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文档简介

1、尽调企业步骤前期工作：收集企业简介、主要上下游企业介绍、实际控制人简历、3年连审报表、贷款卡信息初步确定标的物合规性、担保方式商讨意向报价、资金用途网上查询行业信息、企业公开信息，关注企业正负面消息记录审计报告中占比及变化较大的科目，为现场检查做准备。尽调工作：参观：观察企业生产线、关注开工率，了解生产工艺流程（从原料到成品）初步问询企业上下游客户问询企业产能、实际产量、过去未来产能变化约谈：约谈企业高管实际控制人介绍企业、企业历史及管理团队与企业高管敲定基本的方案、报价、担保措施询问行业信息、企业主要产品、企业优势及未来发展战略了解企业赊账政策及销售策略了解企业过去及未来三年的主要已投再投项

2、目询问企业融资情况，借款银行、担保方式等询问企业对外担保、诉讼等或有负债事项了解企业主要污染物及环保措施查阅：去银行打印承租人银行流水、如果主要银行流水不是开户行要关注翻看企业存货出入库单、运单、发票、收款凭证等；与原料采购会计凭证、销售订单合同对比（不同部门分别取得）翻看水电费单据，与企业产能产量对比翻看企业纳税申报表、与完税凭证及企业利润对比有机会盘点企业存货及固定资产或翻阅存货盘点清单集团客户获取公司股权结构图、股东名册、获取公司董事会的会议记录当晚消化相关资料、分析财务报表、列出问题、第二天去相关部门问询（生产 数据回归财务）核实企业收入运单入库单采购合同出库单销售合同进价水电费原料产

3、量1r成本销量售价三费1-收入n1增值税核实所得税核实应付变化应收变化现金流核实财务报表真实性、对比常见财务舞弊手段虚增收入虚增资产/虚减费用虚增经营性现金流量多计收入（价格咼于市场， 不记销售折让或折扣）不良资产长期挂列账面利用关联购销，低买高卖， 获取高额现金回报提前或滞后确认收入计提应收账款，存货，固定资 产的准备计提r期末降低应收账款通过关联方虚构收入应收票据贴现三角交易费用挂账在其他应收款或预 付帐款里，利息费用挂在在建:该付的款项不付，只进不出填塞分销渠道是否有与关联方的其他重大工程里项目虚增应收帐款，后作退货处理内部往来科目里，为大股东提 供资金融通，但是长期挂账非流动资产歪曲投资活动现 金支出报表粉饰的传统手段报表粉饰的现代手段收入确认资产重组虚拟资产关联交易期间费用资本化资产评估股权投资补贴收入存货及应收账款八项准备其他应收应付款会计调整核实企业债务与投资压力（特别对于集团客户）对企业未来发展做合理性预测 以下问题，不了解清楚不离开企业序号问题了解程度1原料种类、上游市场2生产线、产能、产量3主要产品收入结构4销售模式、下游市场5在建工程情况6关联企业关联关系企业真实性项目合规性企业目前经营情况未来投融资压力回京工作：建客户、发起租赁流程（注意风险度测评） 查征信报告催促相关评估工作完成尽调报告方案确认书及项目申请书企业盖章、寄回融资规模确定：（现金

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