活动方案之财务收支审计整改方案.doc

1、活动方案之财务收支审计整改方案 整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计 整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维 护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门 主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审 计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导，做到思想上更加重视，行动上更加白觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲白参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。（二）健全组织，落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本

2、次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保 审计问题整改落到实处。（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从 7月份起对整改情况

3、按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的 问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失 效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制 度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规 范水平

4、。？ccc参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。附件：审计问题及整改情况白查表【篇二：财务收支审计方案】财务收支审计方案为了认真落实哈尔滨学院 工作要点，按时完成内部审计工作计 划任务，哈尔滨学院审计处定于 3月至8月开展哈尔滨学院 财务收支 审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：一、审计目的和依据为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规各单位的经济 行为，依据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作 的规定、教育系统内部审计工作规定开展财务收支审计工作。二、审计对象和围审计对象：校财务处及学校所属各预算单位。审计围：财务收支情况。三、审计内容和重点本次

5、审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位财务收支情况，审计重点如下：（一）校本级财务1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况；对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。3、支出是否合法、真实，是否符合国财会制度和学校有关管理规定。4、预算执行情况如何。5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。（二）学校所属各预算单位1、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方 单位相关

6、收款证明。3、预算执行情况如何。4、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。5、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规。四、审计方式本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。五、审计工作程序和日程本次审计工作从3月开始，至8月结束，具体分以下几个阶段进 行：（一）审计准备阶段（3月10日前）：1、按照哈尔滨学院 工作要点和内部审计工作计划的安排确立审 计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其 成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。（二）审查分析阶段（3月11日至7月10日）：根据审计实

7、施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性 测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其 运行的有效性；审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测 试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施：1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行 相关测试和评价。2、针对第一步审查中发现的情况和题，到各有关单位进行进一步询 证，取得相关审计证据。（三）总结报告阶段（7月11日至8月31日）：1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形 成审计报告初稿。2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。3、审计小组与被审计单位交换意见。4、综合以上

8、情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议， 最终完成审计报告。5、将审计报告报送学校领导审批。（四）督促落实阶段按照经领导批准的审计决定和审计建议，督促被审计单位完成整改落 实工作。（五）审计终结阶段工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。六、审计分工为顺利完成审计工作任务，成立由孙志国担任组长，杨佳林、张伟为 审计员的三人审计小组。审计组实行组长负责制，审计员根据组内分 工履行工作职责，互相配合完成审计事项。具体分工如下：审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。审计员：负责审计实施的各项具体工作，主要包括：资料采集、审查 资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督

9、促整改落实、审 计材料归档等。七、审计工作纪律和要求审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则的有关规定， 按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务，在工作中做到独立、 客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，努力践行内部审计人员职 业道德规的各项要求。【篇三：市教育局审计整改工作方案】市教育局开展审计整改活动工作方案为贯彻落实全区审计工作会议及全区教育一、工作目标经过开展审计整改活动，对以来国家审计机关和教育内部审计部门（含委托中介机构）审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高教育资金

10、使用效益，为 教育事业健康发展保驾护航。二、整改内容重点围绕领导干部经济责任审计、预算执行与决算审计、财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。至 审计发现的应整改而未整改的问题，要于4月底前整改完毕；审计发现的问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计整改率达到80以上。三、组织领导市教育局成立由党委书记、局长为组长，党委副书记，纪委书记为副组长的审计整改工作领导小组，负责开展审计整改活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公 室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等部门负 责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、 协调工作，

11、办公室主任由监察室主任担任。各单位也要指定专门负责 领导抓好工作落实。四、方法步骤审计整改活动分为动员部署、整改落实和验收总结三个阶段。（一）动员部署和白查梳理阶段（3月中旬）.各单位要有专人负责审计整改工作，明确目标任务，确保整改工 作有力、有序进行，取得预期效果。.各单位要对 以来审计发现的问题进行白查梳理，分别整理出已经 整改到位的问题和尚未整改落实到位的问题、没有整改或没有完全整改事项的原因、下一步整改方案及措施，认真填写审计整改情况白 查表和审计整改情况白查统计表，提交本单位审计整改工作专 门负责领导确认后，于 3月16日前报局审计整改工作领导小组办公室 备案（同时报送电子材料）。.

12、市教育局审计整改工作领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未整改落实到位的问题，加强督促检查，限期进 行整改。（二）整改落实阶段（3月下旬至4月）.各单位根据白查梳理情况，对至 未整改落实的事项逐一进行认真整改。对于当前能够解决的问题，立即加以整改。一时难以解决的 问题，要制定整改计划、具体措施和整改期限。对于本单位无法解决的问题，要及时研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。至审计发现问题的整改工作要在 4月底前完成。.各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对国家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要坚持边审计边整改边规范，确保年底前整改率达到 80

13、知上。市教育局整改工作领导小组要加强对各单位审计整改工作指导和督促，组织开展审计整改工作情况检查，确保审计整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时提出处理意见，追究有关单位和人员责任。.各单位要依据有关法律法规和规章制度，对本单位现行的财经规 章制度进行一次全面梳理，认真查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。（三）验收总结阶段（6月下旬，11月下旬）1.白我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和工作要求，白我对照查找整改问题是否准确，整改事项是否落实，整

14、改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和问题，及时查缺补漏。.组织检查验收。市教育局审计整改工作领导小组根据白治区教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况进行检查验收。同时按照白治区“审计整改年”活动要求，结合 以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。检查验收分两次进行，第一次在 6月下旬前完成，第二次在 11月下 旬前完成。.认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改情况，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、工作措施不落实的

15、，予以通报批评；对整改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关责任人员，提出处理意见按规定处理。各单位分别于 6月20日前和11月20日前将整改 工作阶段性总结和年终总结材料报局审计整改工作领导小组办公室。五、工作要求（一）高度重视，加强领导。审计整改是适应教育事业科学发展的迫切需求，是构建现代化教育的必然要求，是实现审计价值的重要保证。各部门和单位要充分认识开展审计整改工作的重 要性和必要性。各单位“一把手”是整改工作的第一责任人，要切实 加强组织领导，采取有力措施，推动整改活动深入开展、取得实效。（二）密切配合，加强指导。局纪检监察、人事、财务、资产管理等有关部门，要密切配合，沟通协作，共同推动审计整改工作的深入开展。要明确各有关部门的职责，切实把审计整改工作组织 好。审计整改工作领导小组要全面掌握工作动态，加大指导力度，及 时研究解决工作中遇到的问题。对于审计整改中发现的违纪违法案件 线索，纪检监察部门要及时依法立案调查。（三）讲究方法，确保实效。各单位要按照“问题不查清不放过，整改不到位不放过，责任不落实不放过”的原则，坚持整体