商业银行分支机构理财业务现场检查方法探索与实践

1、 商业银行分支机构商业银行分支机构理财业务理财业务现现场检查方法场检查方法探索探索与与实践实践 1主要汇报内容一、理财业务管理检查要点与方法一、理财业务管理检查要点与方法二、理财业务销售检查要点与方法二、理财业务销售检查要点与方法三、理财业务三、理财业务资金投资运用资金投资运用检查要点与方法检查要点与方法2一、理财业务管理检查要点与方法理财业务管理检查要点与方法3分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 一、理财业务风险管理的全面性及合规性一、理财业务风险管理的全面性及合规性 是否将个人理财业务的风险管理纳入商业银行风险管理体系 是否对理财业务的风险进行了准确的识别，相关管理信

2、息系统是否全面完整，业务报告及风险管理报告的路线是否相对独立有效 是否将理财业务风险管理纳入行内相关风险管理部门的日常管理之中 是否制定清晰、全面的风险限额管理制度，对于银行承担的风险敞口，是否纳入银行相关风险管理体系分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点4分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点二、理财业务政策及管理制度完备性和执行情况二、理财业务政策及管理制度完备性和执行情况 银行是否具有明确的理财业务总体目标、原则、风险容忍度等 产品研发、定价、风险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配、内部审查和稽核监督、信息报告和披露等方面的制度规定是否完备

3、是否覆盖全部理财业务种类，实现全流程管理 分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点5分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点三、理财业务信息管理系统情况三、理财业务信息管理系统情况 银行是否开发并使用针对理财业务的管理信息系统，管理信息系统功能能否满足日常管理和风险控制要求 能否提供有效的统计和风险分析数据支持，报表是否准确及时等分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点6分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点四、理财业务内部监督与纠正机制四、理财业务内部监督与纠正机制 银行是否对理财业务开展有效的内部审计工作，审计的频率和效果是

4、否到位 是否做到对每一种类型的理财计划，每季度至少随机抽取一个理财计划进行全面审计分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点7分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点五、理财业务监管报告执行情况五、理财业务监管报告执行情况 内容包括银行的分支机构是否按照监管规定在开始发售理财产品之日起5日内，向银监会派出机构进行报告，是否存在迟报漏报行为 分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点8分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查方法分支机构理财业务管理检查方法三查三查一看一看 查台账查台账 看系统看系统 查制度查制度

5、 查报告查报告9分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 查制度查制度 分支机构理财业务管理检查方法分支机构理财业务管理检查方法案例案例 检查中发现：某行总行制定检查中发现：某行总行制定下发了下发了* * *银行个人理财产品销银行个人理财产品销售业务资料管理办法售业务资料管理办法。对理财。对理财产品资料的分发、整理、登记、产品资料的分发、整理、登记、交接和保管提出了明确的管理要交接和保管提出了明确的管理要求。文件里要求理财资料要在分求。文件里要求理财资料要在分行统一保管，而且要配备文件专行统一保管，而且要配备文件专柜进行保存，但分行并未按照总柜进行保存，但分行并未按照总行制度要

6、求执行，理财的销售资行制度要求执行，理财的销售资料都在支行由客户经理分别保管，料都在支行由客户经理分别保管，存在一定的风险隐患。存在一定的风险隐患。 即查阅总分行理即查阅总分行理财业务管理制度，检财业务管理制度，检查制度是否健全，是查制度是否健全，是否符合监管制度要求，否符合监管制度要求，在执行过程中是否存在执行过程中是否存在偏差。在偏差。10分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 查报告查报告 分支机构理财业务管理检查方法分支机构理财业务管理检查方法 即调阅总分行和外部机构理财业务审计即调阅总分行和外部机构理财业务审计报告，检查审计频度和内容是否符合监管要报告，检查审计频度

7、和内容是否符合监管要求，相关业务部门是否重视检查结果，是否求，相关业务部门是否重视检查结果，是否采取有效整改措施对问题进行纠正，是否存采取有效整改措施对问题进行纠正，是否存在屡查屡犯问题。在屡查屡犯问题。 11分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 查台账查台账 分支机构理财业务管理检查方法分支机构理财业务管理检查方法案例案例 检查中发现，由于理财产品销检查中发现，由于理财产品销售数量较多，因此迟报现象较为普售数量较多，因此迟报现象较为普遍，如某分行遍，如某分行20132013年共销售个人结年共销售个人结构性存款理财产品构性存款理财产品9797期，共向我局期，共向我局发文发文

8、1010次，其中次，其中9292期产品没有按照期产品没有按照监管规定时间向我局报告，最长拖监管规定时间向我局报告，最长拖延时间达延时间达6 6个月。除了迟报现象之外，个月。除了迟报现象之外，还存在个别的漏报现象，如某分行还存在个别的漏报现象，如某分行销售了一期私银专属理财产品计划，销售了一期私银专属理财产品计划，额度全部被一个客户购买，该产品额度全部被一个客户购买，该产品销售后未向辽宁银监局进行报告。销售后未向辽宁银监局进行报告。 即对照理财业务即对照理财业务台账，检查是否所有台账，检查是否所有理财产品均按规定进理财产品均按规定进行监管报告。行监管报告。12分支机构理财业务管理检查要点分支机构

9、理财业务管理检查要点 看系统看系统 分支机构理财业务管理检查方法分支机构理财业务管理检查方法案例案例 检查中进入了某行理财业务销检查中进入了某行理财业务销售管理系统，发现该系统在查询权售管理系统，发现该系统在查询权限的分配上存在较大漏洞，该行对限的分配上存在较大漏洞，该行对公理财销售管理部门的操作人员能公理财销售管理部门的操作人员能够对个人理财产品的销售信息进行够对个人理财产品的销售信息进行查询，从而获取购买客户的基本情查询，从而获取购买客户的基本情况、购买金额、购买方式等个人信况、购买金额、购买方式等个人信息。个人理财业务操作人员同样如息。个人理财业务操作人员同样如此，容易导致信息泄露，引发

10、操作此，容易导致信息泄露，引发操作风险。风险。 即看理财业务销即看理财业务销售及管理系统，对其售及管理系统，对其功能进行了解，重点功能进行了解，重点查看功能完善性、是查看功能完善性、是否能对风险控制提供否能对风险控制提供良好支持。良好支持。13二、理财业务销售检查要点与方法理财业务销售检查要点与方法14分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 一、理财销售人员管理一、理财销售人员管理 理财产品销售人员是否具备理财产品销售资格和监管部门要求的行业资格 销售人员在为客户办理理财产品认购手续前，是否提醒客户阅读销售文件，特别是风险揭示书和权益须知等法规规定事项 银行是否向销售人员提供

11、每年不少于20小时的培训，确保销售人员掌握理财业务专业知识 商业银行是否建立销售人员考核与跟踪评价等管理制度，是否将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考核指标体系分支机构理财业务销售检查要点分支机构理财业务销售检查要点15分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 二、理财销售数据管理二、理财销售数据管理 理财销售数据统计功能是否完善 销售台账数据是否与会计报表数据一致 分支机构理财业务销售检查要点分支机构理财业务销售检查要点16分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 三、三、理财销售文本管理理财销售文本管理 商业银行理财产品宣传销售文本是否由商业银行总

12、行统一管理和授权 理财产品宣传销售文本语言表述是否真实、准确和清晰 理财产品销售文件是否包含专页风险揭示书和客户权益须知 理财产品销售文件是否载明投资范围、投资资产种类和各投资资产种类的投资比例，并确保在理财产品存续期间按照销售文件约定比例合理浮动 理财产品是否载明相关收费项目、收费条件、收费标准和收费方式分支机构理财业务销售检查要点分支机构理财业务销售检查要点17分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 四、四、客户风险评估管理客户风险评估管理 商业银行是否制定客户风险承受能力评估办法，科学确定客户风险承受能力评级 是否制定统一的客户风险承受能力评估书；是否建立客户风险承受能

13、力评估信息管理系统 商业银行是否在客户首次购买理财产品前在本行网点进行风险承受能力评估 对超过65岁（含）的客户进行风险承受能力评估时，是否充分考虑客户年龄、相关投资经验等因素分支机构理财业务销售检查要点分支机构理财业务销售检查要点18分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 五、五、理财销售行为管理理财销售行为管理 是否销售风险收益严重不对称的含有复杂金融衍生工具的理财产品 是否发行短期和超短期、高收益理财产品变相高息揽储 是否将理财产品与其他产品进行捆绑销售 是否通过电视、电台渠道对具体理财产品进行宣传 通过网上银行销售理财产品时，是否有醒目的风险提示，风险确认不得低于网点

14、标准，销售过程是否保留完整记录分支机构理财业务销售检查要点分支机构理财业务销售检查要点19分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 六、六、理财销售消费者权益保护理财销售消费者权益保护 银行是否建立异常销售的监控、记录、报告和处理制度，重点关注理财产品销售业务中的不当销售和误导销售行为； 是否建立了全面、透明、快捷和有效的客户投诉处理体系和客户信息管理、保密制度。分支机构理财业务销售检查要点分支机构理财业务销售检查要点20分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务销售检查方法分支机构理财业务销售检查方法三查三查一对一对 查投诉查投诉 对数据对数据

15、查人员查人员 查档案查档案21分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 查人员查人员 分支机构理财业务销售检查方法分支机构理财业务销售检查方法 即查阅理财销售人员资质证书，调阅销售人员即查阅理财销售人员资质证书，调阅销售人员绩效考核办法、培训记录，检查机构是否配备了充绩效考核办法、培训记录，检查机构是否配备了充足的符合资格理财销售人员，销售人员是否每年不足的符合资格理财销售人员，销售人员是否每年不少于少于2020小时的培训，是否存在不具备资格的其他人小时的培训，是否存在不具备资格的其他人员违规销售理财产品的行为。员违规销售理财产品的行为。22分支机构理财业务管理检查要点分支机构

16、理财业务管理检查要点 查档案查档案 分支机构理财业务销售检查方法分支机构理财业务销售检查方法 即查阅理财业务销售和客户资料档案，检查销即查阅理财业务销售和客户资料档案，检查销售文本完备性，合同签订的合规性，风险评估制度售文本完备性，合同签订的合规性，风险评估制度的执行情况。的执行情况。 23分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 查投诉查投诉 分支机构理财业务销售检查方法分支机构理财业务销售检查方法案例案例 “飞单飞单”指业务人员接到订单后未交指业务人员接到订单后未交本公司，而由自己或其他公司完成的业务，本公司，而由自己或其他公司完成的业务，在银行很多业务中都存在在银行很多业

17、务中都存在“飞单飞单”现象，现象，在理财业务中就是指银行理财销售人员违在理财业务中就是指银行理财销售人员违规销售非本行的理财产品。近年来，规销售非本行的理财产品。近年来，“飞飞单单”事件在银行业里频频上演，给商业银事件在银行业里频频上演，给商业银行带来了较大的声誉损失，但由于行带来了较大的声誉损失，但由于“飞单飞单”事件都是在客户资金受损后才暴露出来，事件都是在客户资金受损后才暴露出来，因此事前难以发现，目前主要方法一是加因此事前难以发现，目前主要方法一是加强销售人员管理，二是及时从信访投诉等强销售人员管理，二是及时从信访投诉等环节发现风险苗头，及时进行处置，降低环节发现风险苗头，及时进行处置

18、，降低风险。风险。 即调查消费者即调查消费者投诉和信访情况，投诉和信访情况，了解是否存在不当了解是否存在不当销售或销售或“飞单飞单”业业务。务。 24分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 对数据对数据 分支机构理财业务销售检查方法分支机构理财业务销售检查方法小经验小经验 股份制处在检查工作中形成股份制处在检查工作中形成了一个良好的传统，即每次检查了一个良好的传统，即每次检查时设计数据筛选表，将银行的业时设计数据筛选表，将银行的业务数据按照我们的检查要求进行务数据按照我们的检查要求进行筛选，找出可能存在问题的业务，筛选，找出可能存在问题的业务，进行重点检查，从而有效提高了进行

19、重点检查，从而有效提高了检查准确性和有效性。检查准确性和有效性。 即通过设计数即通过设计数据核对报表，将报据核对报表，将报表数据与理财销售表数据与理财销售系统及业务状况表系统及业务状况表发生额进行核对，发生额进行核对，检查销售数据准确检查销售数据准确性。性。 25分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 钱都去哪了？钱都去哪了？ 分支机构理财业务销售检查方法分支机构理财业务销售检查方法存在问题存在问题 在检查工作中我们发现在理财销售环节银行存在的问题在检查工作中我们发现在理财销售环节银行存在的问题较为普遍，主要包括：理财销售合同文本签订不合规、未抄较为普遍，主要包括：理财销售合

20、同文本签订不合规、未抄录风险揭示书提示语句、对客户进行风险评估不审慎等问题，录风险揭示书提示语句、对客户进行风险评估不审慎等问题，银行销售环节出现问题主要原因还是销售人员责任心不强、银行销售环节出现问题主要原因还是销售人员责任心不强、工作不细致等方面。但银行也存在宣传资料风险揭示不充分工作不细致等方面。但银行也存在宣传资料风险揭示不充分等问题。等问题。26分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 我要投诉！我要投诉！ 一点体会一点体会 商业银行在理财产品销售过程中存在的问题绝大多数属于细商业银行在理财产品销售过程中存在的问题绝大多数属于细小的瑕疵，但却因此授人以柄。一些资金受到

21、损失的金融消费者，小的瑕疵，但却因此授人以柄。一些资金受到损失的金融消费者，为满足资金赔偿的要求，抓住银行销售的细微问题进行信访和投为满足资金赔偿的要求，抓住银行销售的细微问题进行信访和投诉，增加了我们监管部门工作量。因此，为减少这些不必要的纠诉，增加了我们监管部门工作量。因此，为减少这些不必要的纠纷，应督促金融机构加强理财销售环节的管理，提高责任意识，纷，应督促金融机构加强理财销售环节的管理，提高责任意识，避免因为工作疏忽而造成声誉和资金的损失。避免因为工作疏忽而造成声誉和资金的损失。分支机构理财业务销售检查方法分支机构理财业务销售检查方法27三、理财业务资金投资运用检查要点与方法理财业务资

22、金投资运用检查要点与方法28分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 一、一、理财资金会计核算的合规性理财资金会计核算的合规性 理财资金是否由总行统一进行资金划拨 是否存在分行募集理财资金后直接进行投资的现象 理财业务资金投资运用检查的要点理财业务资金投资运用检查的要点29分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 二、二、理财资金投资的合规性理财资金投资的合规性 理财资金流向是否合规 是否通过相互购买理财产品或发行理财产品投资另一款理财产品来进行监管套利，变相调节监管指标 理财资金投资是否符合中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知（银监发【20

23、13】8号），简称“8号文”的有关规定等 理财业务资金投资运用检查的要点理财业务资金投资运用检查的要点 三、三、理财资金投资的风险管理理财资金投资的风险管理 30分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 理财业务资金投资运用检查的要点理财业务资金投资运用检查的要点8 8号文的下发背景号文的下发背景 8 8号文的下发背景在正文中已经有了明确的说明：号文的下发背景在正文中已经有了明确的说明：近期，商业银行理财资金直接或通过非银行金融机构、近期，商业银行理财资金直接或通过非银行金融机构、资产资产交易平台交易平台等间接投资于等间接投资于“非标准化债权资产非标准化债权资产”业务业务增长迅

24、速。一些银行在业务开展中存在规避贷款管理、增长迅速。一些银行在业务开展中存在规避贷款管理、未及时隔离投资风险等问题。为有效防范和控制风险，未及时隔离投资风险等问题。为有效防范和控制风险，促进相关业务规范健康发展，下发了促进相关业务规范健康发展，下发了8 8号文。号文。31分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 模式一：北金所模式一：北金所“委托债权投资类委托债权投资类”理财产品业理财产品业务务北京金融资产交易所简介北京金融资产交易所简介：北京金融资产交易所有限公司（简称北金：北京金融资产交易所有限公司（简称北金所）是北京市政府批准成立的专业金融资产交易机构，于所）是北京市政府

25、批准成立的专业金融资产交易机构，于20102010年年5 5月月3030日正式揭牌运营。业务范围包括金融企业国有资产交易、信贷资产日正式揭牌运营。业务范围包括金融企业国有资产交易、信贷资产交易、信托产品交易、债券产品交易、私募股权交易、黄金交易等。交易、信托产品交易、债券产品交易、私募股权交易、黄金交易等。业务定义业务定义：北金所于：北金所于20112011年年3 3月推出委托债权投资理财产品，业务定月推出委托债权投资理财产品，业务定义为义为“有投资意愿且有投资能力的投资者作为委托人，通过专业金融有投资意愿且有投资能力的投资者作为委托人，通过专业金融机构（即受托人）进行的债权性固定收益类投资机

26、构（即受托人）进行的债权性固定收益类投资”。基本交易模式基本交易模式：企业委托银行将其融资需求包装为债权投资产品在北：企业委托银行将其融资需求包装为债权投资产品在北金所挂牌交易，银行再向社会发行理财产品筹集资金，用来投资北金金所挂牌交易，银行再向社会发行理财产品筹集资金，用来投资北金所该笔挂牌债权。一般为一家银行加北金所来做，也有不同银行交叉所该笔挂牌债权。一般为一家银行加北金所来做，也有不同银行交叉运作情况。辖内银行股份制多采取分行挂牌，总行摘牌的模式操作。运作情况。辖内银行股份制多采取分行挂牌，总行摘牌的模式操作。32模式二：理财资金通过银证、银基通道进行投资模式二：理财资金通过银证、银基

27、通道进行投资银行银行银行理财产品投资者银行理财产品投资者银行理财产品银行理财产品信托公司信托公司信托计划信托计划融资客户融资客户单一信托方式发放信托贷款证券公司定向资产证券公司定向资产管理计划管理计划基金公司专项资产基金公司专项资产管理计划管理计划投资项目收益权33分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 理财业务资金投资运用检查的要点理财业务资金投资运用检查的要点8 8号文提出了哪些新规号文提出了哪些新规 首先并没有叫停理财资金投资非标债权资产的业务，首先并没有叫停理财资金投资非标债权资产的业务，而是加以规范。而是加以规范。8 8号文正文共计号文正文共计1212条，第条，第1

28、 1条是对非标债条是对非标债权资产的定义，最后一条是规定自发文之日起实行。第权资产的定义，最后一条是规定自发文之日起实行。第1111条是对监管部门提出工作要求。其余条是对监管部门提出工作要求。其余9 9条中，第条中，第2 2、5 5、6 6、9 9、1010条是对总行层面提的要求。包括会计核算和总条是对总行层面提的要求。包括会计核算和总量控制等内容。在分行层面需要执行的是第量控制等内容。在分行层面需要执行的是第3 3、4 4、7 7、8 8条。条。34分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 理财业务资金投资运用检查的要点理财业务资金投资运用检查的要点8 8号文提出了哪些新规号

29、文提出了哪些新规 三、商业银行应向理财产品投资人充分披露投资非标准三、商业银行应向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况，理财产品存续期内所投资的非标准化债权化债权资产情况，理财产品存续期内所投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在5 5日内向投日内向投资人披露。资人披露。四、商业银行应比照自营贷款管理流程，对非标准化债四、商业银行应比照自营贷款管理流程，对非标准化债权资产投资进行投前权资产投资进行投前尽职调查尽职调查、风险审查和投后风险管理。、风险审查和投后风险管理。 七、商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标七

30、、商业银行代销代理其他机构发行的产品投资于非标准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准化债权资产或股权性资产的，必须由商业银行总行审核批准。准。八、商业银行不得为非标准化债权资产或股权性资产融八、商业银行不得为非标准化债权资产或股权性资产融资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。35分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务资金投资运用的检查方法分支机构理财业务资金投资运用的检查方法三查三查 查资金流向查资金流向 查宣传资料查宣传资料 查流程管理查流程管理36分支机构理财业务管理检查要点分支

31、机构理财业务管理检查要点 查宣传资料：查宣传资料：即调阅对接理财资金发售的理财产品说明书，检查是否即调阅对接理财资金发售的理财产品说明书，检查是否按规定将资金投向进行信息披露。按规定将资金投向进行信息披露。查流程管理：查流程管理：即查阅理财投资业务档案及贷后管理档案，检查业务调即查阅理财投资业务档案及贷后管理档案，检查业务调查、审查、风险管理等方面是否比照自营查、审查、风险管理等方面是否比照自营贷款贷款流程流程管理。管理。查资金流向：查资金流向：调阅资金划转明细，了解资金实际走向，检查是否与企调阅资金划转明细，了解资金实际走向，检查是否与企业申请需求和相关制度要求相符。业申请需求和相关制度要求

32、相符。分支机构理财业务资金投资运用的检查方法分支机构理财业务资金投资运用的检查方法37分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查要点 案例分析案例分析 某分行为满足客户需要，向总行申请设立定制化理财产某分行为满足客户需要，向总行申请设立定制化理财产品，理财资金将全部用于通过证券公司设立定向资管计划向品，理财资金将全部用于通过证券公司设立定向资管计划向已授信客户已授信客户* * *公司发放信托贷款。总行审核后同意分行申请，公司发放信托贷款。总行审核后同意分行申请，并在批复中要求一是信托贷款资金用于企业购买原材料，二并在批复中要求一是信托贷款资金用于企业购买原材料，二是是“在定向资产管理计划起息前，你行需确保对该借款人尚在定向资产管理计划起息前，你行需确保对该借款人尚未提用的授信额度应全额覆盖本定向资产管理计划本金未提用的授信额度应全额覆盖本定向资产管理计划本金” ” 。分行为此设计开发了分行为此设计开发了20132013年第年第* * *期私银专属尊享盈添利计划，期私银专属尊享盈添利计划，理财产品的说明书中标注的投资对象为债券