保理业务调查分析报告模板

1、保理业务调查报告模板作者： 日期：关于××公司××万元××业务的调查报告××公司是×× （行）管理的存量信贷客户（或新拓展客户） （或是总、省行管理客户及其控股和参股子公司、总行行业重点 客户等），属××行业（实行名单制管理的列明客户分类结果） ， ××年度信用等级××级， 授信额度为××万元， 目前占用我行 信用××万元。近期，该公司向××支行（或××客户

2、部门）申 请办理××业务××万元 （授信业务应为××支行或××客户部 门拟对该客户授信××万元），用于××（具体业务为用途，授 信业务为业务种类，），期限（授信业务为有效期）×年（或月） ， 由××提供×× （包括质押、抵押、保证）担保或采用信用方式。 现将调查情况报告如下：一、本次调查基本情况（一）本次调查所采取的方法；（二）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；（三）重点说明无法认定是否真实的相关资料及无法认定的 原因。

3、二、客户基本情况（一）概况××公司成立于 ×年×月×日，注册地为 ××（实际经营地址与注 册地不一致的应说明实际经营地址），法人代表为 ×××，公司性质 为××，目前注册资本为 ××万元（实收资本与注册资本不一致的应 说明情况），其中××出资××万元，占比 ××%（逐一列明股东出资 情况，若股东较多可以表格列示），经营范围为： ××（营业执照核准的经营范围，如为特殊行业则须对其

4、特许证件和相关资质予 以说明。）公司历史沿革情况： ×××（二）组织结构及管理模式 该公司设立（或不设立）股东会，由全体股东组成；公司设 立董事会（或不设立董事会，设立执行董事等） ，由 ××名董事组 成，其中由××委派×名，董事长由×××担任；该公司现有总经理 名，由×××担任，副总经理 ×名，下设×××等××部门。该公司财务 管理模式为×××。公司现有员工 

5、15;×人，其中具有×××专业技术职 称的××人，占比为 ××，具有 ××学历的××人，占比为 ××。（若控股股东为法人，简要介绍控股股东情况；如有对外投 资的下属公司，还应列明对其投资和管理情况，特别要说明对其 下属公司的财务管理模式）（三）法定代表人及主要管理人员情况法定代表人 ×××，年龄××岁，学历 ×××，职称×××；主要工作 经历；经查

6、询人行征信系统， 截止×年×月×日个人信用记录情况， 有无不良信用记录（如有违约记录，应详细说明原因） 。财务负责人 ×××，年龄××岁，学历×××，职称×××；主要工作 经历；经查询人行征信系统， 截止×年×月×日个人信用记录情况， 有无不良信用记录（如有违约记录，应详细说明原因） 。（四）客户生产经营情况（制造业说明生产工艺、设计生产 能力，目前的实际生产能力）该公司主营业务（主导产品）是 ××

7、5;，其生产（销售）产品 的技术水平是 ×××，目前实际生产 （销售）能力是×××，在行业中 排名是×××（或处于 ×××水平），在×××区域（全国、省、市（县） 等）或 ×××行业的市场份额是 ××%。其上游原材料（或商品）供 应商主要是×××，合作关系×××（长期稳定或已签订长期供应协 议），原材料（或商品）价格稳定（或其他变化趋势）

8、 ，供应状况 良好（或紧张等其他情况）；其产品（商品）的销售模式是 ×××， 近三年及报告期分别实现主营业务收入 ××万元、××万元、××万元 和××万元，实现利润总额分别为 ××万元、 ××万元、××万元和×× 万元，经营规模和盈利水平逐年提高， 发展前景良好 （如有变动， 应重点说明变动原因，并据此分析判断今后的发展前景） 。三、客户资信状况该公司在我行开立 ××账户，经查询人行征信

9、系统显示 ,截止× 年×月×日该公司共占用各家金融机构信用 ××万元（如与实际不 符，应说明不符原因），无不良信用记录（如有，应详细说明情况） 具体明 细如下：单位：万 元机构名称机构名称业务种类贷款银行承兑汇票信用证其他余额担保方式余额担保方式余额担保方式余额担保方式小计注：业务种类应根据企业实际用信情况合理选择主要用信种类，采用保证担保方 式的，应在该表下备注中逐笔列明业务种类、期限、金额、担保单位名称等。经查询人行征信系统显示 ,截止 ×年×月×日该公司对外担保余 额××万元（如与实际不符

10、，应说明不符原因），其中对××公司在×× 银行 ××业务提供担保 ××万元（逐笔列明），经调查认定，被担保 单位生产经营正常，担保履约风险较小。四、客户财务状况分析该公司向我行提供的 ××年度（近三年度）财务报表均已经我 行认可的会计师事务所审计，且出具了无保留意见审计报告，报 告期×年×月报表未经审计。（如为合并报表，应列明合并范围）（一）近三年及报告期主要财务数据变动情况分析单位：万元项目 项目数据×××年末×××

11、;年末×××年末×××年××月末数据数据同比数据同比数据较年初一、资产总额（一）流动资产总额1.货币资金2.应收账款3.预付款项4.存货5.其他应收款（二）长期投资（三）固定资产其中：在建工程（四）无形及其他资产二、负债总额（一）流动负债1.短期借款2.应付票据3.应付账款4.其他应付款（二）非流动负债1.长期借款三、所有者权益（一）实收资本（二）资本公积（三）盈余公积（四）未分配利润注：本表所列示项目为一般客户情况，经办人员可根据企业具体财务数据情况进行添加或删除），但要将客户的主要财务数据列示全面。1、资产状况

12、及变动情况分析 该公司近三年及报告期资产总额呈现逐年增加 （减少、变动较 大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要原因 是×××。截止 ×年×月末（报告期）资产总额 ××万元，比年初增加（减少） ××万元，主要项目情况及变动原因如下：货币资金余额 ××万元，其中银行存款 ××万元（含保证金×× 万元），主要分布情况为 ××行××万元（逐一列示主要存款行），比 年初增加（减少） ×

13、15;万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。应收账款余额 ××万元，主要是应收的 ××，比年初增加（减 少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。其中账龄一年以 内的××万元，占比为××%，账龄一至二年的 ××万元，占比为××%， 账龄二年以上的 ××万元，占比为 ××%。具体明细情况如下（应收 账款户数较多的可列示排名前十位的情况，应收账款户数较

14、少的 可按实际或排名前五位列示，所列示的明细汇总额度应尽量占到 应收账款总额的 80%以上）：单位：万元客户名称金额账龄形成原因合同约定最迟收回日期小计存货余额××万元，主要包括原材料（产成品或库存商品、 在产品等） ××万元。比年初增加（减少） ××万元，增加（减少） 的主要原因是 ×××，其他应收款余额 ××万元，主要包括 ×××，比年初增加（减 少）××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××，（余额较

15、大的应重点分析其结构、形成原因、账龄等情况）长期投资余额 ××万元，主要包括 ×××，比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。固定资产净值 ××万元，主要包括×××，比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。在建工程余额 ××万元，主要包括×××，比年初增加（减少） ××万元，增加（

16、减少）的主要原因是 ×××。（金额较大的要分析在 建工程的建设进度、资金筹措及到位情况） 。2、负债状况及变动情况分析 该公司近三年及报告期负债总额呈现逐年增加（减少、变动 较大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要原 因是 ×××。截止 ×年×月末（报告期）负债总额 ××万元，比年初增 加（减少） ××万元，主要项目情况及变动原因如下： 短期借款余额 ××万元，主要包括 ×××（逐银行、逐业务品 种列示），比年初

17、增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原 因是 ×××。应付票据余额 ××万元，主要包括 ×××（逐银行、逐业务品 种列示），比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原 因是 ×××。应付账款余额 ××万元，主要是应付的 ××，比年初增加（减 少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。其中账龄一年以 内的××万元，占比

18、为××%，账龄一至二年的 ××万元，占比为××%， 账龄二年以上的 ××万元，占比为 ××%。具体明细情况如下（应付 账款户数较多的可列示排名前十位的情况，应付账款户数较少的可按实际或排名前五位列示，所列示的明细汇总额度应尽量占到应付账款总额的 80%以上）：单位：万元客户名称金额账龄形成原因合同约定最迟付款日期小计其他应付款余额 ××万元，主要包括 ×××，比年初增加（减少）××万元，增加（减少）的主要原因是 ×&

19、#215;×。（余额较大的应重 点分析其结构、形成原因、账龄等情况）长期借款余额 ××万元，主要包括 ×××（逐银行、逐业务品 种列示），比年初增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原 因是 ×××。3、所有者权益及其变动情况分析 该公司近三年及报告期所有者权益呈现逐年增加（减少、变 动较大或基本稳定等）趋势，增加（减少、变动较大等）的主要 原因是 ×××。截止 ×年×月末（报告期）所有者权益 ××万元，其中 实

20、收资本××万元，资本公积 ××万元，未分配利润××万元。比年初 增加（减少） ××万元，增加（减少）的主要原因是 ×××。（二）偿债能力分析项目××年××年××年××年××月行业平均值数据数据同比数据同比偿债能力指标资产负债率（%）利息保障倍数（倍）流动比率（%）速动比率（%）现金流动负债比率（%）注：行业绩效值采用××年××行业×

21、15;型企业标准，下同从上表可以看出，该公司近三年及报告期资产负债率呈逐年 下降（上升、基本稳定等），报告期资产负债率为 ××%，低于（高 于、接近）行业平均值；利息保障倍数逐年增加（减少、基本稳 定等）趋势，报告期为 ××倍，高于（低于、接近）行业平均值， 说明其长期偿债能力较强（较弱、一般）。流动比率呈逐年上升 （下降、基本稳定等）报告期为 ×× ，速动比率呈逐年上升（下 降、基本稳定等）报告期为 ×× ，高于（低于、接近）行业平均 值，现金流动负债比率呈逐年上升（下降、基本稳定等）报告期 为×

22、15;，高于（低于、接近）行业平均值，说明其短期偿债能力 较强（较弱、一般）。总体来看，该公司偿债能力较强（较弱、 一般）。注：对财务指标状况要按照以下标准进行定性分析：1、若某项财务指标值好于行业平均值时，可以认定其所反映的相应能力较强，反之， 若差于行业平均值时，则可以认定其所反映的相应能力较弱，若接近（上下相差不超过 20%）行业平均值时，应认定其所反映的相应能力一般。2、若反映某项能力的多项指标反应状况方向不一致时，应以反映该项能力的主要指 标的状况来进行定性分析。如长期偿债能力应以资产负债率的状况为主来定性，短期偿 债能力应以速动比率状况为主来定性等。（三）盈利能力分析 单位：万元项

23、目××年××年××年××年××行业平均值数据数据同比数据同比盈利能力指标主营业务收入利润总额净利润主营业务利润率（%）总资产报酬率（%）净资产收益率（%）定性分析参照偿债能力分析格式及定性标准，各项指标反映状况不一致时，按照主营业务利润率状况来定性其盈利能力。（报 告期总资产报酬率和净资产收益率应折算全年指标） 。四）营运能力分析项目××年××年××年××年××月行业平均值数据数据同比数据同比营总

24、资产周转率（次数）运能力指标流动资产周转率（次数）应收账款周转率（次数）存货周转率（次数）定性分析参照偿债能力分析格式及定性标准，各项指标反映状况不一致时，按照流动资产周转次数状况为主来定性其营运能力。（报告期相关指标应折算全年指标）。五）现金流量状况分析 单位：万元项目××年××年××年××年××月数据数据同比数据同比数据现 金 流 量 指 标现金净流量经营性现金净流量投资性现金净流量筹资性现金净流量分析该公司近三年及报告期经营性现金净流量、投资性现金净流量、筹资性现金净流量总体变动趋势和现状

25、，正值表示其流 量充足，负值要说明详细原因。通过现金净流量变动趋势和现状， 分析判断其整体现金流状况，是否能够满足各项经营（投资、筹 资等）活动需要。应重点分析经营活动现金流状况，主要以此判 断企业的生产经营活动是否正常，现金流是否充足。五、本笔业务情况（一）业务背景（具体业务）该公司与 ××公司于××年××月××日签订××购销合同，合同金 额××，合同约定付款方式为 ××。该公司因自有资金不足， 向我行 申请××业务×

26、15;万元，期限 ××年（月），经客户部门调查认定，该 合同为首次使用（若非首次使用的， 应落实合同履行情况），交易 背景真实。（二）还款来源分析（具体业务）该笔贷款的还款来源为 ××（主营业务收入等）。该公司近三 年分别实现主营业务收入 ××万元、××万元、××万元，报告期当年 累计实现主营业务收入 ××万元，月均主营业务收入 ××万元，结合 占用各家银行敞口信用状况，确定还款来源是否有保障。（三）营运资金缺口测算及贷款额度确定情况（流动资金贷 款及授信

27、业务）年初有效营运资产 =流动资产-账龄 2年以上应收款项-难以 参与周转的存货 -1 年内到期长期债权投资 - 各项待处理流动资产 净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产 =××万元 年末有效营运资产 =××万元平均有效营运资产 =（年初有效营运资产 +年末有效营运资产） /2= ××万元营运资产周转次数 =上年度销售收入 /平均有效营运资产 =×× 信用等级调节系数（借款人为 ××级，取××） =×× 营运资金总量 =上年度销售收入×（

28、预计销售收入年增 长率）×（上年度销售利润率）营运资产周转次数 ×调 节系数=××万元营运资金缺口 =营运资金总量 - 流动负债 - 借款人自有资金 =××万元。（根据制度规定需对某项指标值进行调整时，应说明具体的调整理由，且要有相应 的调整依据）四）理论授信额度测算（授信业务）理论授信额度（T）KK1值E值值调整后的K21=计算出的K21=L值计K2值调整后的K22=计算出的K22=De值算调整后的K23=计算出的K23=K值过调整后的K24=计算出的K24=C值程K3值G=G/E=经测算，该公司理论授信额度为 ×

29、5;万元根据客户申请，经调查确定本次贷款（授信，授信业务不必 客户申请）额度为 ××万元，符合流动贷款办法关于营运资金缺口 和贷款额度确定的相关规定（或不超授信理论值，符合省行关于 授信额度原则上不超过营运资金缺口的 70%的规定）。六、担保情况分析（保证担保）（首先说明该客户不能提供有效资产抵押的原因及采用保证 担保方式的理由）本笔 ××业务由 ××公司提供连带责任保证担保。（一）担保单位基本情况（内容及格式同上述客户基本情况）（二）担保单位财务状况截止××年末，×××公司资产总额

30、××万元，负债总额××万元， 净资产为××万元，资产负债率为 ××%，流动比率为××，速动比率 为××；全年实现主营业务收入 ××万元，利润总额 ××万元，主营业 务利润率××%。截止××年××月末（报告期），×××公司资产总额 ×× 万元，负债总额××万元，净资产为××万元，资产负债率为

31、 ××%， 流动比率为××，速动比率为××；累计实现主营业务收入 ××万元， 利润总额 ××万元，主营业务利润率 ××%。（三）担保单位资信状况 （内容及格式同上述客户资信状况）（四）担保能力测算有效担保净资产 =所有者权益- 无形资产（建设用地使用权除 外）-2 年以上应收账款-不良投资-对债务人的股权投资 -待摊费 用-待处理资产损失 -递延资产-合理预计的可能会形成损失但未 反映在资产负债表的或有负债表外负债 =所有者权益 - 两年以 上应收账款 =×

32、5;万元。保证担保额度 =有效担保净资产× N-已为他人提供的各类担 保余额=××万元。保证人担保能力充足，具备担保资格和担保能力。（如为互保、 循环保等情况，还应按照省行担保实施细则的规定进行相应测算， 认定是否符合相关规定）。或六、担保情况分析（抵质押担保） 本笔××业务由××公司的×××提供抵（质）押担保。（一）抵押物权属及现状 抵（质）押物位于济南市×××，所有权人为 ×××，其中土地面 积×××平方米，土地证号： ×××，用途为 ×××，土地使用权类型为 ×××，（土地出让金额 ×××万元，是否已交足），抵押房产位于济南 市×××，房产证号： ×××，建筑面积