财务收支审批制度

1、费用审批制度1 总则根据我公司研发、生产活动特点和组织形式，现将研发生产活动中发生的经济业务内容加以归类，明确各项费用开支审批权限和报销手续规定。2 适用范围本制度适用于公司内各部门。3 费用项目3.1差旅费3.2外购设备、仪器、计算机及其附件3.3赴外单位协作加工、试验及鉴定、维修费用3.4物资采购3.5各类业务费用3.6职工教育培训费用3.7工资、岗位津贴、奖金、提成发放、加班费3.8临时用工费用3.9 参展费4 审批权限和报销手续规定4.1差旅费4.1.1本公司职工因工作需要出差旅费的借款和报销，按浙江善银节能科技有限公司差旅费报销制度规定执行。4.2外购设备、仪器、计算机及其附件新增设

2、备、仪器、计算机、营具的采购，按照合同管理办法签订的采购合同作为结算依据。预付款项时必须取得供货方的收款收据。审批权限：单笔金额1 万元以内的付款由行政副总审批；1 万元（含）至5 万元以下由总经理审批；5 万元以上（含 5 万元）的由董事长审批。购入设备、仪器、计算机等实物资产的报销，应由资产管理员办理验收、入库，登帐等手续，并对相关单据进行逐一审核，报销时必须附有资产验收入库单。4.3赴外单位协作加工、试验及鉴定、维修、开模费用委托外单位加工协作件、试验及鉴定、维修费用的支付和报销，必须按照合同管理办法签订的合同作为结算依据。经过质量检验合格并办理入库手续后，单笔金额在2 万元以下的由业务

3、部门主管审核，运营副总审批； 2 万元以上（含 2 万元）至 5 万元的必须经过总经理审批，5 万以上（含 5 万元）的报董事长审批。如果是不能入库的工艺性外协，费用报销单应该由检验员签章或开出工序合格证作为附件。试验及鉴定费报销时须附试验鉴定报告单。设备、仪器的检定、维修费用的支付和报销，必须按照合同管理办法签订的合同作为结算依据。审批权限同4.2.1 条。研发开模必须先经公司总工程师、总经理、设计师三人以上人员认定，认为在市场前景等可行性较高的情况下予以批准开模，开模在2万元以下需经总经理审批，2 万元（含）以上需经董事长审批。并报财务室备案，所有开模前不经财务室备案的费用，不予支付报销。

4、4.4物资采购原材料的采购付款，必须按照合同管理办法签订的采购合同作为结算依据，报销时附入库单。单笔金额在3 万元以内的由运营副总审批； 3 万元以上（含）至15 万元运营副总审核后，必须经过总经理审批； 15 万以上（含）的还需报董事长审批。基建项目、零星土建项目，必须严格执行合同管理办法签订的合同作为结算依据，结算金额超过3 万元（含）以上的土建、装修项目必须以审计决算报告为结算依据。单笔金额在5 万元以内的由总经理审批；单笔金额在5 万元（含）以上的由董事长审批。4.5各类业务费用业务费用指业务招待费，包括餐饮、招待住宿等客户接待类费用。本部门业务费由本部门副总负责归口管理。单笔报销在

5、2 千元以内，由本部门副总审批；单笔报销在2 千元以上 (含)由总经理审批。4.6职工教育培训费用所有职工教育培训由本部门向人事科提出申请，人事科审核，报总经理批准。培训后由行政副总审批后予以报销。4.7工资、奖金、提成发放、加班费参照公司有关规定执行4.8临时用工费用经所在部门向人事科提出申请，人事科优先安排公司内部调剂，无法调剂的，其费用由总经理审批。4.9参展费用参展部门在年度预算内的参展费用由总经理审批，预算外参展费由董事长审批。4.10 财务审批权限所有付款、报销需先由会计进行审核。审核内容包括票据真实性，合法性、金额、审批流程等。对不符合真实、合理、合法、合规的单据予以退回。会计审核后，现金支出在5 千元以下，转帐支出在1 万元以下由财务主管审批；现金支出在5 千元（含）以上，转帐支出在1 万元（含）以上或财务主管认为需财务总监审批的由财务总监审批。4.11 报销流程业务发生后，由经办人填写公司