合理使用资金,提高公司效益

1、财务部现金流量是企业的脉搏，是企业生存的关键信号，现金流在现代企业管理中重要性要胜过利润企业的资金就像人身体的血液一样，如果没有良好的管理和流通就会给企业带来一定的风险。加强资金管理、提高资金使用效果，才能提高企业的经营效益。企业经营过程带来资金的流转。现金商品采购商品入库合同付款店面销售收款现金企业的资金流转带来了资金的增值，实现了企业的盈利资金的周而复始的流转，带来资金增值。 例如：毛利率为10%的情况下，1万元资金在流转一次即可增加利润1千元。在毛利率大体一致的情况下，周转次数越多，增加的利润越大。 即：年初1万元，每60天/次，一年毛利为（1+10%）-1=0.7716万元，每45天/

2、次，一年毛利为（1+10%）-1=1.1436万元。增加0.3720万元资金周转快的生意最赚钱；。“转=赚”，这是这个时代最重要的商业特征。“赚=转”，是这个时代所有暴富者遵循的商业准则。现金流本身可以产生利润现金流本身可以产生利润 最简单办法是由现金流带来存款利息、理财收入国美的过去国美的过去 对对一般供应商延迟3-6个月付款，产生巨大的现金流 通过房地产和资本运作挣钱 家电连锁，只是获取现金流的手段国美的现在国美的现在 电商冲击，利润大幅减少甚至亏损 京东、苏宁、国美之战，表面上看是市场份额之战，利 润之战，但从财务角度来说，更加紧迫的原因，是现金流之战！ 各事业部本年的目标周转天数和目标

3、周转率：目标周转率目标周转率目标周转天数目标周转天数平台事业部(移动业务）3.43105平台事业部（批发业务）18.0020零售事业部8.0045校信通8.0045社区通3.43105系统集成2.00180普泰4.5080各事业部2014年应占用额度=当年实现的销售额/目标周转率。各事业部本年的资金占用费=（2014年月平均占用金额-2014年应占用额度）*0.8%*12如资金占用费为负数则按0计算。各事业部月末资金占用金额=（应收账款+其他应收款+存货+预付账款-应付账款-预收账款-应付票据）各事业部每月平均占用=（月初资金占用余额+月末资金占用余额）/2计划资金占用额计划资金占用额(单位：

4、万元）单位：万元）平台(移动业务）6,600.00平台（批发业务）1,200.00零售事业部5,500.00校信通180.00社区通150.00系统集成600.00普泰1000.00各事业部的额度月份月份占用合计占用合计本年额度本年额度资金资金占用费占用费1 1月月 7,656.24 7,656.24 5,500.00 5,500.00 17.25 17.25 2 2月月 8,905.22 8,905.22 5,500.00 5,500.00 27.24 27.24 3 3月月 7,894.74 7,894.74 5,500.00 5,500.00 19.16 19.16 4 4月月 6,15

5、2.52 6,152.52 5,500.00 5,500.00 5.22 5.22 5 5月月 5,741.26 5,741.26 5,500.00 5,500.00 1.93 1.93 6 6月月 6,551.64 6,551.64 5,500.00 5,500.00 8.41 8.41 7 7月月 7,020.22 7,020.22 5,500.00 5,500.00 12.16 12.16 8 8月月 6,131.10 6,131.10 5,500.00 5,500.00 5.05 5.05 9 9月月 6,518.43 6,518.43 5,500.00 5,500.00 8.15 8

6、.15 1010月月 7,226.45 7,226.45 5,500.00 5,500.00 13.81 13.81 1111月月 6,632.22 6,632.22 5,500.00 5,500.00 9.06 9.06 1212月月 6,379.38 6,379.38 5,500.00 5,500.00 7.04 7.04 本年合计本年合计 134.48134.48 扩大销售规模，增加销售额 目前公司计算资金额度是按年周转8次计算，则零售事业部2014年完成销售额要达到5500万*8=44，000万元。如果销售额超过4.4亿元，则资金占用额度是能够增大，反之则变小，占用费用增加。关注库存周

7、转情况，盘活存量资金 公司给予的理想周转天数是45天，而在我们的库房中存在大量的库龄超过45天的库存，这些库存造成了资金停滞，影响资金周转，不但不能产生利润，还有减值损失，还要交纳资金占用费。加快应收账款回收，减少收账周期 从零售事业部2013年4季度的占用数据上看，超占用额度大约都在800-1000万元，而每月移动公司结算代理酬金也基本上是这个数据，每个月的开票时间大概都在25日后，结算时间大概也次月上旬都能收回，这样占用时间并不长，但因为月末有余额，会被征收资金占用费，对此业务部门要采取措施，与移动公司协商，争取做到当月开票，当月回款，月末无余额。采取积极措施，早收晚付 对于实时划扣款项要

8、采取督促当地财务部门，及时回收营业款，减少在途款项，尤其是到月末。 移动押金应及时清理，停办的业务要及时回收押金。 特殊业务应考虑资金占用成本，考虑公司正常毛利率，按45天的占用周期换算机会成本，占用三个月的资金，按10%毛利率计算（零售事业部2013年手机、配件等销售毛利率为8%），仅资金占用成本将达20%，所以不能简单看毛利率高低，应综合时间周期来看。地区金额保定 29,306.00 张家口 34,630.00 承德 50,681.00 沧州 13,352.00 廊坊 72,935.00 合计200，904.00重要原因是春节期间地区申请备用金1149万元，实际使用396万元，闲置资金753万元，产生资金占用费用20万元。移动营业款与手机销售款不同时上交，开户不在同一银行前日尾款与当日日款一起上交，尾款过大，与每天营业额15%做尾款的要求相距较大，形成资金沉淀业务正常进行的情况下，押金一般3年要更换一下收据，如：衡水2013年底押金收据超过三年被计提了58.5万元坏账准备，直接影响当年的利润。尽量利用厂家提供的账期、额度等信用 占用厂家资金是计算资金占用的减项，即占用厂家资金越多，节约的资金越多，所以应用厂家的信用政策，可以有效的减少资金占用，节约费用。结算采用商业票据结算 大额采购商品与厂家结算时，