计划值蓝本教材

1、宝钢股份现代化管理宝钢股份现代化管理基基 层层 管管 理理 篇篇2004年年5月月2001年-IV企业追求价值最大化，要求计划值的应用方向是能支撑明细产品标准成本及价值决策，因此需有效实施计划值分项的进一步细分，实现信息共享，建立统一信息处理平台，满足公司推进精益运营的需要。在总结微机系统的基础上，结合标准成本、作业成本法的需要，在数据仓库中开发标准维护及计划值应用管理系统。 III企业提出的以财务管理为中心，以全面预算来确保生产经营有序运行，以标准成本及边际贡献指导组织生产，支持营销决策。计划值项目不断细化，项目体系逐步完善，计划值水平较为合理，开始研究计划值与标准成本的结合，使之能揭示为项

2、目因素相互之间关系的数值，即赋于计划值为标准值的新内涵。95年-97年II企业以生产制造管理为中心，追求产值和产量，追求提高生产组织效率，确保生产安全、持续、稳定、顺行。计划值管理工作着力于不断完善计划值项目体系和计划值水平的合理制定，计划值项目均为综合指标；计划值追求完成率100%；对与成本挂钩的项目要作经济评价。94年以前I主要原因主要表征时间 项目 阶段企业提出满足用户需求为中心，主导企业资源配置，快速响应，快速决策。实施ESI工程，要求建立管理信息系统，产销系统“9672”成功上线，标准成本管理制度的推行需要计划值管理的支撑。开发计划值管理微机系统，以热轧、初轧为试点，初步实现计划值管

3、理与标准成本管理相结合，计划值提供了制定成本标准的基准值。98年-2000年宝钢计划值管理的发展阶段 一、计划值一、计划值 1. 定义 2. 作用 3. 项目体系构成 4. 与技术经济指标的区别计划值与计划值管理 计划值是指在企业内部共同认识的基础上，由企业统一规定的生产、技术、预算等方面重要的管理基础数值。 计划值的定义可从以下三个方面理解： 1、计划值是企业共同认识的基础上产生的。也就是说计划值是从公司整体管理需要出发，而不是某个单元(作业区)所认定的，故它是企业比较重要的基础数值。 2、计划值是管理基础数值，是各项管理的基准值。计划值与计划值管理 1.1.定义定义 3、计划值是最小的基准

4、数值。随着管理深入和数据收集手段的不断进步，计划值不断完善项目体系，使其成为能揭示各项因素相互之间关系的数值。因此，计划值从其内涵来说也就是标准值。 计划值综合值是指为适应各项管理的需要，结合品种、结构，在计划值的基础上得到的综合指标值。计划值与计划值管理 2. 计划值作用计划值作用 计划值与计划值管理基准值计划值明细产品标准成本及价值决策现场、二级厂部、公司职能部门管理公司各种计划编制技术改进、设备改造和技术开发成果应用 管理中心项目类别计划值项目计划值分项计划值项目体系构成计划值项目构成分类明细规格名称、定义、计算方法计划值与计划值管理 3. 计划值项目体系构成计划值项目体系构成 管理中心

5、 是在成本中心的基础上，按计划值指标属性及责任归属进一步细分的基础管理单位。 计划值与计划值管理 收得率类生产能力类能源消耗类物资消耗类效率类其它类计划值项目构成分类机组收得率电耗煤气消耗小时产量轧辊消耗耐材消耗有效作业率.计划值与计划值管理 项目类别单位发生量. 项目内容计划值项目内容主要包括项目名称、项目定义、计算方法（即子项、母项）。 项目分项计划值项目分析主要指明细规格分类。计划值与计划值管理 4. 计划值与技术经济指标的区别 计划值是管理基准值，它比技术经济指标更细化。 绝大多数计划值与技术经济指标的定义不同，计算方法也不一样。 计划值管理有一套严密的管理体系和方法，实行综合管理，追

6、求期前预见的高准确性，实行动态管理，一般一季度调整一次。而技术经济指标是由主管部门确定，追求超值完成，实行静态管理，一般多年不变。计划值与计划值管理 二、计划值管理二、计划值管理 1. 定义 2. 主要内容 3. 管理原则 4. 特点 5. 作用计划值与计划值管理 1. 计划值管理的定义 计划值管理是指为正确运用计划值而开展的一切业务的总称。计划值与计划值管理 2. 计划值管理的主要内容 建立和不断完善计划值管理组织体制。 建立和不断完善计划值项目体系。 定期维护计划值，对计划值的准确性进行跟踪评价。 组织推广、应用计划值等一系列的管理活动。计划值与计划值管理 3. 计划值管理原则 计划值管理

7、应站在宝钢整体能得到最佳效益的立场上加以运营。 计划值管理中贯彻分厂厂长、二级厂（部）厂长（部长）、分公司经理和股份公司经理负责制，各职能管理部门作为参谋和助手。计划值与计划值管理 4. 计划值管理的特点 反映生产单元运行状况及生产能力。 运用精度分析理念，实行例外管理。 寻找、收集预算因子。 通过差异分析，及时揭示生产、经营管理中的薄弱环节。 计划值具有完整性、真实性、唯一性及权威性的特点。 实行PDCA循环管理，具有动态管理的功能。计划值与计划值管理 计划值与计划值管理5. 计划值管理的作用计划值与计划值管理对计划值实施集中一贯的管 理，把企业生 产经营活动的 PDCA循环和计划值本身的

8、PDCA循环融为 一体提高各种计划编制保证整个企业生产均衡的前提下提高效率、精确度和相互的协调性企业生产水平、技术水平、质量水平和经济效益 一、计划值项目及分项的选定一、计划值项目及分项的选定 计划值管理的运行体系 选定或调整计划值项目及分项需遵循以下原则： 1. 根据公司生产经营管理目标，依据生产工序、设备配置、技术管理等不同结构，选定与生产、技术、预算等关系密切，并在生产实际操作中有明显意义的重要项目。 2. 选定为企业编制各种计划或标准所需要的共同的重要项目。 3. 选定计划值项目要注重工序流程和物流的平衡，注意从原料到成品的一贯性和连续性。计划值管理的运行体系 4. 计划值项目的选定和

9、分项的细分是动态的，当生产工艺发生变化、设备发生新增或报废等情况时，应调整计划值项目或分项。调整计划值项目及分项必须经过一定的审批手续。 5. 选定的计划值项目及分项应是能与实绩相比较、并能作定量分析的项目，定性管理的指标不能列入计划值项目。计划值管理的运行体系 二、计划值的制定及修订二、计划值的制定及修订 1. 制定、修订程序 2. 制定、修订时间与周期 3. 计划值水平的确定 4. 计划值的期中修改 5. 计划值修订中的差异（精度）分析 6. 计划值的审议、批准和下达 计划值与计划值管理1. 计划值的制定、修订程序计划值管理的运行体系公司领导职能部、处各生产厂(部)财务部修订计划值用基本前

10、提条件有关部门协商、调整计划值修订任务书修订方针、业务日程、资料样式等的研究、确定公司方针汇总公司标准成本（计划值）管理委员会厂、部计划值和有关部门协商、调整修订厂、部计划值综合、一贯的研究调整公司计划值计划值(定稿)再研究 2. 计划值制定、修订时间与周期 季度修订,一年四次，每季度的第二月，如遇特殊情况，可进行期中修改。计划值管理的运行体系3. 计划值水平的确定计划值管理的运行体系 4. 计划值的期中修改 期中修改的必要性 由于各种内、外因素的变化，使计划值较大幅度地偏离了实际水平，为提高其科学性、合理性，有必要对其进行期中修改。计划值管理的运行体系 期中修改的条件 期中修改仅限于下述场合

11、或相当于下述的场合： 生产状况发生重大变化； 设备进行了重大改造； 操作技术、管理水平显著提高； 改变了生产工艺、技术标准； 当接到新品种规格的订货时，要以初步设计及相关品种实绩等为依据制定计划值。计划值管理的运行体系5. 修订中的差异（精度）分析计划值管理的运行体系上期计划值历史均值下期预计计划值差异分析超精度修改审议等下期计划值不超精度必修改项目 计划值的修订按季度实绩修订标准季度计划值前期实绩值 未来条件变化修订、维护按年度实绩修订标准实绩差异分析 其它预期年度计划值上年同季节实绩修订、维护前12个月实绩计划值管理的运行体系与上期计划值差异分析 6. 计划值的审议、批准和下达 二级厂（部

12、、分公司）组织对本部门的计划值进行审议，并经二级厂(部)长、分公司经理签字同意后送公司主管部门。 公司主管部门负责汇编供计划值管理委员会审批用的资料。 计划值由计划值管理委员会审议批准后下达。计划值管理的运行体系 三、计划值的完成管理三、计划值的完成管理 1. 定义 2. 内容 3. 特点 4. 实施 计划值管理的运行体系 1. 计划值完成管理的定义 为检查计划值是否准确可信，为给修订计划值提供准确的实绩数值，必须对计划值的完成情况进行跟踪管理，简称计划值的完成管理。 目前计划值的完成管理主要是指计划值的差异（精度）分析，通过计划值与实绩值之间的差异（精度）分析，检查计划值的准确度，以便提高计

13、划值的精度，同时检查、评价现场对生产实绩的控制水平，衡量现场绩效。计划值管理的运行体系2. 计划值完成管理的内容计划值管理的运行体系实绩数据管理原始数据的记录、收集、整理加工等。完成情况检查、分析和分析结果报告计划值项目体系是否确定得恰当计划值的水平是否确定得恰当检查、分析 3. 计划值完成管理的特点 计划值并不以作业指令的形式下达到生产现场，而是作为基础数值影响于现场操作。 计划值的各个项目按其重要性和归属，分别成为厂、分厂、车间的管理目标，因此计划值的完成管理同时也是厂、分厂、车间的目标管理的重要组成部分。计划值管理的运行体系 计划值在生产管理各种计划的完成管理中，是作为检查、分析计划完成

14、情况的工具来使用的；计划值在目标管理中起核查管理目标实现程度的标准和衡量尺度的作用，因此计划值的完成管理是一种综合管理，它不能单独进行，而要和各种计划的完成管理和目标管理有机地结合在一起，统筹安排共同进行。计划值管理的运行体系4. 计划值完成管理的实施计划值管理的运行体系 四、计划值的保障体系四、计划值的保障体系 1. 组织体系 2. 计划值管理制度 计划值管理的运行体系1. 组织体系主 任副主任 委 员组长单位成员单位 组长付组长联络员计划值管理的运行体系2. 计划值管理制度 公司制定计划值管理制度，规范计划值管理工作，在制度中对各部门职责分工及业务流程均有所规定。计划值管理的运行体系 一、

15、系统相关数据源一、系统相关数据源 计划值管理信息平台标准维护及计划值应用管理系统计划值指标字典数据下载报表查询分析模块计划值修订系统维护数据准备 二、系统二、系统功能架构图功能架构图计划值管理信息平台宝钢股份现阶段计划值管理的定位宝钢股份现阶段计划值管理的定位 1、为制定成本标准提供基础数值（包含标准成本中全部变动成本的消耗标准），该标准具有完整性、真实性、唯一性及权威性的特点。 2、为评价现场成本管理提供量化标准，成为现场成本控制的抓手。 计划值管理系统计划值管理系统开发背景开发背景q为成本标准的修订提供基础数据支撑q公司推行精益运营的要求q 对现场重要的成本指标的变动情况实时监控(按日、分

16、班)q 对相关职能管理部门提供基础数据平台，满足进一步深化管理的要求 1、充分利用9672系统和各管理机的信息，建立公司管理 基础数值数据仓库并进行数据挖掘，形成公司级基础技术经济管理指标（计划值）体系； 2、为公司各项管理提供了共享基础技术经济管理指标（计划值）的平台，从而加快决策速度，以实现快速响应。 3、运用计算机手段，提高计划值管理本身的管理效率，使管理进一步规范化。 20012001年年6 6月月20032003年年7 7月月20022002年年5 5月月立项系统需求分析,建立计划值项目体系系统设计系统开发系统功能调试功能上线数据检核完善逻辑系统正式上线数据基本准确，能反映生产实际情

17、况 1、系统中管理中心进一步细化，设有125个管理中心，几乎涉及全部产线。 管理中心数（个）1035炼焦3烧结3高炉4电炉6一炼钢17二炼钢9初轧5高线12050工序21580工序22030工序191420工序151550工序129125热轧厂钢管分公司总计冷轧厂炼铁厂炼钢厂初轧厂部门运输部电厂能源部 2、目前系统定义了项指标几乎涉及全部变动成本。计划值项目类别根据成本管理的需要进行设置，突破了原有的指标定义，更加科学、合理。 部门项目数（个）运输部16电厂29能源部36炼铁厂炼焦49烧结91高炉150炼钢厂电炉130一炼钢324二炼钢232初轧厂初轧44高线24热轧厂2050工序401580

18、工序31冷轧厂2030工序1521420工序781550工序108钢管分公司81总计1615 3、计划值项目分项由多种分类因素构成，不同的指标根据其影响因素不同，分项则有所不同，使指标剔除了品种结构的影响，真正成为管理基准值，即标准。C101C102C104C109C111C108管理中心管理中心项目名称项目名称规格1规格1规格2规格2规格3规格3规格4规格4规格5规格5规格6规格6AEAA00机组收得率原料宽度厚度切边指示 AEAB00机组收得率原料宽度厚度牌号 AEAD00机组收得率原料宽度厚度牌号 AEBA01机组收得率原料厚度宽度长度 AEBA02机组收得率原料厚度宽度长度 AEBA0

19、3机组收得率原料厚度宽度长度 AEBA04机组收得率原料厚度宽度长度 AEBB01机组收得率原料厚度宽度切边指示 AEBB02机组收得率原料厚度宽度切边指示 AEBC01机组收得率原料厚度宽度切边指示 AEBC02机组收得率原料厚度宽度切边指示 AECA00机组收得率原料厚度宽度牌号镀层厚度 AECB00机组收得率原料厚度宽度用途代码 AECD00机组收得率原料厚度宽度牌号涂层厚度 AECE00机组收得率原料厚度宽度 AEFA00机组收得率原料出钢记号切边指示 AEFB00机组收得率原料宽度厚度出钢记号切边指示 AEGA01机组收得率原料 AEGA02机组收得率原料 AEGA03机组收得率原料 AEGA04机组收得率原料 AEGB01机组收得率原料 AEGB02机组收得率原料 AEHA00机组收得率原料宽度厚度 AEHB00机组收得率来源机组 AEHC01机组收得率原料宽度厚度用途代码切边指示镀层厚度AEHC02机组收得率原料宽度厚度用途代码切边指示镀层厚度AEJA00机组收得率原料厚度宽度用途代码切边指示 AEJB00机组收得率原料厚度宽度用途代码切边指示镀层厚度AEJC00机组收得率原料宽度厚度用途代码 AEJD01机组收得率厚度宽度用途代码原料 AEJD02机组收得率厚度