成本会计系统

1、 成会参数和基本资料设定成会参数和基本资料设定 30分钟分钟 成会前置作业流程成会前置作业流程 30分钟分钟 工时人工制费收集作业工时人工制费收集作业 30分钟分钟 成本计算逻辑及计算前后检核成本计算逻辑及计算前后检核 30分钟分钟 重工成本计算逻辑重工成本计算逻辑 10分钟分钟C 拆件式工单计算逻辑拆件式工单计算逻辑 10分钟分钟C 联产品计算逻辑联产品计算逻辑 15分钟分钟C 报表检核报表检核 20分钟分钟 成会参数和基本资料设定成会参数和基本资料设定 30分钟分钟 成会前置作业流程成会前置作业流程 30分钟分钟 工时人工制费收集作业工时人工制费收集作业 30分钟分钟 成本计算逻辑及计算前

2、后检核成本计算逻辑及计算前后检核 30分钟分钟现行成本结算年度和现行成本结算月份：1、成本要结算的年度及月份；2、须手动调整：例如：当6月成本结算完毕后，需再来此修改下次要结算的月份是7月。人工与制费的分摊可透过期末生产完工品约当产量来分摊各工单生产完工约当产量。自行于【每月工时维护作业】输入各工单生产完工约当产量。工单生产成品工单生产成品A100套套投入成品入库分摊基础100B、100CA50套机器工时10hrsA130B50B80工资率：$200/HR制费率：$400/HR人工制费期末转出认定方式人工制费期末转出认定方式【依投入套数依投入套数】该工单在制成本计算如下：该工单在制成本计算如下

3、：期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制转出本期在制转出期末在制期末在制数量 $01005050材料 $013000(130*100)65006500人工 $02000（10*200） 10001000制费 $04000 (10*400)20002000加工 $0000合计 $01900095009500单价 $0190190190工单生产成品工单生产成品A100套套投入成品入库分摊基础100B、100CA50套机器工时10hrsA130B50B80工资率：$200/HR制费率：$400/HR人工制费期末转出认定方式人工制费期末转出认定方式【依产出套数依产出套数】该工单在制成本计算如

4、下：该工单在制成本计算如下：期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制转出本期在制转出期末在制期末在制数量 $01005050材料 $013000(130*100)65006500人工 $02000（10*200） 20000制费 $04000 (10*400)40000加工 $0000合计 $019000125006500单价 $0190250130工单生产成品工单生产成品A100套套投入成品入库分摊基础100B、100CA50套机器工时10hrsA130B50B80工资率：$200/HR制费率：$400/HR人工制费期末转出认定方式人工制费期末转出认定方式【依实际输入依实际输入】该工

5、单在制成本计算如下：该工单在制成本计算如下：期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制转出本期在制转出期末在制期末在制数量 $01005050材料 $013000(130*100)65006500人工 $02000（10*200） 自行认定自行认定制费 $04000 (10*400)自行认定自行认定加工 $0000合计 $019000125006500单价 $0190250130能该成本中心收集人工和制费；工时能按成本中心收集；系统按成本中心分摊人工和制费1.汇总总投入工时汇总总投入工时生产管理系统生产报工维护作业1.收集人工、制费收集人工、制费总账管理系统一般传票维护作业2.计算每小时

6、的人工成本和制造费用计算每小时的人工成本和制造费用人工金额/总投入工时=人工成本/hr制造费用/总投入工时=制造费用/hr3.计算每张制令工单的人工成本和制造费用计算每张制令工单的人工成本和制造费用制令工时*每小时人工制令工时*每小时制费人工制费金额自行至【每月人工制费工时维护作业axct311】或者在【人工/制费收集维护作业axct211 】输入金额【人工/制费收集维护作业axct211】产生人工制费金额-【每月人工制费整批生成作业axcp306】汇总至-【每月人工制费维护作业axct311】最终供【人工/制费收集维护作业axct211】在取总账资料是用系统认定 依此料号的月加权成本作为杂项

7、发料异动金额人工自行认定 依【杂项异动单价作业axct500】里所输入的成本来认列。当转出量不等于生产量，因某些因素停止该工单生产，当期在制投入的人工制费是否要随这主件认列入库成本。例如：某工单生产100套，当月已有50套完工入库，剩余50套在制的人工制费是否随着当月主件一起认列入库成本。有勾选：在制品转入当期入库成本未勾选：有系统产生差异报表，再转成销货成本成本计算时，根据生产管理系统工单完工作业工单完工入库维护作业asft620中,当月份联产品入库数量和主产品的入库数量比率计算联产品成本。例如生产A100个,主产品A入库90个,联产品入库10个,则主产品成本分摊比例90%,联产品成本分摊比

8、率10%。自行于实际成本管理库存及在制成本计算联产品预设分配比率维护作业axci070维护联产品成本分摊比例。作业目的作业目的：设定成本系统常用的报表抬头名称，若不在此设定，也可以在执行报表时直接输入报表抬头名称。也可以手工输入报表名称作业目的作业目的：定义影响库存异动单别的成本分类方式1.入库（采购，自制，委外）：采购入库单，采购仓退单，杂收单，工单入库单，委外入库单； 2.销货：销售，销退 ；3.领出：工单领料单，杂发单，报废；4.调拨：一阶段调拨，两阶段调拨单；5.调整：盘点调整单，调拨调整单，库存调整单；6.非库存异动：请购单，工单，采购单等。此部分也可以在asmi300中设置作业目的

9、作业目的：若有某些库别不需要纳入成本计算时，须先郁此作业设定，之后计算在制成本及库存成本时，才可排除非成本库。 作业目的作业目的：预先定义成本结算时共有几阶，以方便成本阶计算后赋予各料件一个成本阶数。预设成本阶预设成本阶=低阶码低阶码A（0阶）B（1阶）D（2阶）E（2阶）C（1阶）低阶码A（0阶）B（1阶）D（99阶）E（99阶）C（99阶）成本阶作业目的作业目的：若料件成本阶数的正确与否，会导致成本计算的准确性。若有异动低阶码时，皆应再执行本作业。参数设置的期限作业目的作业目的：维护各料件成本阶数资料 成会参数和基本资料设定成会参数和基本资料设定 30分钟分钟 成会前置作业流程成会前置作业

10、流程 30分钟分钟 工时人工制费收集作业工时人工制费收集作业 30分钟分钟 成本计算逻辑及计算前后检核成本计算逻辑及计算前后检核 30分钟分钟单据编号未扣帐未确认检查表单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统月结作业asmp610生产管理系统系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统成会关帐作业asmp620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业ainm620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表(一)aimr610单据编号未扣帐

11、未确认检查表单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统月结作业asmp610生产管理系统系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统成会关帐作业asmp620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业ainm620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表(一)aimr610系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702检查当月还有多少未确认及未扣帐的单据若要将未确认未过账的资料交由原负责单位处理，可选择依系统别列印

12、。针对【须确认但仍未确认；需过账但仍未过账】的单据检核是否纳入当月计算库存成本单据编号未扣帐未确认检查表单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统月结作业asmp610生产管理系统系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统成会关帐作业asmp620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业ainm620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表(一)aimr610BOMP0960004电源供应器S8010004电源供应器(半成品)M0010

13、004电源线组成用量1组成用量1损耗率5% 工单工单单号：511-07070010生产主件：P0960004电源供应器生产数量：100PCS应发料件：S8010004电源供应器（半成品）100PCS M0010004电源线 105PCS 发料单发料单号：531-07070008工单单号：511-07070010生产数量：100PCS已发料件：S8010004电源供应器（半成品）100PCS M0010004电源线 105PCS 完工入库单入库单号：551-07070006工单单号：51107070010生产数量：100PCS已用料件：S8010004电源供应器（半成品）100PCS M0010

14、004电源线 103PCS 现场盘点单M0010004电源线2PCS余料 办理退料M0010004电源线2PCS余料三阶段式：1.生产数量结案；2.生产工时结案；3.成本结案。一阶段式：成本结案。生产制造管理生产管理系统工单完工作业工单逐张结案作业asfp400 工单整批结案作业asfp401单据编号未扣帐未确认检查表单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统月结作业asmp610生产管理系统系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统成会关帐作业asmp620供应链管理库存管

15、理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业ainm620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表(一)aimr610现行单据输入会计期别现行单据输入会计期别7月月8月月可输入可输入7月及月及7月之前月份的异动作业月之前月份的异动作业输入单据日期不可以大于输入单据日期不可以大于7月份月份系统规划整体基本资料系统关闭与开启制造管理系统月结作业asmp610更新制造管理系统中,目前单据输入会计年度及期别单据编号未扣帐未确认检查表单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管

16、理系统月结作业asmp610生产管理系统系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统成会关帐作业asmp620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业ainm620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表(一)aimr610系统规划整体基本资料系统关闭与开启制造管理系统成会关帐作业asmp620设定成会关帐日期，避免人员再异动关帐前的资料单据编号未扣帐未确认检查表单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统月结作业asmp610生产管理系统

17、系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统成会关帐作业asmp620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业ainm620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表(一)aimr610供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业aimp620统计各期库存异动明细，计算当期的期末数量 勾 选：统计重计年度期别到目前期别库存资料。 例如：目前7月，执行6月重计，系统会执行6-7月库存数量。 未勾选：需自行逐月统计。供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业aimp620统计各期库存异动明细，计算当期的期末数量在

18、正常的情况下，只要输入【重计年度、期别】即可。不需勾选【推算至前期之月结期末库存量】单据编号未扣帐未确认检查表单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理异常报表列印单据编号未扣帐未确认检查表aoou702系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统月结作业asmp610生产管理系统系统规划整体系统管理系统关闭与开放制造管理系统成会关帐作业asmp620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位各期异动统计量计算作业ainm620供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表(一)aimr610供应链管理库存管理系统期(汇总)报表料件储位库存期报表（一）列印aimr

19、610将某一段期间内的交易资料汇总统计，然后以期初、进货、销货、领用、调拨、整理、期末等方式呈现、进而了解料件进、出库的状况。确定成本阶数的正确性确定成本阶数的正确性确定成本阶数的正确性确定成本阶数的正确性BOMP0960004P0960004P0960004低阶码计算作业低阶码计算作业料件基本资料维护料件基本资料维护-基本资料基本资料低阶码计算作业低阶码计算作业低阶码计算作业低阶码计算作业确定成本阶数的正确性确定成本阶数的正确性区分工单是否有重工区分工单是否有重工工工单单1P0960004S8010004M0010004成本阶数成本阶数0工工单单2P0960004成本阶数成本阶数0P0960

20、004成本阶数成本阶数0确定成本阶数的正确性确定成本阶数的正确性执行工单结案执行工单结案区分工单是否有重工区分工单是否有重工确定成本阶数的正确性确定成本阶数的正确性执行工单结案执行工单结案区分工单是否有重工区分工单是否有重工影响成本之单据维护影响成本之单据维护确定成本阶数的正确性确定成本阶数的正确性执行工单结案执行工单结案区分工单是否有重工区分工单是否有重工影响成本之单据维护影响成本之单据维护维护联产品分配比例维护联产品分配比例P0960002S8010002M0010002P0960003资料基本资料维护资料基本资料维护-基本资料基本资料aimi100产品结构资料维护作业产品结构资料维护作业

21、abmi600生产生产QC否否系统参数设定作业系统参数设定作业-生产管理生产管理asms270FQC品质记录维护作业品质记录维护作业aqct410工单完工入库维护作业工单完工入库维护作业asft620依完工比率否依完工比率否Y：FQCN：完工入库：完工入库Y：依完工比率：依完工比率完工入库量完工入库量设定联产品时机点设定联产品时机点设定设定P0960002有联产品有联产品建立联产品为建立联产品为P0960003 成会参数和基本资料设定成会参数和基本资料设定 30分钟分钟 成会前置作业流程成会前置作业流程 30分钟分钟 工时人工制费收集作业工时人工制费收集作业 30分钟分钟 成本计算逻辑及计算前

22、后检核成本计算逻辑及计算前后检核 30分钟分钟工单一工单二工单三工单一工单二工单三工时人工成本制造费用依工单工时计算出个别工单所须分摊的人工成本与制造费用方式一：方式一：逐笔新增实际工时逐笔新增实际工时成本系统方式二：方式二：取标准工时取标准工时方式三：方式三：有制程报工资料有制程报工资料成本管理实际成本管理库存及在制成本计算每日工时维护作业axct200输入每日各生产或者制造部门的工单工时资料输入工时归集日期输入工时归集日期工时归集成本中心，成本中心要细分到那个组织单位，依据【参数系统参数设定axcs010的】每月人工制费工时输入方式1：区分年月2：区分年月成本中心3：区分年月作业编号（依制

23、程中心的作业编号计算）4：区分年月工作站（依制程中的工作站计算）成会系统参数设定axcs010的工单工时输入方式：1：依实际输入（人工制费期末结存套数须由为个别设定各工单约当量）2：依投入套数（人工制费期末结存）3：依产套数=投入套数-产出套数出套数（人工制费期末无结存）生产日报维护作业asft700生产日报工时转成会每日工时作业axcp700每日工时维护作业axct200月底投入工时统计及分摊作业axcp311每月人工制费维护作业axct311总账人工制费科目人工输入否是生产日报维护作业asft700生产日报工时转成会每日工时作业axcp700每日工时维护作业axct200月底投入工时统计及

24、分摊作业Axcp311每月人工制费工时维护作业axct300总账人工制费科目人工输入否是人工/制费收集维护作业axct211否每月人工制费整批生成作业Axcp306成本中心成本项目分摊方式设置作业axci041(更新cdb_file 分摊权数、单位成本,产生cdc_file)产生cdb_file,资料来源axci041,axct211 成会参数和基本资料设定成会参数和基本资料设定 30分钟分钟 成会前置作业流程成会前置作业流程 30分钟分钟 工时人工制费收集作业工时人工制费收集作业 30分钟分钟 成本计算逻辑及计算前后检核成本计算逻辑及计算前后检核 30分钟分钟成本管理实际成本管理库存及在制成

25、本计算成本计算前勾稽作业axcr360列示所有可能发生的异常成本管理实际成本管理库存及在制成本计算成本计算前勾稽作业axcr360列示所有可能发生的异常开开帐帐资资料料上上期期结结存存采采购购入入库库委委外外入入库库工工单单入入库库重重工工入入库库杂杂项项入入库库调调整整入入库库工工单单发发料料量量杂杂项项发发料料量量其其他他调调整整量量销销货货出出库库量量盘盘盈盈亏亏量量+=期初成本期初成本+本期入库成本本期入库成本期初数量期初数量+本期入库数量本期入库数量成成本本计计算算库存库存成本成本在制在制成本成本原物料原物料半成品半成品制成品制成品量 采购入库成本 应付账款量 完工入库成本 材料+人

26、工+制费+加工费（应付账款）材材料料成成本本人人工工成成本本制制造造费费用用加加工工费费用用完完工工入入库库结结案案转转出出期初在制成本期初在制成本本期投入成本本期投入成本本期转出成本本期转出成本期末在制成本期末在制成本材料成本材料成本人工成本人工成本制造费用制造费用会计传票会计传票成会系统参数设定成会系统参数设定axcs010每月人工制每月人工制费维护费维护作业作业axct311人工人工/制费收集维护作业制费收集维护作业axct211总账人工总账人工制费科目制费科目月底人工制费统计更新作业月底人工制费统计更新作业axcp311每月人工制每月人工制费维护费维护作业作业axct311单位人工成本

27、单位人工成本=人工成本人工成本/工时工时单位制造成本单位制造成本=制造费用制造费用/工时工时归集当月的直接人工成本和制造费用归集当月的直接人工成本和制造费用选择人工选择人工/制费拮取方式制费拮取方式1：人工输入：人工输入2：系统拮取：系统拮取人工人工输入输入系统拮取系统拮取材材料料成成本本人人工工成成本本制制造造费费用用加加工工费费用用应应付付账账款款认定类型认定类型意义意义依实际输入依实际输入人工制费结存套数需个别设定工单约当产量自行在【每月工时维护作业】中输入各工单的生产完成约当产量依投入套数依投入套数人工制费结存套数人工制费结存套数=投入套数投入套数-产出套数产出套数范例：生产A100套

28、 转出50套 人工￥10,000 制费￥12,000结果：本期在制转出 期末在制 转出50套 数量50套 人工￥5,000 人工￥5,000 制费￥6,000 制费￥6,000依产出套数依产出套数人工制费期末无结存人工制费期末无结存范例：生产A100套 转出50套 人工￥10,000 制费￥12,000结果：本期在制转出 期末在制 转出50套 数量50套 人工￥10,000 人工￥0 制费￥12,000 制费￥0库存及在制成本计算作业库存及在制成本计算作业axcp500成本计算后勾稽作业成本计算后勾稽作业axcr370库存成本维护作业库存成本维护作业axct100工单上阶在制成本维护作业工单上

29、阶在制成本维护作业axct400工单上阶在制成本维护作业工单上阶在制成本维护作业axct400库存成本维护作业库存成本维护作业axct100查询料件库存成本查询料件库存成本工单上阶在制成本维护作业工单上阶在制成本维护作业axct400查询工单生产成本、在制成本查询工单生产成本、在制成本工单上阶在制成本维护作业工单上阶在制成本维护作业axct400 重工成本计算逻辑重工成本计算逻辑 10分钟分钟C 拆件式工单计算逻辑拆件式工单计算逻辑 10分钟分钟C 联产品计算逻辑联产品计算逻辑 15分钟分钟C 报表检核报表检核 20分钟分钟上月结存上月结存一般工单入库一般工单入库月加权平均成本月加权平均成本重

30、工工单领出成本重工工单领出成本成品、半成品成品、半成品重工工单实际投入重工工单实际投入材料成本材料成本人工成本人工成本制费成本制费成本重工工单总成本重工工单总成本上月结存上月结存本期入库本期入库+单号：单号：511-07070007材料成本材料成本600人工成本人工成本647.619制造费用制造费用597.619加工费用加工费用4.5457入库数量：入库数量：50PCS工时：工时：500HR一般工单一般工单有瑕疵有瑕疵材料材料1001.成品电源供应器成品电源供应器 重工产量重工产量 100PCS 成本中心：制一课成本中心：制一课 料件：电源供应器、电源线料件：电源供应器、电源线 各领各领50P

31、CS，完，完工入库工入库50PCS 产品重工生产、领料、入库资讯产品重工生产、领料、入库资讯1.成品电源供应器成品电源供应器 重工产量重工产量 100PCS 成本中心：制一课成本中心：制一课 料件：电源供应器、电源线料件：电源供应器、电源线 各领各领50PCS，完，完工入库工入库50PCS 产品重工生产、领料、入库资讯产品重工生产、领料、入库资讯电源供应器重工耗费之工单工时电源供应器重工耗费之工单工时使用工时：使用工时：100 人工成本：人工成本：15,000 制造费用：制造费用：14,000 工时、人工、制费工时、人工、制费一般工单+重工工单人工成本：60,000+15,000=75,000

32、制造费用：55,000+14,000=69,000 重工成本计算逻辑重工成本计算逻辑 10分钟分钟C 拆件式工单计算逻辑拆件式工单计算逻辑 10分钟分钟C 联产品计算逻辑联产品计算逻辑 15分钟分钟C 报表检核报表检核 20分钟分钟拆件式工单领出成本拆件式工单领出成本月加权平均成本月加权平均成本拆件式工单实际成本拆件式工单实际成本工时工时人工成本人工成本制费成本制费成本+拆件式工单投入成本拆件式工单投入成本转出成本转出成本-拆解拆解期末在制期末在制=工单维护作业工单维护作业asfi301工单成套发料单维护作业工单成套发料单维护作业asfi511拆件式工单完工入库维护作业拆件式工单完工入库维护作

33、业asft622每月人工制费工时维护作业每月人工制费工时维护作业axct300工单重工自动设定作业工单重工自动设定作业ascp402库存及在制成本计算作业库存及在制成本计算作业axcp500库存成本维护作业库存成本维护作业axct100拆件式工单上阶在制成本维护作业拆件式工单上阶在制成本维护作业axct600拆件式工单下阶在制成本维护作业拆件式工单下阶在制成本维护作业axct610形态：拆件式工单形态：拆件式工单拆件式工单为重工领出项目之一拆件式工单为重工领出项目之一电源供应电源供应器器电源供应电源供应器半成品器半成品电源线电源线组成用量组成用量1组成用量组成用量1领出领出【电源供应器电源供应

34、器】100套套拆件式工单拆件式工单入库入库【电源供应器（半成品）电源供应器（半成品）】30PCS【 电源线电源线】20PCS电源供应器电源供应器半成品电源线组成用量1组成用量1拆件式工单工单100PCS发料单100PCS拆件完工入库单电源供应器（半成品）30PCS电源线20PCS材料材料单位成本单位成本材料人工制费加工电源供应器600650600电源供应器（半成品）50095电源线100使用工时：5人工成本：￥600制造费用：￥550单位人工：￥120单位制费：￥110工时、人工、制费 重工成本计算逻辑重工成本计算逻辑 10分钟分钟C 拆件式工单计算逻辑拆件式工单计算逻辑 10分钟分钟C 联产

35、品计算逻辑联产品计算逻辑 15分钟分钟C 报表检核报表检核 20分钟分钟P0960002S8010002M001002P0960003工单P0960002 100PCS发料量S8010002 100PCSM001002 100PCS完工入库P0960002 90PCSP0960003 10PCS料件料件单位成本单位成本材料人工制费加工P0960002600600550S801000250095M001002100使用工时：500人工成本：￥60，000制造费用：￥55，000单位人工：￥120单位制费：￥110工时、人工、制费材料成本=（500*100）+（100*100）=60，000人工成

36、本=60，000制费成本=55，000加工费用=9.500生产投入成本=材料+人工+制费+加工=18，450工时、人工、制费材料成本=60，000*（90/100）=54，000人工成本= 60，000*（90/100）=54，000制费成本=55，000*（90/100）=49，500加工费用=9.500*（90/100）=8，550工单入库成本=166，050【P0960002】之入库成本材料成本=60，000*（10/100）=6，000人工成本= 60，000*（10/100）=6，000制费成本=55，000*（10/100）=5，500加工费用=9.500*（10/100）=950

37、工单入库成本=18450【P0960003】之入库成本分配比率分配比率P0960002 80%P0960003 20%工工单生产成本单生产成本材料：￥材料：￥60，000人工：￥人工：￥60，000制制费：￥费：￥55，000加工：￥加工：￥9，500完工入库完工入库P0960002 90PCSP0960003 10PCSP0960002=90PCS*80%=72PCSP0960003=10PCS*20%=2PCS =74PCS先计算成本分摊的权数先计算成本分摊的权数材料成本材料成本=60,000*(72/74)=58,378人工成本人工成本=60,000*(72/74)=58,378制制费成

38、本费成本=55,000*(72/74)=53,513加工费用加工费用=9,500*(72/74)=9,243料料件入库成本件入库成本=179,512【P0960002】之入库成本之入库成本材料成本材料成本=60,000*(2/74)=1,622人工成本人工成本=60,000*(2/74)=1,622制制费成本费成本=55,000*(2/74)=1,487加工费用加工费用=9,500*(2/74)=257料料件入库成本件入库成本=4988【P0960003】之入库成本之入库成本 重工成本计算逻辑重工成本计算逻辑 10分钟分钟C 拆件式工单计算逻辑拆件式工单计算逻辑 10分钟分钟C 联产品计算逻辑

39、联产品计算逻辑 15分钟分钟C 报表检核报表检核 20分钟分钟成本期末类报表成本期末类报表库存成本期报表（一）列印库存成本期报表（一）列印销货毛利分析表销货毛利分析表在制成本进出存期报表列印在制成本进出存期报表列印成本检核类报表成本检核类报表合计金额检核表列印合计金额检核表列印入库金额统计表列印入库金额统计表列印入库金额明细表列印入库金额明细表列印采购入库金额汇总表采购入库金额汇总表杂项进出月报杂项进出月报管理分析类报表管理分析类报表材料材料LCM评价表评价表半成品半成品/成品存货成品存货LCM评价表评价表产销量值表产销量值表成本期末类报表成本期末类报表库存成本期报表（一）列印库存成本期报表（

40、一）列印销货毛利分析表销货毛利分析表在制成本进出存期报表列印在制成本进出存期报表列印作业目的作业目的列印每个料件的进耗存状况列印每个料件的进耗存状况为税务成本报表之一为税务成本报表之一期初结存期初结存本月入库本月入库采购入库采购入库委外入库委外入库生产入库生产入库杂项入库杂项入库调整入库调整入库工单领用工单领用杂项领用杂项领用销售出货销售出货期末结存期末结存盘点差异盘点差异其他调整其他调整核对之明细报表核对之明细报表采购入库月报（采购入库月报（axcr700）工单入库月报（工单入库月报（axcr772）杂项进出月报（杂项进出月报（axcr770）工单发料月报（工单发料月报（axcr771）杂项

41、进出月报（杂项进出月报（axcr770）销货成本月报（销货成本月报（axcr760）盘盈亏明细表（盘盈亏明细表（axcr997）成本期末类报表成本期末类报表库存成本期报表（一）列印库存成本期报表（一）列印销货毛利分析表销货毛利分析表在制成本进出存期报表列印在制成本进出存期报表列印作业目的作业目的以出货角度分析销货成本、销货毛利及毛利率等以出货角度分析销货成本、销货毛利及毛利率等状况，提供业务及财务单位作为。状况，提供业务及财务单位作为。针对利润过低的产品，进行检讨及了解原因。针对利润过低的产品，进行检讨及了解原因。成本期末类报表成本期末类报表库存成本期报表（一）列印库存成本期报表（一）列印销货毛利分析表销货毛利分析表在制成本进出存期报表列印在制成本进出存期报表列印作业目的作业目的核对在制成本的进销存状况核对在制成本的进销存状况期初在制期初在制数量数量 原料原料/加工加工 人工人工/制费制费 其他其他 合计合计本月投入本月投入数量数量 工时工时 原料原料/加工加工 人工人工/制费制费 其他其他 合计合计本月领用半成品