财务部内控工作流程

1、账务部内控流程序号责任主体1财务部 （出纳）2财务部 （会计）3财务部（主管会计）4财务部 （会计）5财务部（主管会计）6财务部 （会计）7财务部 （会计）8财务部（税务会计）工作内容及关键节点审核原始单据出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类。有误编制记账凭证L-11Frr审核凭证1正确f、凭证输机凭证复核无误凭证过账生成报表审核无误纳税申报会计根据原始单据编制记账凭证, 并签字盖章。主管会计审核凭证的合法性，并签 字盖章。会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。主管会计登录账套对已录入凭证复 核。会计对复核过的凭证过账。会计进行报表输出会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体J1

2、报账人2出纳3部门领导4公司领导5出纳5出纳6出纳工作内容及关键节点粘贴原始单据出纳审核票据部门领导审批公司领导审批出纳再次审核票据报销编制凭证说明报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。出纳对票据的真实性及合理性进 行审查。根据审批权限，由部门领导进行审 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。1、票据金额0 300元，建筑公司 领导审批；2、300元 票据金额0 2000元，集 团公司副总审批；3、票据金额）2000元，集团公司 总经理批准。出纳对粘贴单填写的规范性、审 批的连续性及票据金额的准确性进

3、 行审核。出纳审核无误后，予以报销。编制凭证，登记现金日记账。工资发放流程序号责任主体1人力资源部2财务部 （会计）3财务部 （会计）4集团公司总经理5财务部 （出纳）工作内容及关键节点递交考勤等资料财务部进行审核编制工资表说明人力资源部每月初将上月考勤 表及相关资料递交给财务部。财务部结合考勤表对逐项审核。财务部工资发放人员根据审核 后的考勤表编制工资表，财务部领 导审核无误后，报总经理审批。总经理审批。工资发放人员根据审批后的工 资表，按时发放工资（原则上将工 资统一发放至员工个人银行账户 上）。工程款支付流程序号责任主体1财务部 （会计）2财务部 （会计）3工程部项目经理4项目经理5工程

4、部6财务部 （会计）7财务部 （出纳）8财务部 （会计）工作内容及关键节点工程款到账办理付款报告1项目经理签字r-主管领导审批L.*财务部核算相关税费财务部分情况开具发票或收据工程款到账后财务部填制到账通知传递 工程部工程部根据财务部到账通知填制工程款 支付审批表项目经理对金额核对无误后在付款审 批表上签字工程、安全、公司常务副总等领导依次 对付款金额、付款时间等相关项目进行审 批签字。财务部对相关税费进行核算。扣除相关税费后支付项目经理部会计根据单据编制凭证序号责任主体J1成本会计2成本会计3财务部领导成本会计 项目经理4成本会计5成本会计6成本会计7档案管理员工作内容及关键节点整理当月发票

5、开具情况L分析各项目材料成本kJ通知项目部上交材料发票r1发票真实性审核根据发票金额开具收据整理材料发票装订归档会计将本月开具的发票记账联金额 进行汇总，分析本月材料成本。按比例将材料成本分解到各项目催促各项目上交材料发票会计对项目上交的材料发票进行网 上真伪查询。会计根据真实的材料发票金额对项 目开具收据，作为收到材料发票的凭 据。会计对收集来的材料发票进行分类 整理粘贴。对整理过的材料发票定期装订O序号责任主体J工作内容及关键节点说明1经营部 工程部<，合同协议传递二>经营部、工程部将已签订的合同协议传 递给财务部。1r2财务部（档案管理员）接收LJ档案管理员签字接收合同协议。

6、3财务部（档案管理员）1档案管理员将合同协议分类归档。4F公司各部门L1借用申请JJ各部门根据需要提出借用申请。1f5财务部（档案管理员）L1登记档案管理员按借用日期、借用部门、经 手人登记在册。1F6公司各部门归还L-J各部门使用结束后将合同协议归还，档 室管锂品梏借 田瞽沪消除八7财务部（档案管理员）1( 重新If日档）档案管理员对收回来的合同协议重新归 档，并定期整理。工程款往来账务核对流程序号责任主体-J1财务经理 往来会计2往来会计3往来会计项目经理/会计4往来会计5往来会计项目经理/会计6往来会计建设单位会计7往来会计建设单位会计8财务经理 往来会计工作内容及关键节点说明列出对账计

7、划整理对账资料内部对账重新整理对账资料联系建设单位外部对账形成对账结果财务部根据公司各项目实际情况列 出对账计划。针对具体项目整理发票开具情况及 工程款收支明细。会计与项目经理进行公司内部对账。根据双方核对结果，形成初步对账结 果。根据对账情况重新对对账资料进 行整理与甲方联系对账事宜。与甲方核对发票开具情况及工程款 往来，找出差异，分析原因，达到双方 数字统一。对账结果以询证函的形式打印出来, 双方盖章确认。将询证函存档。外由经营许可证办理及收回流程序号责任主体J1档案管理员2档案管理员3档案管理员4档案管理员5档案管理员6档案管理员 项目经理部7档案管理员 项目经理部工作内容及关键节点项目

8、部领取到期收回1、 经营部、工程部将已签订的合同协 议传递给财务部；2、档案管理员整理合同将之区分为郑州区域内、区域外合同；3、 对区域外合同标示，拟办外出经营 许可证。1、档案管理员按合同金额计算印花 税；2、在合同背面粘贴印花税票。1、打印外出经营许可证办理申请书；2、填写外出经营许可证审批表；3、税务登记证副本复印件、合同复印 件、法人身份证复印件各一份（盖 公章）；4、将以上资料提交省直地税办税大 厅。1、各外出经营许可证审批完毕；2、档案管理员到省直地税办税大厅 领取。1、档案管理员对外出经营许可证编 号；2、将编过号外出经营许可证入档。1、各项目经理部发生纳税事项时领 取外出经营许

9、可证；2、档案管理员按领取日期、领取人登 记备案。1、档案管理员对即将到期的外出经 营许可证催促项目交回；2、档案管理员将收回的外出经营许 可证分情况续办或销毁。抵押贷款办理流程序号责任主体J1财务总监2财务部 （会计）3融资机构4财务部 （会计）5融资机构6财务部 （会计）7财务部 （会计）8财务部 （会计）工作内容及关键节点确定融资方案授信申请银行风险审批1通过F(抵押手续办理L完成说明1、2、财务总监根据公司资金运作 需要，以及融资情况的可行 性，提出融资方案。财务部根据与融资机构的沟 通情况，进一步细化融资方 案。1、会计根据融资方案，编制授 信申请；2、提供其他相关资料。银行风险控制

10、部门对公司提交的申 请资料评估审批。会计到房管局办理抵押手续。r贷款发放抵押手续完成后，银行发放贷款按期支付利息并提供财务资料本金偿还1、2、按月支付利息；按月提供财务报表。贷款到期后偿还本金。解除抵押会计到房管局办理抵押解除手续。物业安保培训方案为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化，最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识F、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的2

11、）职业道德课1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过

12、培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3）法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4）工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识JH、职业道德、法律常识、

13、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、禾/相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标:、目标值:1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%二、本单位安全工作上必须做到以下内容:1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本

14、人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥;9、发生事故，应立