商业银行系列讲座PPT课件

1、商业银行系列讲座商业银行系列讲座山东大学经济学院山东大学经济学院于殿江于殿江 第一讲第一讲 商业银行基础商业银行基础 一、商业银行的性质一、商业银行的性质 商业银行商业银行（Commercial Bank），英文缩写），英文缩写为为CB，CB是是商业银行商业银行（Commercial Bank）的缩写，其网络通俗谐音是的缩写，其网络通俗谐音是“存吧存吧”，意为，意为存储银行。存储银行。商业银行商业银行的概念是区分于的概念是区分于中央中央银行银行和和投资银行投资银行的的。是以追求最大利润为。是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营

2、对象，能利用负债进行金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。服务的金融企业。 美国学者彼得美国学者彼得S 罗斯认为：商业银罗斯认为：商业银行是提供包括信贷、储蓄、支付服务行是提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务功能的金融机在内的最广泛金融服务功能的金融机构。构。 银行的这种全方位的服务和功能赋予银行的这种全方位的服务和功能赋予了其本身了其本身“金融百货公司金融百货公司”的称号，的称号，是一个全能的金融机构。是一个全能的金融机构。（商业银商业银行管理行管理P4） 我国我国商业银行法商业银行法第二条规定

3、：第二条规定：“本法所称的商业银行是指依照本本法所称的商业银行是指依照本法和法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法设设立的吸收公众存款、发放贷款、办立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。理结算等业务的企业法人。” 从性质上说，商业银行是经营货从性质上说，商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。币信用业务的特殊的金融企业。 商业银行首先具备一般的企业特商业银行首先具备一般的企业特征；征； 商业银行不是一般的企业；商业银行不是一般的企业； 商业银行不同于其他金融机构。商业银行不同于其他金融机构。 对于商业银行的特殊性质我们还可以对于商业银行的特殊性质我们还可以从公司治理结

4、构的角度来看，从公司治理结构的角度来看，商业银商业银行的治理在符合一般性公司治理理论行的治理在符合一般性公司治理理论的同时，还存在着一些显著不同于其的同时，还存在着一些显著不同于其他行业公司治理的特征，这些特征需他行业公司治理的特征，这些特征需要我们在进行商业银行的治理改革时要我们在进行商业银行的治理改革时予以足够重视。予以足够重视。 （一一）风险的审核与控制对于商业银行的风险的审核与控制对于商业银行的治理意义重大。治理意义重大。 商业银行天然具有风险性。作为经营货币商业银行天然具有风险性。作为经营货币的特殊企业，商业银行相对于其他类型的的特殊企业，商业银行相对于其他类型的企业而言，面临着种类

5、繁多的各种风险，企业而言，面临着种类繁多的各种风险，比如，利率风险、信贷风险、衍生风险，比如，利率风险、信贷风险、衍生风险，等等。等等。 各国及金融组织对银行风险的分类各国及金融组织对银行风险的分类o我国在确定风险分类时，借鉴和吸收了香港金管局的风险分类方法，但把利率我国在确定风险分类时，借鉴和吸收了香港金管局的风险分类方法，但把利率风险纳入了市场风险范畴。风险纳入了市场风险范畴。巴塞尔委员会巴塞尔委员会美国货币监理署美国货币监理署香港金管局香港金管局中国银监会中国银监会信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险流动性风险流动性风险利率风险利率风险利率风险利率风险市场风险

6、市场风险操作风险操作风险价格风险价格风险市场风险市场风险市场风险市场风险外汇风险外汇风险国家风险国家风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险声誉风险声誉风险信誉风险信誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险法律风险法律风险交易风险交易风险操作风险操作风险操作风险操作风险战略风险战略风险合规风险合规风险法律风险法律风险法律风险法律风险策略风险策略风险策略风险策略风险策略风险策略风险 （二）商业银行具有更加复杂的委托（二）商业银行具有更加复杂的委托代代理关系网理关系网 对于一般公司而言，信息不对称和委托对于一般公司而言，信息不对称和委托代理关系主要表现在股东与高级代理人之间。

7、代理关系主要表现在股东与高级代理人之间。而商业银行在信息不对称方面要复杂得多，而商业银行在信息不对称方面要复杂得多，商业银行就是一个由多重委托商业银行就是一个由多重委托代理关系代理关系组成的网络。组成的网络。 商业银行治理问题的复杂性主要是由监管者商业银行治理问题的复杂性主要是由监管者（鉴于商业银行在国民经济中的重要作用，（鉴于商业银行在国民经济中的重要作用，各国政府都对银行监管给予了高度重视）、各国政府都对银行监管给予了高度重视）、存款人和贷款人的存在而引致的。存款人和贷款人的存在而引致的。 简单而言，商业银行的信息不对称表现简单而言，商业银行的信息不对称表现在以下四个方面：即存款人与银行之

8、间、在以下四个方面：即存款人与银行之间、股东与高级代理人之间、借款人与银行股东与高级代理人之间、借款人与银行之间、监管者与银行之间都存在不同程之间、监管者与银行之间都存在不同程度的信息不对称问题。度的信息不对称问题。 由此导致商业银行的治理问题较一般性由此导致商业银行的治理问题较一般性公司治理复杂得多。除需解决一般性问公司治理复杂得多。除需解决一般性问题外，商业银行的治理还须解决贷款人、题外，商业银行的治理还须解决贷款人、存款人、监管者与银行之间的信息不对存款人、监管者与银行之间的信息不对称问题，以便防范和化解金融风险，实称问题，以便防范和化解金融风险，实现商业银行的稳健经营。现商业银行的稳健

9、经营。 （三）商业银行的治理缺少外部债权的（三）商业银行的治理缺少外部债权的专家式监督专家式监督 作为公司融资政策的选择，资本结构不作为公司融资政策的选择，资本结构不仅会影响公司价值，而且其所包含的股仅会影响公司价值，而且其所包含的股权与债权融资的不同比例，也反映着股权与债权融资的不同比例，也反映着股东和债权人对公司的不同控制力和他们东和债权人对公司的不同控制力和他们在公司治理中不同的角色与作用。在公司治理中不同的角色与作用。 但是，在这一方面，商业银行与其他行但是，在这一方面，商业银行与其他行业的公司截然不同，商业银行的运作资业的公司截然不同，商业银行的运作资金大部分来自储户的存款，它所拥有

10、的金大部分来自储户的存款，它所拥有的资本金所占其资本总额的比重很低。资本金所占其资本总额的比重很低。 即使是一个大的机构存款者，其存款的份额即使是一个大的机构存款者，其存款的份额也只占银行存款总额的极小比例，银行的绝也只占银行存款总额的极小比例，银行的绝大部分存款人既没有积极性，也没有能力和大部分存款人既没有积极性，也没有能力和足够的信息去监督银行和对银行施加额外的足够的信息去监督银行和对银行施加额外的控制，这使得在商业银行的公司治理中债权控制，这使得在商业银行的公司治理中债权约束的作用甚微；也不存在一般公司治理的约束的作用甚微；也不存在一般公司治理的银行外部监督。银行外部监督。 众多的储户既

11、缺乏相应的治理信息，也缺乏众多的储户既缺乏相应的治理信息，也缺乏参与治理的动力。所以，缺少外部债权的专参与治理的动力。所以，缺少外部债权的专家式监督是商业银行治理特殊性的重要方面。家式监督是商业银行治理特殊性的重要方面。 （四）对商业银行实施的一些外部治理可能（四）对商业银行实施的一些外部治理可能导致巨大的治理成本（主要是社会震荡）导致巨大的治理成本（主要是社会震荡） 商业银行的外部治理包括以下几个方面：商业银行的外部治理包括以下几个方面： （1）来自股票市场的约束（针对上市银行而来自股票市场的约束（针对上市银行而言）。言）。 （2）来自存款人的治理。来自存款人的治理。 （3）来自借款人的治理

12、。来自借款人的治理。 （4 4）来自银行同业的治理。）来自银行同业的治理。 （5 5）来自金融市场）来自金融市场( (债券市场和票据市场债券市场和票据市场) )的的治理。治理。 （6 6）外部经理市场的约束。）外部经理市场的约束。 （五）存款保险制度的负激励（五）存款保险制度的负激励 为了避免存款人集体行动导致为了避免存款人集体行动导致“挤兑挤兑”行行为的发生，许多国家都建立了较为完善的为的发生，许多国家都建立了较为完善的存款保险制度。存款保险制度。 尽管存款保险制度在个别商业银行遭遇风尽管存款保险制度在个别商业银行遭遇风险事故时能保护广大存款人的利益，并尽险事故时能保护广大存款人的利益，并尽

13、量减小金融风险的波及范围和破坏力。量减小金融风险的波及范围和破坏力。 但从公司治理的角度看，存款保险制度会但从公司治理的角度看，存款保险制度会产生以下两方面的负面效果：产生以下两方面的负面效果： 1 1、拥有剩余索取权的股东（、拥有剩余索取权的股东（如普通股股东如普通股股东）会偏爱一些高风险的投资项目而侵害只索取会偏爱一些高风险的投资项目而侵害只索取固定回报的债权人（固定回报的债权人（如优先股股东、债券持如优先股股东、债券持有人等有人等）的利益，而存款保险制度可能会增）的利益，而存款保险制度可能会增加商业银行股东和管理者的这种风险偏好。加商业银行股东和管理者的这种风险偏好。 2 2、在存款保险

14、制度实行以后，存款人对存、在存款保险制度实行以后，存款人对存款银行的风险状况和经营效果的关注程度减款银行的风险状况和经营效果的关注程度减弱，因为即使存款银行倒闭，也不会给存款弱，因为即使存款银行倒闭，也不会给存款人带来损失。而存款人外部监督机制的丧失，人带来损失。而存款人外部监督机制的丧失，极大地弱化了商业银行的外部治理机制。极大地弱化了商业银行的外部治理机制。 （六六）制度性风险对于经济转轨期国家的制度性风险对于经济转轨期国家的商业银行的治理改革具有特殊意义商业银行的治理改革具有特殊意义 按照可控程度，金融风险可以划分为商业按照可控程度，金融风险可以划分为商业性金融风险和制度性金融风险。性金

15、融风险和制度性金融风险。 商业性风险是指在经济正常运行中形成的商业性风险是指在经济正常运行中形成的风险，它虽然具有不可预知性，但却具有风险，它虽然具有不可预知性，但却具有可控性，即可以通过一系列制度设计或产可控性，即可以通过一系列制度设计或产品创新将风险控制在一定限度之内，或者品创新将风险控制在一定限度之内，或者适度地转移和分散。适度地转移和分散。 而制度性风险是指由于体制安排的而制度性风险是指由于体制安排的不合理，经济参与人的有限理性、不合理，经济参与人的有限理性、机会主义和自利行为等形成的风险，机会主义和自利行为等形成的风险，具有在既定体制下的可预知性和不具有在既定体制下的可预知性和不可控

16、制性，上述风险的分散和转移可控制性，上述风险的分散和转移由于体制原因不能得到实现。由于体制原因不能得到实现。 制度性风险对于经济转型国家来说是制度性风险对于经济转型国家来说是造成金融风险的主要成因，这是由于造成金融风险的主要成因，这是由于原有的规则已经废弃，但新规则尚未原有的规则已经废弃，但新规则尚未完全建立。完全建立。 就我国来说，中央政府、地方政府、就我国来说，中央政府、地方政府、商业银行和企业的关系还未完全理顺，商业银行和企业的关系还未完全理顺，国有商业银行过多地承担了经济改革国有商业银行过多地承担了经济改革的成本，在一定程度上扮演了第二财的成本，在一定程度上扮演了第二财政的角色，政的角

17、色，“信贷资金财政化信贷资金财政化”的现的现象严重。象严重。 二、商业银行的产生二、商业银行的产生 1、银行的产生、银行的产生 银行业的最初形成是在银行业的最初形成是在13到到14世纪，最先出现在经世纪，最先出现在经济贸易比较发达的欧洲，与该地区商品经济的发展济贸易比较发达的欧洲，与该地区商品经济的发展直接相关。直接相关。 从历史沿革看，商业银行是沿着商品贸易从历史沿革看，商业银行是沿着商品贸易 货币保货币保管业管业 货币兑换业货币兑换业 汇兑银行汇兑银行 汇划银行汇划银行 商业银商业银行行 现代商业银行这一历史轨迹发展起来的。现代商业银行这一历史轨迹发展起来的。 从历史上看，银行产生于货币经

18、营业（或铸币兑换从历史上看，银行产生于货币经营业（或铸币兑换业），而货币经营业产生于国际间的商品交换。银业），而货币经营业产生于国际间的商品交换。银行起源于意大利，并于行起源于意大利，并于17世纪逐步传播到其他国家。世纪逐步传播到其他国家。 2、商业银行的形成、商业银行的形成 商业银行是商品经济发展到一定阶段的商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，并随着商品经济的发展不断完善。产物，并随着商品经济的发展不断完善。 商业银行主要通过两条途径产生：商业银行主要通过两条途径产生： 一是旧式高利贷银行转变而来；一是旧式高利贷银行转变而来； 一是根据资本主义经济发展的需要，按一是根据资本主义经济发展的

19、需要，按资本主义原则，以股份制形式建立。资本主义原则，以股份制形式建立。 英格兰银行是现代商业银行的始祖。英格兰银行是现代商业银行的始祖。 3、商业银行的发展、商业银行的发展 （1）商业银行概念的形成及内涵的不断丰富）商业银行概念的形成及内涵的不断丰富 概念的形成概念的形成 经营管理理论的发展：资产管理理论（商业贷款理经营管理理论的发展：资产管理理论（商业贷款理论、转换理论、预期收入理论）；负债管理理论；论、转换理论、预期收入理论）；负债管理理论；资产负债联合管理理论；表外管理。资产负债联合管理理论；表外管理。 经营管理理论的不断发展使得商业银行的经营范围经营管理理论的不断发展使得商业银行的经

20、营范围不断扩大，商业银行包含的内涵不断丰富。不断扩大，商业银行包含的内涵不断丰富。 （2）两种发展模式）两种发展模式 尽管各国商业银行产生的条件不同，称谓也不一样，尽管各国商业银行产生的条件不同，称谓也不一样，但其发展基本上是循着两种传统：一是英国式融通但其发展基本上是循着两种传统：一是英国式融通短期资金传统；一是德国式综合银行传统。短期资金传统；一是德国式综合银行传统。 银行向公众提供的服务：银行向公众提供的服务： 历史上曾提供的服务：历史上曾提供的服务：货币兑换、贴现货币兑换、贴现商业票据和发放商业贷款、储蓄存款服商业票据和发放商业贷款、储蓄存款服务、贵重物品的保管、用信用支持政府务、贵重

21、物品的保管、用信用支持政府活动、提供支票帐户（活期存款）、提活动、提供支票帐户（活期存款）、提供信托服务。供信托服务。 新业务：新业务：发放消费者贷款、金融咨询、发放消费者贷款、金融咨询、现金管理、提供设备租赁、发放风险资现金管理、提供设备租赁、发放风险资本贷款、出售保单、出售退休计划、提本贷款、出售保单、出售退休计划、提供证券经纪投资服务、提供共同基金和供证券经纪投资服务、提供共同基金和年金服务、提供投资银行服务。年金服务、提供投资银行服务。 三、现代商业银行的基本特征三、现代商业银行的基本特征 1、金融交易的自由化。包括利率、金融交易的自由化。包括利率、外汇交易、存贷款和投资等各方面。外汇交易、存贷款和投资等各方面。 2、商业银行日趋全能化。本世纪、商业银行日趋全能化。本世纪70年代以来各国商业银行逐步由职年代以来各国商业银行逐步由职能分离型，发展为全面职能型，经能分离型，发展为全面职能型，经营各种金融业务营各种金融业务。 3、商业银行日趋集中。银行之间的、商业银行日趋集中。银行之间的兼并规模日渐庞大，大商业银行的兼并规模日渐庞大，大商业银行的势力越来越雄厚，成为真正的