公共物品与财政职能概论

1、全国经济专业技术资格考试辅导全国经济专业技术资格考试辅导 经济基础知识经济基础知识（中级）（中级）主讲老师：钟 建第十一章公共物品与财政职能一、公共物品的定义及其融资与生产1公共物品及其特征公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。“纯公共物品”特征：消费上的非竞争性和非排他性。非竞争性：某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。非排他性：一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。上述公共物品的两个特征中，非竞争性是主要特征，

2、非排他性是派生特征。正因为公共物品具有消费上的非竞争性，若是由于个人没有付费而阻止他的消费，则违反了社会资源有效利用的帕累托准则。【例11.1】关于公共物品的特征，下列说法错误的是（）。A纯公共物品具有消费上的非竞争性和非排他性两大特征B非排他性是主要特征，而非竞争性是派生特征C非排他性是指物品一旦被提供，要排除一个额外的消费者在技术上不可行D.非竞争性是指物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本【答案】B【解析】本题考查公共物品的特征。非竞争性是主要特征，而非排他性是派生特征，选项B说法有误。2公共物品的需求显示在现实生活中，人们通过政治机制显示对公共物品的需求。现实生活中的决策

3、机制往往界于独裁和一致同意之间，称之为“多数决策规则”或“少数服从多数”。常见的多数决策规则有：相对多数决策、二轮决选制、逆向排除法、博尔达计分法、孔多塞规则、赞同投票等。3公共物品的融资与生产公共物品的供给包含两重含义：一重是指公共物品的资金来源，即谁为公共物品付费、以何种方式付费，称之为公共物品的融资；另一重是指由谁负责、如何将公共物品的投入要素转化为公共物品的产出，称之为公共物品的生产。（1）公共物品的融资政府融资(或强制融资)：“免费搭车”结论：政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。私人融资(或自愿融资)缺点：

4、可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。联合融资手段：政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。（2）公共物品的生产生产方式：政府生产和合同外包是两种典型的。政府生产，是指代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同，合同中对所需提供的物品或服务做出具体规定。合同外包，是指政治家首先与私人厂商签约，再由这个私人厂商与其雇员签订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。支持公共物品提供私有化的理由：同样的服务由私人生产成本更低。反对公共物品提供私有化的理由：私人生产降低了服务的质量。其他供给方式：特许经营、合同委托等。服务供给主体也不限于政府和私人企业，还包

5、括社会组织、慈善机构、事业单位等。【例11.2】下列说法正确的是（）。A.公共物品的供给仅包含公共物品的融资这一层含义B.非排他性是对公共物品自愿融资起阻碍作用的关键因素C.私人融资的缺点是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡D.免费搭车问题使公共物品市场融资机制失灵，因此引申出来的结论是：政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资E.政府融资的缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求【答案】BCDE【解析】公共物品的供给包含两重含义，一重是指公共物品的资金来源，即谁为公共物品付费，以何种方式付费，称之为公共物品的融资；另一重是指由谁负责、如何将公共物品的投入

6、要素转化为公共物品的产出。4公共物品供给的制度结构（1）公共物品供给的决策制度：何种物品应当被公共地而不是私人地提供？提供多少？决策问题是公共物品供给制度结构的核心。（2）公共物品供给的融资制度：由谁为公共物品付费？以何种方式付费？（3）公共物品供给的生产制度：由谁负责公共物品的生产或公共服务的递送？以何种方式生产与递送？（4）公共物品的受益分配制度：谁将成为公共物品供给的最终受益者？受益的规模和结构状况如何？ 【例11.3】公共物品供给制度结构的核心是（）。A分配问题B. 生产问题C融资问题D决策问题【答案】D【解析】本题考查公共物品供给的制度结构。决策问题是公共物品供给制度结构的核心。 二

7、、市场与政府的经济活动范围1市场和市场效率（1）市场系统是由居民、企业和政府组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体。居民（或者说家庭）是社会的基本细胞，是社会生活的基本单位。企业是商品生产和商品交换的基本单位。（2）市场机制的基本规律：供求规律。供给大于需求，价格下降，库存增加，生产低迷；需求大于供给，价格上涨，库存减少，生产增长；通过价格和产量不断的波动，达到供给和需求的平衡。亚当斯密将市场规律形容为“看不见的手”。2政府经济活动范围（1）提供公共物品或服务；（2）矫正外部性；（3）维持有效竞争；（4）调节收入分配；（5）稳定经济。【例11.4】以下不属于政府经济活动范围的是（）。

8、A操纵经济运行职能B经济稳定C调节收入分配D矫正外部性【答案】A 三、公共财政的基本职能1资源配置职能（1）内容满足政府执行职能的需要，包括政府机关的正常运转和执行社会公共职能的基本需要，如国家安全支出，一般公共服务支出等；市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出，如公共卫生、科技、公共工程等；对社会资源配置的引导性支出，如矫正外部效应、维护市场竞争等。（2）机制和手段根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则。优化财政支出结构。为公共工程提供必要的资金保障。通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方

9、式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率。通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。 2收入分配职能（1）内容公共财政收入分配职能，是指政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能。旨在实现公平收入分配的目标。加强税收调节：强制性。（2）机制和手段根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限。应属于政府财政发挥作用的范围，财政发挥的作用要到位，不能缺位；不属于政府财政发挥作用的范围，财政不能越位。发挥财政转移支付作用。将资金直接补贴给地区和个人，对改变社会分配不公的程度具有重要作用。发挥公共支出的作用。

10、通过公共支出提供社会福利。 3经济稳定和发展职能（1）内容公共财政经济稳定和发展职能，是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的目的。财政履行稳定和发展职能的四大目标是充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。 （2）机制和手段通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总需求和总供给的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡。通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。通过税收等调节个人消费水平和结构。财政加大对节约资源、能源和环境

11、保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设等，实现经济和社会的协调健康发展。【例11.5】通过资源税调节自然资源形成的级差收入，是财政发挥（）职能的体现。A资源配置B收入分配C经济稳定D经济发展【答案】B【解析】实现收入分配职能的机制和手段有：根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限；加强税收调节；发挥财政转移支付作用；发挥公共支出的作用。 【例11.6】财政履行经济稳定和发展职能的目标包括（）。A充分就业B实现全社会资源配置效率的最优状态C国际收支平衡D物价稳定E经济增长【答案】ACDE 三、公共选择与政府失灵1公共选择公共选择可以定义

12、为对非市场决策的经济学研究。其代表人物：詹姆斯布坎南、戈登塔洛克等。公共选择是关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景和公共选择中的个人(包括投票人、政治家、官僚)行为。 公共选择的三大理论基石是：（1）个人主义方法论人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会。（2）经济人假设政治场景中的个人与市场环境中的个人一样，都是自利、理性和效用最大化者。 （3）作为一种交易的政治过程和市场过程一样，政治过程也可以看作是一种个人之间的交易网络。所不同的是：在通常的市场上，个人用货币交换所需的物品和服务；而在政治市场上，个人以自己同意承担的成本份额(或税收)，交换政府提供的公共物品与服务。 市场交易是边

13、际交易，交易双方可以就商品的价格和数量讨价还价，最终达到双方满意的结果；而政治交易中，个人在特定方案上只能做出同意或不同意的选择，根据少数服从多数原则，那些持不同意见的少数派只能接受对其不利的方案。 【例11.7】公共选择的三大理论基石是（）。A经济人假设B个人主义方法论C理性的非理性假设D政治家选票极大化假设E作为一种交易的政治过程【答案】ABE 2政府失灵及其表现形式常见的政府失灵表现为：（1）选民“理性的无知”与“理性的非理性”唐斯的“理性投票人假说”：理性的个人投票与否，取决于参加投票的期望净收益。 “理性的无知”：指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动力花费时间

14、和成本去搜寻有关选举的信息。“理性的非理性”：正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。 （2）政治家(政党)选票极大化追求自我利益的政治家(政党)，获得利益和再次当选，提出符合选民意愿的纲领或提案，一味迎合中间选民的利益，有违社会公正原则。 （3）投票循环投票循环又被称作“孔多塞悖论”。孔多塞主张，集体应当选择在两两对决中以简单多数胜出的议案，该种形式的选举规则被称之为“孔多塞规则”，其核心思想一般由“三个选民一三个选项，两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。 该模型表明，某些情况下简单多数表决没有结果，即出现投票

15、循环现象，没有哪个候选对象能够稳定地胜出。事实表明，随着选项数目和群体成员人数的增加，投票循环现象出现的概率还将增大。“阿罗不可能定理”：当选项超过三个、社会成员超过三人时，所有的投票规则都是有缺陷的。 （4）官僚体系无效率主流的公共行政研究通常认为，官僚总是努力追求部门的工作效率的。尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因。该模型中的官僚机构具有两大特征：官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算；官僚机构(行政部门及其公务人员)负责生产某种公共物品与服务(或其组合)，以与其服务对象(立法机构或其中间投票人)的预算拨款相交换。官僚机构与其服务对象的关系，类似于市场上的厂商

16、与消费者的关系。 尼斯坎南模型在公共物品的政府生产上，具有重要的政策含义：应当增强官僚部门内部的竞争性；通过改变对官僚的激励，引导其最小化既定产出的成本；通过公共物品和服务的生产外包，让更多的私人营利性企业加入到公共物品和服务的生产过程中来，以期提高效率。 （5）利益集团与寻租利益集团对于公共政策的形成和运行起着不可忽视的作用。利益集团与官僚的合作，通常只是推进了小集团而非中间投票人的利益。利益集团寻求租金的努力，通过影响政府税收、管制、关税保护等政策，导致了非生产性再分配，既降低了经济效率，又浪费了社会资源。 利益集团还通过提供经济资助直接影响行政和立法的选举格局；通过战略性地提供与公共政策

17、相关的信息以影响公共政策。 【例11.8】以下关于政府失灵表现形式的说法中，正确的有（）。A“阿罗不可能定理”证明，当选项超过2个、社会成员超过3个时，所有的投票规则都是有缺陷的B主流的公共行政研究通常认为，官僚总是努力追求部门的工作效率C官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算D官僚机构与其服务对象的关系，类似于垄断厂商与消费者的关系E利益集团与官僚合作，推进了中间投票人的利益【答案】BCD 【例11.9】根据尼斯坎南的官僚理论，官僚在给定需求约束和成本约束条件下，会（）本部门的总预算。 A最小化B最大化C平滑D平均【答案】B 五、建立现代财政制度1建立现代财政制度的重要意义目前我国财政自身存在的主要问题有：（1）预算管理制度的完整性、科学性、有效性和透明度不够，预算管理偏重收支平衡状态，支出预算约束偏软，不利于依法治税和各级人大履行预算监督职能；（2）税收制度不适应经济社会发展、改革和转型的新形势；（3）中央和地方事权与支出责任划分存在不清晰、不合理和不规范；（4）财政收入呈现中低速增长与财政支出刚性增长之间的矛盾加剧，加之财政支出结构固化、僵化，财政赤字和债务风险加速积聚，