Eboony亚洲国家精算职业制度的特点及对我国的启示

1、生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名亚洲国家精算职业制度的特点及对我国的启示项 宇上海财经大学 金融学院一、引言我国引入精算教育至今已有十余年的时间。在这十几年中，精算学从最初不为人知到如今众多青年人才争相报考精算师考试；从最初中国大陆没有一位精算师到1999年产生第一批43名经保监会认可的精算师，中国精算业度过了它的“幼年”时期。但是，毕竟只有十余年的时间，目前我国合格的精算师还是非常匮乏的，我国的精算职业制度也才刚刚开始建设。如何才能更快、更有效地培养出适应我国经济和保

2、险业发展需要的精算师，如何规范、建设符合我国保险业需求的精算师职业制度是我国精算教育界和实务界迫切需要解决的问题。在着手建立我国自己的精算职业制度之时，考察与我国经济和保险业发展状况较为相似的亚洲国家精算制度发展历程，吸取它们建设精算制度过程中的成功做法和经验，对我国未来精算业发展将有重要的借鉴意义。本文拟从精算教育和精算考试体系、精算学会的地位和作用、精算师的资格认定和职业道德标准、精算师的职能等几个方面考察亚洲国家精算制度的发展历程和特点。二、亚洲国家精算制度概述亚洲大多数国家和地区的精算职业制度都是在精算业逐步国际化的过程中发展起来的，因此精算师职业制度形成和发展受欧美澳等保险业发达国家

3、的影响较大。虽然大多数国家都建立了自己的精算学会，但除了日本的精算师资格考试建立较早，已逐步形成了具有其自身特点的资格考试体系外（日本的精算师资格考试体系最初也是参照英国精算学会的模式建立的），多数国家和地区都采用英国和北美精算学会的考试制度或是仿照英美的精算考试体系建立自己的精算考试制度。香港、新加坡和马来西亚都没有自己的精算师资格考试，但都认可FIA、FFA、FSA、FCIA，也逐步开始认可FIAA FIA、FFA是原英格兰精算学会和苏格兰精算行业公会精算师，FSA是北美精算学会精算师，FCIA是原加拿大精算学会的精算师，FIAA是澳大利亚精算学会精算师。台湾有自己的精算考试，同时北美精算

4、学会和日本精算学会也在台湾设有考试中心。菲律宾精算学会则通过多种途径授予会员资格，包括在大学设置精算课程，但许多学生是在美国学习精算的。泰国在一些大学有零星的精算课程，近年来刚刚开始系统地开展精算教育，一部分人则已获得北美精算学会或者英国精算学会会员资格。印度尼西亚也是在两三年前在加拿大和澳大利亚援助下开始建立一个更加扎实的精算教育体系。印度在很长时间内都是采用英国精算学会的考试体系，目前已经拥有100多位FIA。几年以前印度精算学会仿照英国精算学会考试制度建立了自己的精算考试体系，目前已有一部分学生取得印度的准精算师资格，但在此之后，有些学生就转向英国精算学会的考试。各国精算学会的工作内容大

5、同小异，随着本国保险市场和精算业的发展，也都具有相似的发展历程。精算学会成立初期，由于会员较少，精算学会的主要职能是促进和推广精算专业在保险、社会保障和其他财经领域的应用和研究、发展新会员、协助和鼓励本国学生学习精算课程、促进和鼓励学会会员的交流和交往等。随着精算在保险业的逐渐应用，精算师对保险公司经营的作用和重要性日益明显，加上精算师良好的收入和工作环境吸引了越来越多的人员从事精算职业，为了保证精算师具有较高的专业水准和良好的道德品质，精算师学会要求会员必须通过专业的精算师资格考试方可获得会员资格，并须严格遵循精算师职业道德和行为准则，提供公正、规范的专业服务，对违规会员采取适当的纪律处分。

6、在一些国家，精算师的资格认定和职责通过国家法律作出规定，一般都要求精算师是本国精算学会或国家承认的其他精算学会的会员，例如新加坡、日本、台湾等。为了确保精算师具备足够的专业水准，一些职业水平较高、发展较成熟的精算学会都向其会员提供相关的咨询和专业守则。例如日本和新加坡的精算学会都向其会员颁布实务标准和专业指导，香港的精算师学会也在19961997年颁布了第一份专业守则（Professional Standard No.1），根据香港保险业监理处的要求，该守则规定了香港委任精算师的工作范围。从精算师的职能来看，传统的精算师职能是计算保险费率和评估保险公司每年度的责任准备金。在一些发展中国家，精算

7、专业人员发展的规模并不十分健全，因此政府的监管部门会实施比较严格的监管，例如保险费率和保单条款的审核都很严格，责任准备金的计算也有严格的规定，新产品的审批需要经过一段较长的时间。基于这个原因，精算师的职能受到较大的限制。而在一些保险市场较发达、开放程度较高的国家和地区，随着保险市场和产品的日益复杂化及市场竞争性的加强，不仅严格的政府监管与变化多端的自由市场格格不入，而且政府监管部门也没有足够的人手和时间、负担起审核每家保险公司经营情况的责任。在这样的背景下，一方面这些国家的监管体制已逐渐向以偿付能力为中心的监管制度转变，放开对产品费率、条款和备案的严格规定；另一方面政府监管部门将一部分法定职能

8、授予精算师，减轻监管部门负担。目前，香港、新加坡、马来西亚和日本都已建立起“委任精算师”制度，要求各个保险公司聘用一名“委任精算师”。委任精算师除了履行一般精算师的工作外，主要是承担起协助政府监管保险公司的职责。而东亚的其他国家还没有让精算师发挥强有力的作用，仍然过多地依赖一些法律条款进行监管。三、几个典型国家（地区）的精算职业制度1、日本1891年10月30日，日本保险业界成立了日本精算学会。成立初期，学会的主要活动是每年召开几次会议，定期讨论吸纳新会员的事项和进行专题讨论。讨论的主要内容有：（1）为发展寿险进行精算方面的研究；（2）收集发达国家精算方面的信息；（3）为保险业法律法规的制定起

9、到咨询作用。经过100多年的发展，至1997年3月止，日本精算学会已成为包括30多个专业委员会和13个研究会，拥有822名正会员、870名准会员和1674名研究会员的社团法人。专业委员会包括考试专业委员会、教科书专业委员会、论文专业委员会、年会专业委员会、行为规范专业委员会、实务基准专业委员会、国际会计标准委员会、保险公司准则研究专业委员会、养老金专业委员会、财产保险专业委员会、东亚精算讲座、预算专业委员会等。不同专业委员会各司其职，开展日常工作。研究会包括外国文献研究会、资产负债配比研究会、衍生金融产品研究会等。研究会主要对各项专业课题进行经常性的研究，研究会的各项研究成果及时向有关主管部门

10、报告，为这些部门制定有关政策法规提供依据。1936年日本精算学会设立精算师正会员资格考试制度，同年10月，会馆举行了第一次精算师正会员资格考试。现在日本的精算考试分初级阶段和高级阶段。初级阶段共设6门课程，分别是：概率论，统计，基础保险数学，应用保险数学，年金数理及基本年金财政，会计、经济和投资理论。高级阶段分为3个专业，各专业2科，分别是：保险专业（寿险）：人寿保险的险种实务和人寿保险的会计、决算。保险专业（产险）：财产保险的险种实务和财产保险的会计、决算。年金专业：退职年金制度及有关的税务、会计公共年金制度及厚生（福利）年金的基本制度。初级阶段考试一科以上及格并获得理事会的承认，可获得研究

11、会员资格；初级阶段考试全部科目及格且获得理事会的承认，可获得准会员资格；初级阶段（6门）和高级阶段（每个专业2门）全部科目及格，且获得理事会的承认，可获得高级会员资格。根据修改后的日本保险法规定，要取得保险精算师的资格要求：（1）必须是日本精算学会的正会员；（2）有5年以上保险精算的实务经验。保险精算师的职责包括：（1）确认以下事项：（a）责任准备金是否根据健全的保险精算提存；（b）投保人的分红是否公正且平衡；（2）参与以下事项：（a）保费的计算；（b）责任准备金的计算；（c）投保人分红的计算；（d）投保人投保金额的计算；（e）未收保费的计算；（f）支付准备金的计算；（g）发展规范，如人员编制

12、等；（h）制定人寿保险营销员的薪水等。1996年，日本在对保险法所作的修改中，引入了委任精算师制度，要求委任精算师应记载精算师职责中确认条款的结果以意见书的形式提交董事会，并将复印件提交大藏大臣。1996年日本精算学会实务标准委员会制定了日本精算师实务基准，并由保险业法进行了确认，要求精算师的实务操作遵循实务基准所规定的具体操作方法及规定。2、台湾我国台湾地区的精算学会结构与日本精算学会有相似之处。学会成立于1968年，目前学会于理事会下设考选、教育、会务、国际关系、寿险精算研究、产险精算研究、年金数理研究、财务精算研究、“财务会计准则公报第十八号精算人员”资格审查、退休金精算研究及纪律委员会

13、等十一个委员会，分别负责各方面的事务。根据学会章程，学会的主要任务是：（1）精算学术的研究和调查；（2）会员或国际间精算学术的交流；（3）主管部门咨询精算学术或健全保险事业问题的答复建议。在台湾，要成为精算学会会员及取得保险业精算人员资格渠道比较广泛，兼顾专业资格考试、精算学术研究和实际工作经验。按照学会章程规定，精算学会会员分为正会员、副会员、晋级会员、初级会员、荣誉会员和赞助会员六种。除了赞助会员分个人会员和团体会员外，其余5种会员都必须为个人会员。取得初级会员资格的要求是：（1）台湾地区内外专科以上学校数学、统计、保险科系及相关科系二年级以上；（2）台湾地区内外专科以上学校毕业且从事精算

14、相关工作二年以上。只有取得初级会员资格（或更高级会员资格）之后，会员方可参加学会举办的精算考试。根据会员通过的学会举办的精算考试或学会承认的其他精算学术机构的精算考试科目情况，可以分别获得晋级会员、副会员及正会员资格。要取得正会员资格，还要求在台湾本地从事精算工作一年以上。此外，在台湾大专院校担任副教授以上并讲授保险数学相关科目两年以上者及对精算学会或精算学术有特殊贡献并经理事会出席理事四分之三以上通过者，可以申请获得副会员资格。名誉会员和赞助会员均由理事会推荐入会。名誉会员必须是具有正会员资格并对精算学术的指导者有特殊贡献的人，而赞助会员中，个人会员必须是对学会会务推广有功绩或贡献者，团体会

15、员是赞同学会宗旨的公私营机构、法人及学术团体。获得不同资格的会员，享有（担负）相应不同的权利（义务）。根据1975年台湾财政部保险业精算人员及助理精算人员资格的规定，精算人员（助理精算人员）资格可以从以下几个渠道取得：（1）获得政府认可的国内外精算学会的正会员（准会员）资格或取得国内外保险主管机关或政府认可的保险学术机构举办的精算人员（助理精算人员）考试证书；（2）从国内外大专院校数学、统计、保险等科系毕业并实际主管（从事）保险精算工作五年（二年）以上者；（3）在该办法实施之前主持（从事）精算工作五年以上者；（4）此外，在国内外大专院校毕业并实际从事保险精算工作四年以上者，可以获得助理精算人员

16、资格。担任保险公司助理精算人员八年以上者，可以获得精算人员资格。台湾在借鉴和吸收美国、日本等国家精算考试体系基础上建立了自己的一套精算资格考试体系。考试内容兼收并蓄，涵盖了基础数学、数理统计、生命数理、保险数学、保险理论、保险经营、财务、法律、税务、会计等各方面内容。从其参考教材来看，既有北美精算学会的一些考试教材，也有台湾本地学者的保险和精算有关著作，还有美国CPCU和CAS的一些考试用书。考生还必须熟悉保险、税务、会计、财务方面的一些法律和规定，甚至一些保险专业期刊及精算学会学报上的最新论文也在考试内容之内。按照考试方向的不同，考试分为三类：寿险类、产险类和退休金类。各类的考试科目见下表。

17、寿险类产险类退休金类基础数学数理统计保险理论（I）保险数学（I）保险理论（II）保险会计保险数学（II）保险经营基础数学数理统计保险理论（I）保险数学（I）保险理论（II）保险会计保险数学（II）保险经营基础数学数理统计保险数学（I）退休金理论退休金会计退休金数学在台湾保险市场开放前，保险公司的监管主要还是依赖于法律条款进行。在很长时间内保险公司清偿能力是以业主权益大小为衡量基础，往往以保证金（定义为实收资本的15%）的三倍为最低标准。精算师的职能主要限于计算费率和评估准备金等传统职能。而在产险业精算的应用更为落后。在过去30年里，财产保险的重点，大都是在承保、理赔、再保等方面，精算人员在产险

18、公司似乎没有用武之地。直到10年前，产险业才引进“精算”的职称。许多产险公司是在5、6年前才成立精算部门。而随着台湾保险市场的自由化及监管部门对产品费率、条款的逐渐放开，产险业也开始重视起精算的应用。目前，台湾正在着手建立“委任精算师”制度，要求寿险和退休金精算师根据保险公司的经验，根据精算师对利率、死亡率以及以前的CRVM方法中忽略的退保率、费用率和税率等评估假设的估计提存责任准备金。对于偿付能力的测试，台湾在借鉴美国偿付能力测试标准基础上，结合台湾保险公司实际情况，采用风险基础资本（RBC）和动态资本充足性测试（DCAT）标准。委任精算师要提供关于测试结果的报告。预计新的“委任精算师”制度

19、将在2000年秋开始施行，其实施效果仍将拭目以待。3、新加坡新加坡的精算师职业制度主要是依靠外援建立的。从1965年独立到1975年的十年里，新加坡没有自己的精算专业团体，本国大学也没有设置精算专业，主要依靠英国、美国、澳大利亚和加拿大的精算专业团体和一些大学为新加坡提供精算教育、训练和人才培养。1976年新加坡成立了自己的精算学会，但直到今日，新加坡仍没有自己的精算师职业资格考试。根据新加坡的保险法规定，要成为一名合格的精算师，他（或她）必须是英格兰精算学会、苏格兰精算学会或北美精算学会三个学会之一的正式成员。1976年新加坡精算学会成立时，仅有16名会员。学会的主要作用是提供会员相互了解交

20、流的机会和场所。学会经常邀请精算专业人士举办演讲或学术讨论，并定期组织聚会。当时，新加坡精算学会并没有特别强调专业准则，而是让会员遵守其所在学会的要求与准则。为了适应保险业的发展和保险法令的变化，1996年，新加坡精算学会进行改组，对学会的章程进行了修改；1997年学会召开特别大会对章程进一步修改并制定了精算师行为准则，在修改后的学会章程中提高了对精算师专业水准和品行的要求。经过改组，学会的专业性和水准得到加强。随着人寿保险业在新加坡的迅速发展，尤其是19871997的十年间，人寿保险业的发展速度超过了经济发展速度，为了确保保险公司有足够的偿付能力及保险储备金的合理运用，1994年1月1日起新

21、加坡保险法令规定，人寿保险公司保险人进行以下事务需征得合格精算师的同意：（1）从保险基金中分配红利；（2）从基金资产超过负债的盈余中提取资金；（3）每份保单索取的保费；（4）寿险保险人每12个月以内必须接受一次合格精算师对其寿险业务的检查。保险法还规定每个直接寿险保险人都必须委任一位精算师。委任精算师对保证保险基金的长期财务稳定负有额外的责任。委任精算师的职责之一是准备财务预测，对公司财务状况进行评估。与其他国家（地区）相比，新加坡对偿付能力的监管除了要求委任精算师进行传统的现金流量测试外，还要求采用一种新的偿付能力测试标准“动态偿付能力测试”。对于精算师职责和资格更详细的规定包括在新加坡精算

22、师职业规范（及对动态偿付能力测试的指导等专门规定）中，在职业规范中规定，寿险公司一个合格精算师的主要职责包括：（1）设计新的保险单；（2）计算并保证费率和准备金充足而且合理；（3）对保险公司的财务状况进行定期检查；（4）对保险基金盈余在分红保单中的分配提出建议。由于新加坡人寿保险业的迅速发展，对精算师的需求也大幅度增加，新加坡精算学会的会员从1976年的16人发展到1997年的107人。但是，新加坡的本地精算师却增长缓慢。60年代末期，新加坡只有3个本地精算师，到1997年也才增长到6人。在这样的背景下，新加坡主要依靠外来精算师满足需求。1996年末在新加坡工作的35个精算师中就有29人来自海

23、外。为了解决精算人才严重短缺的问题，尤其是要培养新加坡本地的精算人才，1991年新加坡南洋理工大学商学院开办精算专业，开始招收精算学生，每年招收20名。由于新加坡南洋理工大学商学院的精算课程大多数是被英国精算学会批准的，因此一些技术类的科目，如“精算数学”、“金融数学”、“应用精算统计”等被苏格兰和英格兰精算学会所承认，有关科目可免除资格考试。学生也可选择参加其他被法律承认的学会的考试。4、香港香港的精算业发展现状与新加坡非常相似。由于香港的保险市场是在一个较高的起点上形成和发展起来的，香港对外资充分开放本地保险市场，对外资保险人基本上给予国民待遇。宽松的市场环境和香港优越的经济地理位置吸引了

24、来自世界各国的外资保险人。至1997年止，在香港经营保险业务的215家保险人中，除101家在香港注册成立外，余下的114家分别来自英国、美国、日本、法国、百慕大、德国等27个国家和地区。这些外资保险人在引进国际资本的同时，也为香港保险市场注入了国际化的保险经验和管理技术，其中也包括了精算制度和精算技术。直到今日，香港也还没有自己的精算师资格考试，精算人才的培养和精算师资格的认定依赖于英国、北美等其他国家（地区）精算学会的资格考试。而由于许多外资保险公司进入香港保险市场，许多海外精算师被派遣到香港的保险公司或者到香港寻求机遇，他们也构成了香港的精算师群体。至1997年止，香港总共有108位精算师

25、和准精算师。香港对保险业实行相对宽松的监管政策。对于保险业务的具体活动方面，保险业监管部门采取自由和不干预政策。根据1983年保险公司条例的有关规定，保险业监督对于保险人的保单条款和保费、保险费率均不予以干涉。保险公司的偿付能力是政府监管的主要内容，而且香港也已建立了委任精算师制度，委任精算师的工作范围由香港精算学会制定的职业标准所规范。此外，为了保证保险人有可行的业务计划和足够的经营业务知识，香港保险业监管部门对精算师的制度作了非常详细的规定，并对于公司资产及负债的评估、财务报表的具体要求都较为详细。长期以来，参加精算师资格考试的人员主要是从事保险、精算及咨询等工作的人员。而香港本地大学没有

26、专业的精算教育。从1994年开始，香港大学统计学系（1998年更名为统计及精算学系）开办精算本科课程，每年招收20名学生，为香港及中国学生提供精算教育。课程设计主要覆盖北美精算学会及英国精算学会的部分考试要求，学生毕业后能申请英国精算学会的部分考试豁免。此外，统计及精算学系也设有研究为主的精算硕士及博士课程。四、对我国建立精算职业制度的启示在分析亚洲国家和地区，尤其是日本、台湾、新加坡和香港等四个国家和地区精算职业制度特点的基础上，以下结合我国精算职业和精算教育发展现状，对建立我国精算师职业制度中的几个问题作一些探讨。1、精算学会的地位和职能回顾亚洲国家精算职业制度的发展历程，可以发现多数国家

27、的精算学会在他们的精算职业制度中都处于核心地位。精算师是专业性很强的职业，一个较成熟的精算学会要担负起组织精算师职业资格考试、制定精算师职业规范和实务指导、制定精算师职业道德标准、为监管部门提供咨询建议等多方面的职责。精算学会对于维持和发展精算职业制度，保证精算从业人员的专业水平和规范操作有非常重要的意义。目前我国还没有成立中国精算学会，这对于我国精算职业制度建设是非常不利的。因此，尽快成立我国精算师的职业团体中国精算学会应是我国精算界的当务之急。在成立中国精算学会后，为了保证学会能够顺利开展各项工作，可以通过多种方式、多种途径吸纳会员。除了通过中国精算师资格考试的人员可以成为会员外，也可以通

28、过专门途径吸纳通过其他较权威的国外精算师资格考试的人员成为会员；除了接纳符合要求的精算从业人员成为会员外，也可以接纳从事精算教育和科研、达到一定专业水平的人员成为非执业会员。精算学会可以定期举办会员聚会、演讲和专门方向讨论会等各种活动，以促进会员和会员之间、会员和其他会员之间的交流及宣传和推广精算在保险和社会保障业的应用。当学会发展到一定程度后，可以在学会之下按职能设立专业委员会和研究会，逐步拓展精算学会的职能。2、精算师职业资格考试和精算师职业资格认定在前面介绍的四个国家和地区中，日本依靠自己的精算考试制度对精算师资格进行认证；台湾有自己的精算考试体系，但也承认其他国家的精算考试；新加坡和香

29、港则没有自己的精算考试体系。新加坡和香港不设立自己的精算考试体系的主要原因是：（1） 新加坡和香港面积较小，对精算师的需求相对较少；（2） 新加坡和香港保险市场开放时间较早，发展水平较高；保险公司内部经营管理和外部经营环境与英美等保险发达国家较为相似；（3） 有许多外来精算师或在国外参加精算师考试的本地精算师在香港和新加坡执业；（4） 英语在新加坡和香港都属于官方语言，学员参加英美澳的精算师考试没有语言障碍。和亚洲多数国家和地区一样，我国现有的精算从业人员大部分是依靠外国保险公司的资助，参加英美两国的精算师考试。必须承认的是，中国的精算业从无到有，在她的发展过程中，许多国际性精算团体，如北美精

30、算学会、英国精算学会等都提供了大量的帮助和指导。但是，单靠外国的精算师考试是无法满足我国保险业对精算师的巨大需求的，中国必须建立自己的精算考试体系。其理由正好与新加坡和香港不设立自己的精算师考试体系的原因相反：（1）我国地域比较辽阔，人口众多，保险业又处于迅速发展之中，未来对精算师的需求将越来越大。而国外精算师考试的费用相比我国职工的收入水平比较昂贵，普通人无法承受；（2）长期以来，我国都属于计划经济体制，保险业基本上是在改革开放以后才迅速发展起来的。现在我国金融市场、保险市场和证券市场都还没有完全开放，保险业发展水平比较低。保险公司的经营管理和经营环境与保险发达国家相差较大。（3）目前外国的

31、精算师考试多数课程都要求以英语或法语答题，这使得考试难度大大增加。更为严重的是，由于精算师考试课程本身难度较高，课程内容与我国保险市场实际状况相差较大，加上所有的教材、复习材料都是英文的，许多考生为了通过考试，只有采用“死记硬背”的办法将考试要求的内容记住。所以尽管这些考生通过了考试，但由于忽略了对原理的理解和掌握及对考试内容的系统学习，实际上从中受益并不大。这种“为考试而考试”的做法对于我国精算师的培养是非常有害的。由于我国精算业发展时间还很短，水平也比较落后，所以在建立我国的精算考试体系的过程中，可以参考其他保险发达国家的精算考试体系的内容设置。但由于我国保险公司的经营环境与国外相差较大，

32、所以除了参考其他国家精算考试体系设立一些基础课程外，还应当设立一些有关我国的保险经营、会计、法律等方面的课程。对精算师职业资格的认定应当以通过中国精算师考试，取得中国精算会员资格为主要条件。但为了吸引经验丰富、专业水平较高的国外精算师来华工作，为了鼓励精算人员学习和研究国外的先进精算技术，在审核认定取得国外精算学会的精算师资格的人员已经掌握了国内保险业经营的相关规定和法律规范、具备了在国内执业的能力后，也可以认定他（或她）取得中国精算师职业资格。精算学是理论和实务联系非常密切的学科，保险发达国家的精算师大多是在参加工作后，一边工作，一边完成精算师考试的。而我国许多精算人员实际上在大学或研究生期

33、间就考完了准精算师甚至精算师大部分课程，这对于“从零开始”的中国精算业迅速培养一批急需的精算人才是有益的。但如果长此下去就可能使得精算师考试干扰学校的正常教学秩序及“高分低能”的出现。所以，对精算师的资格认定除了要求通过中国精算师考试及其他我国承认的国外精算师考试外，还应当要求他（或她）具备一定的实务经验。3、精算师的职能在过去的十余年中，由于我国保险业发展水平较低，保险市场还没有完全开放，对保险业的监管主要依靠严格的法律监管。对寿险产品的费率、条款和准备金计算都有严格的规定。精算师的职能主要限于费率和准备金计算。但是，中国加入世贸组织的因素将使我国尽快向以偿付能力为中心的监管体系转变。我国加入世贸组织后，最多35年时间内我国保险市场就将完全开放。在开放的保险市场环境下，保