学院现金管理制度

1、学院现金管理制度（试行）第一条 为加强学院现金管理，提高学 院财务管理水平，促进各项工作的顺利发 展，依据国家有关规定，特制订本制度。第二条 现金开支范围。（一）按照国家现金管理暂行条例 规定，严格控制现金开支范围。（二）现金开支范围：1、职工工资、津贴、补贴、奖金；2、支付给个人的劳务报酬、劳保、福 利费等；3、向集市或个人购买各类农副产品的 货款；4、本院职工出差必须随身携带的差旅 费；5、结算起点 1000 元以下的零星支出；6、因特殊情况确需支付现金的其他支（三）现金使用限额。符合第二条第二 款第 3 项规定，但支付现金额较大，超出学 院核定的日库存现金限额 3000 元，应当使 用支

2、票或汇票支付；确需支付现金的，要经 院长审批。第三条 现金存取管理。（一）经山东省财政厅、山东省交通厅 批准，报人民银行同意，开设银行帐户，领 用银行有关票据，办理现金存转和转帐业 务。出纳会计按规定办理银行存款的收付业 务，经常与开户银行核对存款账目，随时掌 握存款余额。（二）收入现金应及时送存银行，坚决 执行现金收支两条线的规定，不得坐支收三）正常业务开支需要现金，必须由 出纳员填写现金支票， 详细填写日期、 用途、 金额等，经财务负责人签字盖章后，到开户 银行办理取款。严禁提取无支付用途的现金 存放在保险柜中。（四）根据人民银行安全管理要求，一 次存取现金超过 5000 元的，学院统一安

3、排 安全保卫人员和车辆存取现金。（五）因公出差需借现金，要填写现 金借据，经分管院长批准签字后，到财务 审计处办理。一次借现金 3000 元及以上， 应提前一天通知财务审计处， 并经院长批准 签字后，到财务审计处办理。（六）支付现金数额较大、超出结算起 点的，要使用转帐支票或汇票结算。领用转 帐支票或办理汇款，经办人要填写转帐支 票领用单、山东交通职业学院汇款借据 按照支票签发规定办理。（七）因公出差或购物借用的现金、汇 票，在任务完成后一周内报销结算，还清借 款。对过时不清算者，从当事人的工资中扣 回。凡前笔借款未还清者不准再借款。（八）领用转帐支票十天内结算，注销 借用手续。支票领出后由于

4、保管不善、使用 不当所造成的经济损失，一律由责任人赔 偿，并予以行政处分。（九）职工私人用款原则上不得借用公款，如遇家中遭遇意外灾害、因病住院等特 殊情况造成生活困难，个人确实无法解决， 由本人提出申请并写出还款计划，经院长或院长办公会议研究批准，方可借用，并按还款计划从借款人每月的工资中扣回。（十）学院自制的原始凭证，须有经办部门负责人签名、盖章，院长批准签字后付 第四条 严格报销手续。（一）报销单据实行经办人、所在部门 负责人、分管院领导、财务审核人、院长五 人审签制度 ,认真填写完整的 交通职业学院 购物报销及工程费用支付廉政责任书报 销。10000 元及以上的大额开支要有说明性 附件、

5、合同原件或复印件。不符合手续的单 据，拒绝报销。（二）报销单据必须符合山东省财政厅 规定，开具日期、交款单位名称、内容、数 量、单价、金额等书写清楚，大、小写金额 一致，收款单位名称与印章一致。（三）东、北、南校区实施定期集中报 销制度。第五条 库存现金限额。（一）严格执行库存现金限额 3000 元 规定，每天收入的现金及时送存开户银行，不准超限额过夜存放现金。（二）特殊情况，如下班以后或晚上的 时间，收到大宗现金，无法存入银行，须报 告院长，并通知学院安全保卫部门加强安全 保卫。不得将公款带回工作人员家中存放、 保管。第六条加强监督与检查。（一）建立健全现金帐目，要将当日收 付现金、转帐支票

6、存单，逐笔登记入现金日 记帐簿和银行日记帐簿，做到日清月结、帐 款相符，严禁白条顶帐，确保帐实相符。（二）学院财务审计处依据本管理制度 中的各条款内容，每月进行一至两次现金检 查工作。第七条 建立完善的内部现金管理体 制。（一）聘任作风正派、思想品质优良的现金出纳员，是做好现金管理工作的关键。（二）现金出纳员负责办理学院财务审 计处的一切现金收付和转帐业务，其他财务 人员不得经管现金工作。（三）现金出纳员不得开据收付款单据，对会计人员开据的收付款单据，出纳员 应认真审核，盖章后据以收付，并加盖“收讫7 “付讫”戳记。（四）实行帐钱分管，相互制约。现金 出纳员不得经管会计总帐、明细帐、会计档 案、稽核等业务。（五）支票与收款专用章须分开存放， 妥善保管，防止发生意外。第八条责任追究。违犯现金管理规定， 发生以下情况之一 的追究有关人员的责任：（一）违反规定存放现金，造成学院财产损失的；（二）编造用途套取现金的；（三）利用学院帐户为其他单位或个人 套取现金的；（四）将学院的现金按个人储蓄方式存 入银行的；（五）留有帐外公款的；（六）利用转帐支票套换现金的；（七）白