公司资金管理制度

1、公司资金管理制度资金管理办法第一章总则第一条 为了加强对公司资金的内部控制和管理，提高资金使用效益，保证资金的安全和完整 根据 中华人民共和国会计 法、内部会计控制规范-基本规范 和内部会计控制规范 -货币资金（试行）等法律法规，结合公司实际情况，制订本办 法。第二条 公司资金管理原则：集中管理，统一调度；职责分明，收 支有序；安全与效益并重的基本原则。第三条资金管理的基本任务：1、经过调剂公司内部的资金分布和投向，调控企业的经营目标和行为。2、经过对资金的预测、预算、决策、控制、核算、分析和 考核,降低资金成本，提高资金使用效率，管好、用活资金，确保 生产经营、建设资金的需要。3、拓宽筹资渠

2、道，优化资金结构，保持资金结构的合适比例， 保证企业的稳定和发展。第四条 本办法所指的“资金”是指公司、项目及所属单 位的各项资金（现金、银行存款、其它货币资金及现金等价 物）。第二章管理机构和责任制第五条 公司成立资金管理委员会，集中统一管理各项资金 公司资金管理委员会由公司总经理、总会计师、经营副总经 理、副总经济师、财务部经理、以及公司有关人员组成。公 司财务部是公司管理资金的职能部门，具体负责公司的资金管理。第六条公司资金管理委员会的主要职责 ：1 .贯彻执行国家法律、法规、规章 ；2 .审定公司年度资金预算，审批所属单位年度资金预算；3 .颁布、修订、废止公司资金管理办法；4 .对公

3、司（项目等）的生产、经营资金使用和管理情况进行监 督检查，并对发现的重大问题提出意见；第七条各级领导人资金管理责任制：1.公司总经理是资金管理的第一责任人，对企业资金安全、 完整与运作效益负责，并落实资金管理责任制，监察督促执行财经金 融法规；2.副总经理协助总经理做好资金管理工作，监察督促负责各分管部门执行公司资金管理办法3 .总会计师协助总经理执行财经金融法规，审查资金预算，具 体检查和督促财务部门执行资金预算 ；4 .财务部门负责人具体执行财经金融法规 ，组织汇编资金预 算并负责经审定的资金预算的落实 ，保证资金使用的合法性、安全 性和效益性；5 .项目经理负责落实本项目的管理责任制。第

4、三章资金的收入管理第八条 公司的资金收入是指公司的各项收入 ，包括有工程价 款收入、租赁收入、劳务收入、运输台班收入、材料销售收入、 废旧物资销售收入、加工、修理修配收入、服务收入、各项罚没 收入和其它收入。第九条 公司的所有收入必须全部纳入公司和项目的财务管理 任何项目、部门无权截留和挪用。严禁私设小金库。第十条 属公司的收入，有关项目、部门、人员必须提供收款依 据，办妥收款手续及时地会同财务部门予以收款。经办部门、单 位、人员对该款项的回收负责。第十一条 公司、项目必须建立各项收入的收款程序；设定各项收入收款的制约、监督机制、落实各项收入的收款责任。各项目 财务部门应索取款项的收入依据，确

5、保收入的合法性。第十二条 公司、项目应分别及时地对各自的经营情况进行分 析和预测，每月编制各自的资金收入预算。项目部应按计划及时足 额把结余资金上缴公司。第十三条 各项目财务部门应管好存入的或暂留的安全保证 金、质量保证金及押金等。第四章筹资的管理第十四条 公司应当建立资本金制度。资本金必须符合国家规 定。第十五条 公司为了发展、拓宽经营渠道、或者与其它单位搞 联合联营，调整经营方向，需要大量资金时，或为解决短期的资金需 要,能够实行贷款或融资解决。贷款和融资必须经公司董事会批准 后执行。第十六条筹集资金必须进行资金的成本效益分析，要有利于提 高企业的经济效益。第五章投资的管理第十七条 公司对

6、外投资，必须经董事会批准.应严格按 公司法 执行，对外股权投资总额不得超过其净资产的 50%。公司的一切对 外投资权限属于公司，任何项目均无权对外直接投资、联营。第十八条一切对外投资都要进行可行性研究。对外投资所需 的资金必须经董事会批准。第十九条 对外投资返回的分红，由公司直接收回。第二十条 严格按 公司法 运作，完善法人治理结构，加强对被 投资企业的管理。第六章担保的管理第二十一条 公司的一切对外担保权属于公司 ，任何项目均无权 对外担保。第二十二条公司对外担保必须经公司董事会批准，对外担保总 额不得超过本企业净资产的 50%。第二十三条公司对其投资企业担保应按平等原则与其它股东方承担同等

7、义务。第二十四条 公司所属各项目一律不得擅自以本项目名义办理 保函。保函归口为公司财务部办理。第七章资金的运用管理第二十五条 资金的运用是公司为管理和生产经营需要，资金的使用都必须有效益观念和成本观念 ，要精打细算、力求节约。第二十六条 公司的资金使用将实行预算管理 ，项目每月必须编 制各自的资金收入和支出预算。第二十七条 公司各项目上报的预算必须实事求是 ，精打细算， 依据充分。申报的预算经项目领导签字 ，报公司财务部平衡，汇总以 后的预算报公司总经理批准后生效实施。第二十八条公司资金使用根据用途和性质，实行归口管理。公 司严格控制预算外支出；如果发生相应的费用需要使用资金，必须经 财务部门审核，总经理批准后，方可支付。公司总部、各项目应制订本单位的资金归口管理制度，严格实行归口管理。第二十九条 各项目对所归口使用的资金必须严格把关 ，有合同 制度的，不能超过合同制度，无合同约定的，要