工程经济学计算机配件生产项目课程设计

1、 四川理工学院课程设计 课题名称：学 生： 学 号： 专 业： 班 级： 指导教师： 四川理工学院建筑工程学院二O 年 月目录一、工程概况硫0二、基础数据硫0硫0硫0硫0硫0硫1硫1硫1硫1硫23、报表硫2硫2硫1硫1硫2硫2硫2硫2硫3硫5硫5硫7硫8硫9硫10硫10硫1110.1融资前分析：硫1110.2融资后分析：硫1110.3偿债能力评价：硫1110.4评价结论汇总表：硫114、敏感性分析（单因素敏感性分析）硫125、硫12五、评价结论硫13六、总结硫13一、工程概况 某新设法人建设项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳

2、动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方面比较。项目财务评价在此基础上进行。本项目是某集团公司国内一个计算机配件生产项目。本项目分为建设期和生产期。 本项目的经济评价范围为对该项目进行财务评价、敏感性分析、风险分析，全面分析判断该项目的可行性。二、基础数据该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产 100 万件。该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的 70%，第四年达 到 90%，第五年达到 100%。生产期按 12 年计算，计算期为 14 年。经估算，该项目建设投资总额为 6000×1.41=8460万元（不含建设期利息和预备费），

3、其中：预计形成固定资产 4910 万元，无形资产 790 万元，其他资产 300 万元，基本预备费 率为 10%。该项目的流动资金采用扩大指标法估算总额为 1150 万元。建设投资分年使用计划按第一年投入 2300×1.41=3243万元，第二年投入 3700×1.41 =5217万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，第一年投入1000万元，第二 年投入700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率 为6%，建设期只计息不付息，进入生产期后采取6年等额还本并付相应利息的办法

4、还款；流 动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。见项目总投资使用计划与资金筹措表表一。根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为 80 元件。本产品采用价外计税， 增值税税率为 17%，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的 7%和 3%。见表三营 业收入和营业税金及附加估算表。（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为 5000 万元；（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为 150 万元；（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为 12 年，残值率为 5%；（4）无形资产按 10 年摊销，其他资产按 5 年摊销； 折旧及摊销计算见表四（5）修理费按折

5、旧费的 40%计取；（6）年其他费用为 320 万元；（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按 全年计息；流动资金当年借款按全年计息。总成本费用估算见表三总成本费用估算表利润总额及分配估算见表五。所得税按利润总额的 25计取，盈余公积金按税后利润的 10计取，余下部分全部作为应付利润分配，如果当年折旧费不足以偿还借款的本金，则先归 还借款本金后再分配利润。设基准收益率为 15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为 20%和 30%；基准的静态 投资回收期和动态投资回收期分别为 7 年和 10 年；中国建设银行对这类项目所要求的借款 偿还期不能超过 6 年

6、。3、 报表表一 项目总投资使用计划与资金筹措表硫硫合计硫1硫2硫3硫4硫5硫1总投资硫硫硫硫805硫230硫115硫1.1建设投资（含基本预备费）硫硫3243硫5217硫硫硫硫1.2基本预备费（0.1*建设投资）硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫1150硫硫硫805硫230硫115硫2资金筹措硫硫硫硫805硫230硫115硫硫2110硫1000硫700硫410硫硫硫硫硫1000硫700硫硫硫硫硫410硫硫硫410硫硫硫硫硫硫硫395硫230硫115硫硫硫2243硫4517硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫740硫硫硫395硫230硫115硫 表二 营业收入及营业税金附加估算表硫内容/年份硫3硫4硫5硫6硫

7、7硫8硫9硫10硫11硫12硫13硫14硫1营业收入硫7952.00 硫10224.00 硫11360.00 硫11360.00 硫11360.00 硫硫硫硫硫硫硫硫2营业税金及附加硫552.03 硫976.89 硫1189.32 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫2.1增值税（17%）硫501.84 硫888.08 硫1081.20 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫1351.84 硫1738.08 硫1931.20 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫850.00 硫85

8、0.00 硫2.2城市建设维护费(7%*2.1）硫35.13 硫62.17 硫75.68 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫2.3教育费附加(3%*2.1)硫15.06 硫26.64 硫32.44 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫表三 固定资产折旧及摊销估算表硫序号硫项目/年份硫合计硫残值率硫3 硫4 硫5 硫6 硫7 硫8 硫9 硫10 硫11 硫12 硫13 硫14 硫1 硫固定资产原值硫硫0.05 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫2 硫年折旧费硫硫硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08 硫548.08

9、 硫548.08 硫3 硫无形资产原值硫1113.90 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫4 硫摊销费硫硫硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫111.39 硫硫硫5 硫其他资产原值硫423.00 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫6 硫摊销费硫硫硫84.60 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫表四 总成本费用估算表 万元硫项目/年份硫3硫4硫5硫6硫7硫8硫9硫10硫11硫12硫13硫14硫生产负荷硫70%硫90%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫1

10、00%硫1外购原材料和外购燃料和动力硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫2工资及福利费硫150.00 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫3修理费（40%*折旧费)硫219.23 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫4折旧费硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫5摊销费硫195.99 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0.00 硫0.00 硫6利息支出硫441.89 硫390.00 硫329.85 硫261.22 硫188.46 硫硫29.60 硫29.60 硫2

11、9.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫7其他费用硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫320.00 硫8：总成本费用(1+2+3+4+5+6+7)硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.00 硫5000.0

12、0 硫5000.00 硫9经营成本(8-4-5-6)硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫表五 利润及利润分配表硫序号硫内容/年份硫3硫4硫5硫6硫7硫8硫9硫10硫11硫12硫13硫14硫合计硫硫生产负荷（%）硫70%硫90%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫硫1硫营业收入硫7952.00 硫10224.00 硫11360.00 硫11360.00 硫11360.00 硫硫硫硫硫硫硫硫131776.00 硫2硫总成本费用硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫3硫营业税金及附加硫552.03 硫976.89 硫1189.32 硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫1

13、3422.12 硫4硫利润总额硫524.78 硫2423.81 硫3407.53 硫3476.16 硫3548.92 硫3710.63 硫3792.38 硫3792.38 硫3792.38 硫3792.38 硫3903.77 硫硫40068.89 硫5硫弥补以前年度亏损硫0.00 硫硫硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫硫6硫应纳税所得额（4-5）硫524.78 硫2423.81 硫3407.53 硫3476.16 硫3548.92 硫3710.63 硫3792.38 硫3792.38 硫3792.38 硫3792.38

14、 硫3903.77 硫硫40068.89 硫7硫所得税硫131.20 硫605.95 硫851.88 硫869.04 硫887.23 硫硫948.10 硫948.10 硫948.10 硫948.10 硫975.94 硫975.94 硫10017.22 硫8硫净利润（6-7）硫393.58 硫1817.85 硫2555.65 硫2607.12 硫2697.69 硫2782.97 硫2844.28 硫2844.28 硫2844.28 硫2844.28 硫2927.83 硫2927.83 硫30051.67 硫9硫可供分配利润（由于前几年处于负债，于是用于偿还贷款本金及每年新借流动资金，所以可供分配

15、利润为零）硫393.58 硫1817.85 硫2555.65 硫2607.12 硫2697.69 硫2782.97 硫2844.28 硫2844.28 硫2844.28 硫2844.28 硫2927.83 硫2927.83 硫硫硫盈余公积金硫39.35 硫181.79 硫255.57 硫260.71 硫269.77 硫278.30 硫284.43 硫284.43 硫284.43 硫284.43 硫292.78 硫292.78 硫3005.17 硫硫应付利润硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫未分配利润硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0

16、.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫10硫息税前利润硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫11硫息税折旧摊销前利润硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫基准投资利润率=运营期内年平均息税前利润/总投资=(41969.26/12)/8801.417*100%=39.74%硫资本金净利润率=运营期内年平均净利润/项目资本金=30051.67/12/2110*100%=113.32%硫表六 项目投资现金流量表（全部投资 万元）硫内容/年份硫1硫2硫3硫4硫5硫6硫7硫8硫9硫10硫11硫12硫13硫14硫生产负荷硫硫硫70%硫90%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫100%硫10

17、0%硫100%硫100%硫100%硫1现金流入硫0硫0硫7952硫10224硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫硫硫0硫0硫7952硫10224硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫硫硫0硫0硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫1150硫2现金流出硫3243硫5217硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫3243硫5217硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫805硫230硫115硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0

18、硫0硫0硫硫0硫0硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫3净现金流量硫-3243硫-5217硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫4所得税前净现金流量硫-3243硫-5217硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫5累计所得税前净现金流量硫-3243硫-8460硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫6调整所得税（0.25*所得税前净现金流量，出现正值之后）硫0硫0硫0硫0硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫7调整所得税后净现金流量硫-3243硫-5217硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫累计调整所得税后净现金流量硫-3243硫-8460硫硫硫硫硫硫硫硫硫19215硫硫硫硫硫硫计算指标：硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫所得税前：硫所得

19、税后：硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫项目投资财务净现值（FNPV）：（Zc=15%硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫项目投资内部收益率：（FZRR0硫33.61%硫28.10%硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫投资回收期（从建设期算起）：硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫表七 项目资本金现金流量表（自有资金）硫内容/年份硫建设期硫生产期硫1硫2硫3硫4硫5硫6硫7硫8硫9硫10硫11硫12硫13硫14硫合计硫生产负荷（%）硫硫硫硫硫1硫1硫1硫1硫1硫1硫1硫1硫1硫1硫硫1现金流入硫0硫0硫7952硫10224硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫113

20、60硫硫硫硫0硫0硫7952硫10224硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫11360硫131776硫硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫硫硫硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫1150硫1150硫2现金流出硫1000硫700硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫1000硫700硫410硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫2110硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫0硫0硫0硫0硫硫2.3借款利息支付（建设期只计息不付息）硫0硫0硫硫390硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫硫硫

21、硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫3净现金流量硫-1000硫-700硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫计算指标：资本金财务内部收益率(FZRR)硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫表八 借款还本付息估算表硫(说明：由于前几年偿还贷款本金资金来源不足以还清建设期贷款，于是这里不按运营期六年等额还本，而是以每年最大还本能力还本）硫序号硫内容/年份硫3硫4硫5硫6硫7硫8硫9硫10硫11硫12硫13硫14硫1硫年初欠款硫硫硫硫硫硫硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫硫年初欠长期欠款硫硫硫硫硫硫硫0硫硫硫硫硫硫硫年初欠流动资金欠款硫395硫625硫740硫740硫740硫7

22、40硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫2硫当年利息支付硫硫390硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫长期借款利息硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫0硫0硫0硫硫硫流动资金借款利息硫硫25硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫3硫当年还本硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫当年长期借款还本硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫当年流动资金还本硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫740硫4硫年末尚欠硫硫硫硫硫硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫硫年末尚欠固定资产借款硫硫硫硫硫硫0硫硫硫硫硫硫硫硫年末尚欠流动资金借款硫395硫625硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫740硫5硫偿还贷款本金的

23、资金来源硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫税后利润硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫折旧硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫摊销硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫0硫0硫硫偿还本金来源合计硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫硫附表一 等额还本付息方式偿还长期借款计划表硫序号硫 年份项目硫1.00 硫2.00 硫3.00 硫4.00 硫5.00 硫6.00 硫7.00 硫8.00 硫1.00 硫期初借款余额硫0.00 硫1524.40 硫5620.50 硫4814.73 硫3960.62 硫3055.26 硫2095.57 硫1078.30 硫2.00 硫当期新增借款硫1480.00 硫3888.00 硫0.00 硫0.00 硫0.0

24、0 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫3.00 硫当期应付利息硫44.40 硫208.10 硫337.23 硫288.88 硫237.64 硫183.32 硫125.73 硫64.70 硫4.00 硫当期应还本金硫0.00 硫0.00 硫805.77 硫854.12 硫905.36 硫959.69 硫1017.27 硫1078.30 硫5.00 硫当期还本付息硫0.00 硫0.00 硫1143.00 硫1143.00 硫1143.00 硫1143.00 硫1143.00 硫1143.00 硫6.00 硫期末借款余额硫1524.40 硫5620.50 硫4814.73 硫3960.62 硫3

25、055.26 硫2095.57 硫1078.30 硫0.00 硫附表二 流动资金借款还本付息计划表硫序号硫 年份项目硫3.00 硫4.00 硫5.00 硫6.00 硫7.00 硫8.00 硫9.00 硫10.00 硫11.00 硫12.00 硫13.00 硫14.00 硫1 硫期初借款余额硫0.00 硫395.00 硫625.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫2 硫当期新增借款硫395.00 硫230.00 硫115.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.

26、00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫3 硫当期应付利息硫15.80 硫25.00 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫4 硫当期应还本金硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫0.00 硫5 硫当期还本付息硫15.80 硫25.00 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫29.60 硫6

27、硫期末借款余额硫395.00 硫625.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫740.00 硫10.1融资前分析：由项目投资现金流量表，项目投资财务内部收益率为33.61%（所得税前），项目投资财务净现值为8,535.8（按15%的基准收益率计算）,项目投资财务内部收益率为28.10%（所得税后），净现值为5,335.22（所得税后），项目投资内部收益率高于基准收益率15%，且净现值是正的，该项目在财务上可以接受，同时静态投资回收期为4.97年，低于7年，说明该项目可以及时回收。10.2融资后分析：由项目资本金现金流量表得，资本金财务内