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文档简介

1、编号：时间：2021年x月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共4页公司鱼席曾理细Mil受控状态：受控发放编号：生效日期：2007-04-02第1页共4页编号：时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟 页码：第3页共4页版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1 总则1.1 流动负债,是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利 费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长 期借款等。1.2 长期负债，是指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的负债，包括长

2、期借款、应付债券、长期应付款等。2 负债管理2.1 各项长短期负债应当分别进行核算，并在资产负债表中分列项目反映。将于1年内到期偿还的长期负债，在资产负债表中应当作为一项流动负债，单独 反映。2.2 公司应该加强对长短期借款的管理，必须建立长、短期借款台帐，据实登记每笔借款的合同编号、贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借 款利率等事项.及时计算、提取应计利息，准确反应利息支出.2.3 各项借款的利息支出应该按照房地产开发企业财务管理规定中的相关条款处理。2.4 加强预收账款管理，原则上预收销售款应直接存入公司账户，再按照合同规定向销售公司支付应支付的销售佣金及其他合同规定应由公司负担

3、的费 用.由销售公司代为收取的售房款，原则上不少于一周一次结算房款。2.5 加强应付款项管理，按应付单位、部门或个人分别设立明细账，及时掌握应 付金额和已欠款的时间，以确定合理的资金安排进行还款。2.6 公司应按期偿还各种负债,如发生因债权人原因确实无法偿还的负债,应书面详细说明原因，经公司领导批准后转入资本公积.2.7 应付工资根据公司的薪酬标准和办公室的考勤计算取得,养老公积金等各项扣款根据各相关部门办理规定的标准进行扣除，公司每月工资26日发放， 考勤截止日期为每月21日。公司按规定共办理基本养老保险、基本医疗保 险、失业保险、工伤和生育保险五大社会保险。保险费的缴纳标准依照政府 职能部门每年年初下达的缴费比例和公司审定的缴费基数执行，公司（控股 子公室）办公室斯负责办理保险金缴纳的相关手续。员工个人缴费部分由财 务在每月工资中代扣代缴。2.8 应缴税金的管

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