由学校依法管理和使用，未发现有侵占、私分、挪用本校的 资产或者所接受的捐赠资助的行为。5 、学校年度结余为 45,678.07 元，扣除所得税 9,135.61 元，余额为 36,542.46 元，按 25%的比例提取发展基金，金额为 9,135.62 元。四、审计意见我们认为， 北京市计算机工业学校培训中心财务报表已经按照 事业单位会 计制度 的