浅议内控合规文化的内涵及落地资料讲解

1、精品文档浅议内控合规文化的内涵及落地在商业银行业务中，人的因素是最大的变数。为了更好的进行风 险识别、计量和管理，商业银行不厌其烦的对各项业务设置严格的制 度和程序。但是，不管制度和程序多么完美，离开了人的具体执行， 只能是完美的马其诺防线。商业银行内控合规风险根据我国商业银行内部控制指引、美国COSO委员会发布内部控制一一整体框架、巴塞尔银行监 管委员会合规与银行内部合规部门等文件，合规管理与内部控制虽有非常密切的联系，但两者并不等 同。为行文方便，本文所采“合规”均包含“内部控制”之义。的管理毕竟是社会科学，它始终要依靠人的智慧和力量。可以说，内控合规管理，是 一门关于人的艺术。为了实现完

2、美的内控合规风险控制， 将合规文化 形成价值观并深入员工的内心深处，使其成为员工的日常基本行为准 则，就显得尤其重要，这也是构筑内控合规文化长城的题中之义。一、内控合规文化的内涵巴塞尔银行监管委员会在合规与银行内部合规部门中指出“合 规应成为银行文化的一部分，合规并非只是专业合规人员的责任”。概括来讲，内控合规文化是企业文化的一种，指银行员工在长期的发 展过程中形成的遵章守纪的价值标准和行为规范。 良好的内控合规文 化有助于商业银行避免违规违法行为的出现， 减少商业银行的潜在损 失，有利于商业银行的科学发展和可持续发展。万里长城砖瓦起，内 控合规文化长城的构筑亦是由一个个“砖瓦”构成，主动合规

3、、有效 合规、精细化合规和前瞻性合规则是万千“砖瓦”中最重要的部分。（一）主动合规合规管理并不是商业银行为了应付外部需求，特别是监管当局的要求，而简单的、被动的开展工作。相反，合规管理是商业银行主动 的、积极地开展工作。商业银行应当主动发现、主动暴露经营中的各 项风险，并在此基础上主动改进相应的业务策略、行为手册和操作程 序，主动避免和纠正违规事项。换言之，主动合规作为一种内生性的 要求，应当与商业银行流程改造紧密相依，从操作风险、合规风险的 角度指引流程改造。从外延上讲，主动合规还包括主动、及时对违规 人员进行处罚，对主动发现、报告及维护合规纪律的人员应及时予以 奖励，以冀赏罚分明，昭法明纪

4、。（二）有效合规合规是生产力，合规创造价值，有效合规创造最大价值。有效合 规要求以最低合规投入创造最大的合规产出。 长期以来，在部分人的 观念里，商业银行如果严格按照合规管理要求从事业务，既占用员工太多时间，又挤压了业务发展的空间，合规管理是发展的掣肘。这种 观点是不正确的，也是阻碍内控合规文化落地的重要原因之一。 尽管 有效合规并不直接为银行创造利润， 但它以较低的成本投入，通过一 系列的管理行为规避商业银行业务的合规风险，避免了损失的出现。 同时，有效合规管理也能够通过与外部监管的积极协调，减少业务活动受到限制，为业务的发展增加盈利空间和机会。 有效合规并不是问 题的组成部分，相反，它是解

5、决方案的重要组成部分。根据经济学的 帕累托效应原理，可以做出这样一个判断：当合规文化不打击任何人 的积极性，而又能增进一部分员工的积极性，那么，总体上他就会增 强企业的战斗力；如果合规文化打击了一部分人的积极性， 但同时也 激发了一部分员工的积极性，并且这部分员工能够创造更大的效益， 那么企业总的战斗力也会增强。因此，减少员工落实合规文化的抵触 心理，并提升追求合规的积极性，就显得尤为重要。有效合规就是业 务发展与内控合规风险控制的最佳平衡点。（三）精细化合规精细化管理是银行为适应集约化和规模化生产方式，建立“目标 细分、标准细分、任务细分、流程细分，实施精确计划、精确决策、 精确控制、精确考

6、核”的一种科学管理模式 杨毅，“论商业银行的精细化管理”，金融实务，2007第12期。精细化是银行业的特 殊要求和行业特征，它覆盖银行的方方面面，最重要的体现在客户服 务营销和风险管理控制上。商业银行的精细化发展已经成为不可阻挡 的趋势。例如，银监会颁布的“三个办法一个指引”贷款新规，就是 提高商业银行风险管理水平，推动商业银行从传统粗放型贷款管理模 式向精细化管理模式的转变。作为商业银行风险管理的一部分， 合规 风险管理工作也应当走向精细化的发展方向。精细化合规应当遵循 “整体一一局部一一整体”的原则，要求我们对每一项业务首先从 整体上进行把握，进而业务的具体内容和细节进行拆解、细分，对每

7、一个细小环节的合规风险进行识别和管理，最后重新回到整体层面， 对业务流程进行改造和重新设计。当前我行是正在进行的以客户为中 心的贷款流程设计工作中所蕴含的合规风险， 亦需要通过精细化的方 式予以化解。（四）前瞻性合规合规管理工作应当具有前瞻性。商业银行业务发展应当敏锐洞察 国内外宏观经济的动态，把握国家经济发展的动脉，而内控合规管理 工作也应以前瞻性的眼光来应对各种潜在的风险。内控合规工作应当时刻关注宏观政策、经济发展动态，对监管政策及监管要点作出预判， 做到“提前准备” “先发制人”。例如，未来几年，为分散风险，以 资产证券化为代表的金融创新将逐渐拉开大幕， 相应的内控合规工作 应当提前进行

8、准备，包括合规管理人员相关知识培训等。二、内控合规文化的落地如前文所述，商业银行内控合规管理，是一门关于人的艺术，因 此，内控合规文化的落地也应紧紧围绕着“人”做文章，做到以人为 本。（一）加强员工合规文化培训1、新员工培训我行每年都有大量的新入职员工。 作为刚走出校门的大学生，对于商业银行内控合规文化几乎是一片空白。根据“第一印象效应”第一印象效应是指最初接触到的信息所形成的印象对我们以后的行为活动和评价的影响。， 以及新入职大学生可塑性强的特点， 在入职培训时对新员工进行内控 合规文化重点教育，可以起到事半功倍的结果。具体来讲，如将合规 文化培训课程安排在整个培训的第一课或行史课程后， 或

9、加大合规文 化课程课时，以突显合规文化的重要性。2、日常培训合规培训并不是一蹴而就的事， 而是一项长久的动态的工作。 合 规文化的形成， 也不是通过几场运动式的培训就可以达到的， 而是要 将合规培训形成一套长期的机制。日常的合规培训工作亦不能一刀 切，而是要进行细分，将培训对象区分为新员工、一般员工、高风险 和关键岗位员工、 合规管理岗位人员和高级管理人员等不同类别。 根 据对象的不同， 制定不同的培训内容， 采用灵活多样的形式分层次进 行，并根据实际情况进行调整，以确保良好的培训效果。（二）进一步完善绩效考核制度适当增加合规绩效考核比重， 制定更为细化的考核指标和更为全 面的考核方法，制衡业

10、务考核中可能出现的短期行为。另一方面，应 建立严明的赏罚机制， 对于违反规章制度的员工应予以及时、 严厉的 惩罚，避免“破窗效应”的出现。而对主动维护合规纪律，或制止违 规事件发生的员工应予以及时的奖励，以充分调动员工积极性。（三）做好内控合规文化的宣传工作酒香也怕巷子深。 如果没有宣传工作或者宣传工作不到位， 再好 的内控合规文化也无法落实。 我行可采取多种形式， 开展内控合规文 化的宣传工作， 使合规文化真正深入人心。 如对过去工作中的优秀方 法进行梳理和总结，并形成体系，推行全辖；再如编撰合规专刊，对 我行开展的各项业务提出有效建议， 定期下发全辖； 开展合规知识竞 赛活动，提升全行员工学习合规的热情，强化全行员工的合规意识； 不定期开展合规文化宣讲活动， 通过对典型案件的分析， 贴近事实并 有针对性的进行宣讲。（四）制定内控合规工作中长期计划 内控合规工作的中长期规划与商业银行具体业务如公司业务、 个 人金融业务的中长期规划不