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文档简介
1、公司财务报账流程审核制单复核付款(收款、结账)一、采购业务,经办人员应办理如下报账手续:1、需要采购的工具、 辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人 员,经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。2、按采购申请单采购完物品后在 10 内完成财务报账手续,报账需提供合法的票据。 经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称、日 期、品名、数量、单价、金额、填票人。3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续,经办人注意在办理验收入库 手续时,要求验收人在发票上签名。 (货物类别 :单价在 500 元以上,使用期限在一年以上 的货物为固定资产
2、;根据公司目前情况,其它类暂分低值易耗品和辅料,特别强调:办公 家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产,均按固定资产验收入库手续办理。 )4、填写“报销结算单” 。填写内容包括:部门、报销日期、报销内容、报销金额(大 小写)、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员 填写。5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。二、差旅报销手续如下:1、提供合法的票据。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包 括:单位名称(姓名) 、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。2、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地 点、起止
3、日期、车船费、住宿费及其他即可,其余栏目由财务人员填写。5、提交财务审核,财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助,并填写差旅费 合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。6、所附单据要求有经办人、负责人签名。7、提交财务报账。三、招待费、工作餐费报销手续如下:1、提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求对方将定额票据内容填写完整(填 写内容包括:日期、单位名称、项目名称、填票人) ,并提供招待费结算明细清单。2、填写“报销结算单” 。填写内容包括:部门、报销日期、报销事由、报销金额(大 小写)、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员
4、 填写。4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。四、借款手续如下:1、填写“借款单” (一式三联)。填写内容包括:借款用途、借款金额(大小写) 、借 款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。2、提交财务审批。3、特别强调,按规定借款人应在三个月内及时结清借款,否则以挪用公款论处。五、其他报销事项:1、汽车费用报销 ,参照相关报销手续,要求加附“汽车费用明细表” ,按规定的内容 填写完整,并由负责人签名。 汽车维修费报销 ,须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费 用明细单。2、办公用品经费报销 ,涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外,要 求加附超市收银小票(购物清单) 。3、支付购货尾款 ,根据原付款合同,并经财务确认后,填写“领款单” ,并经负责人 签批后支付。六、注意事项:1、为便于凭证传递,保证原始凭证的完整,请您将原始凭证粘贴整齐。2、除“借款单” 一式三联可用圆珠笔复写外, 其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写 (包 括签名)3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出,任何部门与个人不得随意签
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