财务部财务主管岗位职责及流程

1、财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责1、 全面负责财务部的日常管理工作。2、 组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。3、 加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。4、 定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。5、 监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、 审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。7、 加

2、强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。8、 制定年度、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。6、 做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。7、 审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。8、 认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程（一）文件管理监督：应收应付合同

3、、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。-可编辑修改 -1、 应收应付合同管理每月 8 日前采购需把所有已签合同交应付会计每月 10 日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同 > 审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。2、 报价单管理 - -应付会计收集交由财务主管-主管监督报价单内容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监督，条款查阅报价单随合同定期更新，业务部、采购主导应收会计、应付会计协助及复核 > 报价单统一由企业法人签章生效。3、 应收未收、应付未付- -销售开好送货单、物流单交到应收应付

4、会计-应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理 - -凭证要做好管理- -每月财务主管不定期抽查凭证-确保凭证完好无缺。4、 政府文件印章正常使用 所有政府文件由应付会计保管 应付会计及时更新文件目录 每月 15 日 前更新好文件目录交由财务主管签名 > 应付会计做好印章的正常使用使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。5、 库存监管 - -每月底应付会计需与生产部进行库存盘点-盘点结果交财务主管复核-发现盘盈、盘亏及时处理。（二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1

5、 、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记账。2、 现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。3、 转账时间：下午16： 30 后不安排大额（5000 以上）出账。大额付款需提前一天申请。4、 资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的安全监督，账目日清月结，账钱相符。应付资金的计划，不出现因付款安排不及时造成的投诉。5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。-可编辑修改-（三）负责应收应付监督管理：负责客户账单、货款回收监督。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监督。1 、应收监督管理：财

6、务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1 份，记账联收据，发票签收条。此组资料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证，不得丢失。2、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要规范。3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时了解情况与业务沟通，解决不了的反馈总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4 、每月10 号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出现有待查款。5 、收

7、入支出证明单：每天10 点 30 前完成复核签字，整理交李总签字。6、应付账款管理：据成本费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供应商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。7、应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供应商，并让对方签字回传。（四）报表管理监督：破损表、异常费用表、客户利润分析表、薪资表、财务报表、费用成本占比、费用成本预处复工。1、 异常运费责任表：3 号应付会计制作发销售部销售部确认后发生产部确认后发财务主管交总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10 日完成。2、客

8、户利润分析表：据已统计好的客户利润表复核。3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进行对比，有薪资差-可编辑修改-异的及时反馈部门负责人分析确认。应付会计工资表完成后上交财务主管复核23 日上交李总审批。4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用成本占比分析：据费用成本占收入比例分析；资产负债表：分析公司负债资产率；费用成本预算：据历史数据出具次年的费用成本数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与成本费用控制挂勾。（五）往来账管理监督：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单

9、每月更新季度盘点。1、往来账管理监督与异常处理：据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更新季度盘点（公司押金单原件及租赁合同原件存应付会计处，祥有目录）。异常的跟踪确认处理。2、部门备用金监管：预支岗位备用金人员请假、调岗、离职、春节放假时需把备用金交回财务处。（六）税务管理监督：记账申报监督，政府文件、企业年检、银行年审监督。政府文件期限延期管理。（七）资产管理监督：公司车辆，生产机器、生产用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充管理。（八）部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析，请假交接监督。1、部

10、门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。2、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。3、部门人员沟通：按时每月与人员开展独立沟通1 次，及时了解员工工作动态与意向，对员工做好分析。每月日 18： 0015前向总经理提交员工沟通记录。4 、执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。5、周例会安排：每周三18：00 前向总经理发送周例会内容。6、月总结：每月8 日 18：00 前向行政主管发送月总结与次月工作计划。7、财务制度：制度的优化与更新补充。8、绩效考核：项目的优化与更新补充。9、操作流程：流程的优化与更新补充。-可编辑修改-10 、绩效互评：16 日

11、前完成主管经理级绩效互评。（九）负责印章、政府文件管理。（十）资产审核1、货币资金审核证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性调查了解货币资金内部账表 > 查验签发支票登记簿与签发支票存根 > 抽验资金收付款凭证 > 核实收入货币资金收款收据- -检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表-检查不相容职务划分情况- >检查货币资金收付凭证管理（1） 库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，编制“ 现金结余”表。会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员

12、、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。（2）现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1 至 2 个月的现金日记账，审查原始凭证。（3）银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。2、存货审核证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性抽查部分采购业务文件，追踪其业务关联抽查部分存货出库业务，追踪其业务关联审查存货管理制度- >抽查盘点记录( 1 ) 材料的审查材料采购的审查：审查订货合同-> 审查材料的验

13、收入库情况- >审查材料采购成本，查看采购成本的构成项-可编辑修改-目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确-> 审查在途材料 - -> 审查材料采购的账务处理( 2) 库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日( 3 ) 材料出库的审查对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为3、 应收账款审核( 1 ) 证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性检查不相容职责的划分- -> 验证期末余额的合理性-> 抽查客户账龄分析表-> 审