银行承兑汇票在钢材业务中的应用.

1、 票据L/O/G/O2012.10武晓荣编制武晓荣编制按按 F5播放播放 翻页翻页 Esc退出退出 Company Logo钢材贸易中承兑汇票使用案例钢材贸易中承兑汇票使用案例汇票的当事人和分类：汇票的当事人和分类：商业汇票商业汇票银行汇票银行汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票按承兑人不同按承兑人不同银行承兑汇票银行承兑汇票： 商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据. 承兑人（银行）对承兑申请人承兑，即是给了承兑人（银行）对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保

2、证，如果在汇票到期时申请人的存款账户人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人（银行）负有余额达不到汇票的金额，承兑人（银行）负有无条件支付的责任。无条件支付的责任。 银行承兑汇票：银行承兑汇票： 银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据。在商品交易活动中，售货人为了向购货人索取货据。在商品交易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发的汇票，经付款人在票面上承诺到期付款的款而签发的汇票，经付款人在票面上承诺到期付款的“承兑承兑”字样并签章后，就成为承兑汇票。经购货人字样并签章后，就成为承兑汇票。经购货人承兑的汇票称

3、商业承兑汇票，经银行承兑的汇票即为承兑的汇票称商业承兑汇票，经银行承兑的汇票即为银行承兑汇票。银行承兑汇票。 由于银行承兑汇票由银行承诺承担最后付款责任，实由于银行承兑汇票由银行承诺承担最后付款责任，实际上是银行将其信用出借给企业，因此，企业必须交际上是银行将其信用出借给企业，因此，企业必须交纳一定的手续费。纳一定的手续费。这里这里 ，银行是第一责任人，而出票，银行是第一责任人，而出票人则只负第二手责任。以银行承兑票据作为交易对象人则只负第二手责任。以银行承兑票据作为交易对象的市场即为银行承兑票据市场。的市场即为银行承兑票据市场。银行承兑汇票的特点：银行承兑汇票的特点：1）无金额起点限制。（单

4、张最高）无金额起点限制。（单张最高1000万元整万元整）2）银行是主债务人。）银行是主债务人。3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。4）付款付款期限最长期限最长6个月个月。5）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。6）汇票有效期内可以转让。汇票有效期内可以转让。7）融资功能；获得资金。融资功能；获得资金。承兑汇票申请条件承兑汇票申请条件:1依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；2在银行开立存款账户.资信状况良好，近两年在本银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。3具有支付汇

5、票金额的可靠资金来源；4以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式，禁止办理无商品交易的银行承兑汇票 。银行承兑汇票的票样银行承兑汇票的票样银行承兑汇票的票样：银行承兑汇票的票样：银行承兑汇票银行承兑汇票(背面背面)票样票样银行承兑汇票银行承兑汇票-流程图流程图钢铁贸易承兑汇票钢铁贸易承兑汇票流程：流程：贴现与贴息的计算贴现与贴息的计算贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），天），期限最长不超过期限最长不超过6个月。个月。贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为

6、获取票款向贴现银行支付贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算的利息，计算公公式式如下：如下： 贴现利息贴现利息 = 贴现金额贴现金额 贴贴现率现率 贴现期限贴现期限 贴现金额贴现金额 = 汇票金额汇票金额 - 贴现利息贴现利息案例分析：案例分析： 莱芜鑫宝工贸有限公司现在要从莱钢购一批螺纹钢，金额在100万元。现在钢厂给出的三级大螺出厂价在3820元/吨，按照5:5的现款和承兑进行付款；另外市场点数是5。现在该公司要通过银行买入50万元的承兑。（期限为期限为6个月）个月） 1、保证金保证金：开立存款账户资金必须在开立存款账户资金必须在50万元的万元的30以上。以上。 2、贴现利息：贴现利息： 500,000元元 x 月利率月利率0.005 x 贴现期限贴现期限6个月个月 = 1,5000元。元。 实付贴现金额：实付贴现金额： 500,000 1,5000 = 48,5000元。元。 3、钢厂在被背书人处盖章，接收此承兑汇票钢厂在被背书人处盖章，接收此承兑汇票+50万现金，向该万现金，向该公司发货。钢厂在汇票指定期限前去银行办理贴现。公司发货。钢厂在汇票指定期限前去银行办理贴现。 4、办理转让手续需在被背书处盖章，市场可以转让五次。、办理转让手续需在被背书处盖章，市场可以转让五次。利益和风险利益和风险:利益：对于贸易商来说，在实际的贸易中节约了成