公司资产管理制度

1、公司资产治理制度资产的分类 公司资产主要包括固定资产、存货、无形资产等；1、固定资产是指使用年限一年以上的施工设备、生产设备、运输 设备及其他使用年限超过二年,单价在人民币2, 000 元以上的办公设备、电子设备等；2、存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储藏的各种物 品,包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等；3、无形资产是指公司所使用的建筑设计软件和财务报税软件等.二 资产的购置、验收、领用、保管一 固定资产、非生产用低值易耗品的购置、验收、领用、管理1、购置、验收、领用1.1 由于生产经营、研发和办公需要,各部门购置固定资产、无 形资产、非生产用低值易耗品必须提前向总

2、经办提出申请,报经 总经理批准后,由总经办统一负责购置；2.2 资产购置后,由总经办相关治理人员验收并办理相关入库手续 后,通知使用部门并办理领用手续；2、治理2.1 公司资产实行归口治理的原那么,根据资产的类别、使用情况 确定分工治理如下：2.2 总经办和财务部作为资产的主要治理部门.财务部主要负责 公司固定资产账的记录, 并在入账的同时, 应同时登记“资产治理卡 片,逐工程填列,并请总经办指定的验收人、保管人签字,由财务 部门存档保管. 总经办主要负责公司资产入库后的验收、 保管和日常 的维护.2.3 公司资产在出库前由总经办负责治理,领用出库后由使用部门负 责维护和治理.2.4 总经办具

3、体负责公司运输工具维护和使用治理.3、总经办设备治理专员的责任3.1 随时掌握固定资产的使用状况.3.2 负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,保证设备完 好,提升利用率,并定期组织设备的清点,保证账、卡、物三项 相符.3.3 负责固定资产的治理,搞好固定资产的分类,统一编号,建 立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、 封存、启用等事项.3.4 根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中修维修方案, 按期编报设备更新方案.3.5 严肃财经纪律, 对违反固定资产治理制度, 擅自赠送、 变卖、 撤除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任, 视情节给予处分.4、使用

4、部门责任4.1 生产设备由使用部门负责设备治理工作,应设置专职或兼职 的设备治理员,对每台设备要明确使用、保管、维护的责任者.4.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度,保证设备的完好、 清洁、润滑和平安使用.4.3 办公设备由具体使用人负责治理和使用.4.4 固定资产的领用、 调出、 报废必须经主管部门及总经理批准, 未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖.5、调拨与转移5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理的书面批 准,任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售.5.2 公司对外的设备借用和转移实行有偿借用和调拨方式, 设备 主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧

5、程度按质论价, 原那么上调出设备的价值不得低于设备的折余价值, 对外处理设备 必须由主管部门提出处理价值,报总经理签字方可处理,办理有 关财务手续.5.3 未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移及处理, 一经发现,将追究部门及经办人的责任.6、清查、盘点6.1 为了保护固定资产的平安与完整,公司各部门必须对资产进 行定期清查、盘点.6.2 由总经办和财务部组织专人,定期季、半年、年度对公 司资产进行盘点, 并与资产账进行核对, 以掌握固定资产的实有数量,查明有无丧失、 毁损或未列入账的资产,做到账、卡、物三项相符.在清查时发现资产毁损和盘盈、盘亏,要查明原因, 由责任部门写出书面情况,主

6、管部门签署意见后,报知总经理, 待批复后,作相应的账务处理.如人为原因造成公司资产的毁损 和盘亏,要追究有关人员责任,并视情节给予必要的经济处分.二 存货的购置、验收、领用、保管1、存货的购置 存货的购置参照?公司物资采购治理制度?执行.2、存货的验收、入库存货购进时应办理验收入库手续, 验收入库由制造部、 工程部人 员、总经办库管人员、财务部人员共同进行.2.1 核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致.2.2 观察包装是否完好.2.3 清点实物数量、完成质量检测,发现数量不符或质量检测不达标 的实物,应及时与客户联系处理.2.4 填制“入库单,及时记录实物账卡.3、存货的仓储治理3.1

7、存货入库后应配备专职或兼职的保管人员；3.2 存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准,大宗商品仓 储如有货架应到达平安要求；3.3 存货仓库应禁止无关人员进入仓库,并保持库房的清洁、卫生, 库容整洁；3.4 存货仓库应配备适当的消防器材,并定期检查,杜绝隐患.3.5 定期按月、季、年核对存货账、物,发现不符,及时上报处 理.4、存货的领用、出库4.1 根据工程进度和业务需要领用存货时,领货人必须填制“出库单 , 并经所在部门负责人批准 ,出库单应填写完整 如数量、 单价、金额, 相关人员确认签字后,办理存货出库手续；禁止以白条抵库.4.2 填写后的出库单空白行应盖“以下空白章,或划线.4

8、.3 存货发出并经清点完毕,应盖“存货已发出章.5、存货的现场治理5.1 工程施工现场应配备专职或兼职的保管人员；5.2 现场保管人员应对进场的存货进行数量清点和质量检测,并建立 现场存货统计台账,保证进场存货账物相符、质量达标.5.3 现场保管人员应限制现场库存,建立现场库存的领用台账,工程 完毕 ,相应台账应在公司归档 .做到即满足施工进度,又不造成长期积 压.6、存货的清查、盘点6.1 为了保护公司存货的平安与完整,公司相关部门必须对资产 进行定期清查、盘点.6.2 由制造部、 工程部和财务部组织专人,定期季、半年、年度 对公司存货进行盘点, 并与存货账进行核对, 以掌握存货的实有 数量

9、,查明有无丧失、 毁损或未列入账的存货, 做到账、 实相符. 在清查时发现存货毁损和盘盈、盘亏,要查明原因,由责任部门 写出书面情况,报总经理批复后,作相应的账务处理.如人为原 因造成公司存货的毁损和盘亏,要追究有关人员责任,并视情节 给予必要的经济处分.7、存货减损处理7.1存货在保管期间,由于各种原因发生毁损、变质、溢缺,应认真 填制“毁损报告单,上报审批.7.2根据审批意见,存货保管人员作减少实物处理,财务部门分别不 同情况进行财务处理.7.3在工程现场施工结束后,对未用的质量达标材料应及时运回仓库 保管；对现场边角料及废品废料应上报公司, 会同财务部门并根据市 场行情予以变卖,货款交回公司财务现场边角料及废品废料变卖参 照公司相关流程.7.4如人为原因造成公司资产的毁损